人工成本分析报告(模板)

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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
[键入作者姓名] 2012-3-31
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 （福利、 招聘、 培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省 （子） 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业 保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
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单位（人） 人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况： 单位（万元/人） 2012 年全年预 算数 社会保险 住房公积金 劳务费（91 人） 职工工资总额 （137 人） 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季 单位（万元/人） 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费（52 人） 职工工资总额 （103 人） 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金 扣除。
三、人工成本对比表
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1、一季度实际完成与预算情况对比分析
图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表 单位：万元
195 185 175 165 155 145 135 125 115 105 95 85 75 65 55 45 35 25 15 5 185.12 173.81
66.4361.69 32.5229.53 5.83 5.93 社会保险 公积金 劳务费 工资总额 12.78 其他
图表三：累计完成率
单位：万元 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 季度预算 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
201201 季度累计 29.53 5.93 61.69 173.81 2.02
累计完成率 90.81% 101.72% 92.86% 93.89% 15.81%
分析问题： 【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计 完成率都在 90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。 【2】公积金实际达成比预算多出 0.1 万元。累计一季度完成超过了实际预 算。 【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了 15.81%。 原 因： 【1】1 月份、3 月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 【2】 其他项中主要包括福利费、 招聘及培训等费用， 由于 1 季度节日不集中， 没有达到预计的福利费； 公司在招聘和培训计划上安排在 1 季度大型招聘和培训
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也相对不是很集中。 2.季度间实际完成对比分析
图表四：同比增长对比曲线图
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 29.53 5.93 2.02 1季度 61.69 60 30 7 3 2季度 63 35 9 5 3季度 70 40 10 9 4季度 社会保险 公积金 劳务费 工资总额 其他 155.1 160 170 170
分析：由上表得知……
四、总体评价
1、 一季度公司在社会保险、 劳务费以及职工工资总额这三大项目上， 都在预算范围内，累计完成率都在 90%以上。 2、其他费用项目累计完成不及 20%，和实际预算差异较大。 3、同比增长情况分析。
人力资源部 2012 年 3 月 20 日
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