人工成本预算编制表(参考)
人工成本与人工成本预算模型
在生产经营过程中，以最少的投入获得最大的经济效益是企业始终追求的目标。
人工成本往往是企业总成本中的主要组成部分之一。
在一些行业中，人工成本甚至是企业经营总成本中的第一大成本。
科学合理的人工成本，对留住和吸引高素质的员工具有十分重要的激励作用。
如何判断企业人工成本投入是否合理？如何平衡企业发展与人工成本投入？如何设定企业年度人工成本预算？解决这三个问题最有效的途径是构建科学的企业人工成本分析模型和预算模型。
人工成本的基本定义和构成我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。
按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。
企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。
第一，职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。
一般由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资六个部分组成。
第二，社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。
社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。
目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。
第三，职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。
主要用于职工的医药费、医护人员工资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资、以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。
如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。
第四，职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。
第五，劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。
人工成本预算执行表
≥36行；35行=34行/57行；36行≥37行；38行=36行/57行；39行≥41行；40行=39行/59行；41行≥42行；43行=41行/59行；44行=(24+47)行；44行≥87行；45行=(44-87)行/(61-63-
86)行；46行≥47行；48行=47行/62行；51行=(52+57+59)行；51行≥84行；56行=(52-53-54-55)行；57行≥58行；59行≥60行；61行=(52+62)行；61行≥86行；62行≥63行；72行=69
26643.64628
3、人事费用率（%）
90000
4、劳动分配率（%）
#DIV/0!
5、人工成本含量(人工成本占总成本比例)（%）
#DIV/0!
6、人工成本利润率（%）
25898.27741
7、增加值率（%）
0
8、全员劳动生产率
#DIV/0!
9、百元人工成本销售（营业）收入
0
10、百元人工成本利润
表内公式：1行=(22+34+39)行；1行≥3行；2行=1行/51行；3行=(24+36+41)行；3行≥85行；4行=3行/51行；9行=(6-7-8)行；10行=(11+12)行；18行=(1-3-5-6-10-13-14-15-16-17)
行；18行≥(19+20+21)行；22行≥24行；23行=22行/52行；28行=(24-25-26-27)行；29行=24行/52行；30行=25行/53行；31行=26行/54行；32行=27行/55行；33行=28行/56行；34行
11、百元人工成本增加值
#DIV/0! 七、补充资料
人工成本分析分析报告(模板)
人工成本分析报告(模板)————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：[键入文档标题][键入文档副标题]人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
USER2012-3-31一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类： 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额 其他（福利、招聘、培训等）备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。
2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成 万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。
具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。
单位（元） 201201实际达成 201202实际达成 201203实际达成一季度合计 社会保险 99949.63 100220.56 95149295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8616891.62 职工工资总额664685 542732.58 530634.11738051.68 其他118808300201803、1季度实际人员编制 单位（人） 1季度在岗职工1季度劳务派遣工从业人员共计人数10352155图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元二、人工成本预算情况1、2012年1季度预算情况： 单位（万元/人） 2012年全年预算数2012年1季度预算数 单位（万元/人） 2012年1季度预算数 社会保险 173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金 31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费（91人） 465 116.25 劳务费（52人） 66.43 职工工资总额（137人） 1167 246.23 职工工资总额（103人） 185.12 其他6817其他12.78人工成本实际完成情况, 社会保险（103人）, 29.53人工成本实际完成情况, 住房公积金（103人）, 5.93人工成本实际完成情况, 劳务费（52人）, 61.69人工成本实际完成情况, 职工工资总额（103人）,173.81人工成本实际完成情况, 其他（103人）, 2.02050100150200备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
财务预算编制模板
财务预算编制模板一、背景介绍财务预算是企业在特定时期内对预期的收入、支出、资产和负债进行计划和控制的工具。
它有助于企业管理层合理分配资源，制定合理的经营目标，提高经营决策的准确性和有效性。
为了更好地进行财务预算编制，提高编制财务预算的效率和质量，以下是一个财务预算编制模板供参考。
二、模板内容1. 销售预算- 产品/服务分类- 销售量预测（单位）- 销售价格（单位/价格）- 销售收入预算（金额）2. 成本预算- 直接材料成本- 材料名称及规格- 材料单价（单位/价格）- 预计使用量（单位）- 成本预算（金额）- 直接人工成本- 人工分类- 人工单价（单位/价格） - 人工使用量（单位）- 成本预算（金额）- 制造费用- 费用项目- 费用预算（金额）- 其他成本- 具体成本项目- 成本预算（金额）- 总成本预算（金额）3. 资本支出预算- 项目名称及描述- 预计投资金额（金额）- 预期投资收益（金额）- 预计投资回收期（单位/时间）4. 现金流量预算- 预计收入（金额）- 预计支出（金额）- 净现金流入（金额）5. 融资计划- 融资方式（债务/股权）- 融资金额（金额）- 融资期限（单位/时间）- 还款方式- 利息费用（金额）6. 财务指标分析- 资产负债表- 资产（金额）- 负债（金额）- 利润表- 收入（金额）- 成本（金额）- 利润（金额）- 现金流量表- 净现金流入（金额）- 净现金流出（金额）- 现金净增加额（金额）三、使用说明1. 根据实际情况填写销售预算部分，包括产品/服务分类、销售量预测、销售价格和销售收入预算。
2. 在成本预算部分，列出直接材料成本、直接人工成本、制造费用和其他成本，计算总成本预算。
3. 填写资本支出预算，包括项目名称、预计投资金额、预期投资收益和预计投资回收期。
4. 在现金流量预算中，估计预计收入、预计支出和净现金流入。
5. 根据融资需求，制定融资计划，包括融资方式、融资金额、融资期限、还款方式和利息费用。
最新度(2016决算-2017预算)人工成本指标解释说明-修订-经典原创文档
人工成本表指标解释编制说明2016年修订2016年8月28日（一）基本内容。
为指导委管企业提高人工成本管理水平，逐步建立健全体现市场化导向的人工成本和工资水平决定机制，更加科学地把握职工收入分配与企业发展、经济效益的关系，将人工成本预、决算纳入财务预、决算一并编制。
本表按照权责发生制原则，反映企业提取并计入当年成本费用的人工成本费用情况、员工人数以及人工成本投入产出效益等情况。
（二）编制方法。
1、本表涉及员工人数、人工成本等情况，应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”的原则填列，保持填报口径与人力资源部门衔接一致。
2、表内“上年数”有关指标根据企业上年度经审计的财务决算报表数据填列。
3、表内“本年数”有关指标反映企业按权责发生制原则，计入本年成本费用的人工成本费用情况，根据“职工薪酬”等相应财务科目本年提取数填列。
4、人工成本预、决算中各项费用按照财务科目全部分摊到企业成本费用表的相应指标中，使得人工成本费用总额纳入企业成本费用总额之中，确保人工成本费用与企业成本费用之间的关联性和匹配性。
5、表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年与上年之间的差异情况。
（三）表内有关指标解释。
1、从业人员：指在企业取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员，包括：“在岗职工”、“劳务派遣人员”和“其他从业人员”三类。
不包括：离岗职工、协保人员、利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生、本单位的参军人员、以及本单位因劳务外包而使用的人员。
2、从业人员人工成本：包括：在岗职工、劳务派遣人员、其他从业人员的工资总额、保险费用、住房费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、中长期激励费用和其他人工成本。
3、工资总额：根据《关于工资总额组成的规定》（1990年国家统计局1号令），包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，相当于《企业会计准则第9号——职工薪酬》中的“职工工资、奖金、津补贴”的口径。
人工成本预算表
项
目
一、企业人工成本总额
其中：劳务派遣用工费用总额
二、从业人员人工成本总额
三、职工人工成本总额
其中：（一）工资总额
（二）保险费用
其中：社会保险费用
（三）福利费用
（四）住房费用
（五）教育培训经费
四、在岗职工人工成本总额
其中：工资总额
五、支付给内退及下岗职工工资总额
六、支付给离退休人员的统筹外费用
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
上年数
人工成本预算表
本年预算数
2020年度
增减率（%）
项
目
七、工资总额预算管理情况
（一）工资总额
（二）工资总额预算增长额
其中:1.同口径效益工资增减额
2.人员变化工资增减额
3.其他增减额
八、相关人员情况
（一）全年平均从业人员人数（人）
—
—
—
—
—
——Biblioteka —表内公式：1行≥2行；1行≥3行≥11行；3行≥2行；1行≥4行≥11行；5行≥12行；4行≥（5+6+8+9+10）行；6行≥7行；11行≥12行；17行=（18+19+20）行；22行≥23行；22≥25行；24≥25行。
其中：全年平均劳务派遣用工人数（人）
（二）全年平均职工人数（人）
（三）全年平均在岗职工人数（人）
（四）参加基本养老保险职工人数（人）
行次 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
上年数 —
— — — — —
国资企预07表 金额单位：万元
本年预算数 增减率（%）
(成本管理)人力资源管理成本预算报告
人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。
科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。
同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。
人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。
由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。
在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。
人力资源管理成本构成一览表人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。
1、人力资源薪酬福利费预算编制依据由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。
因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。
主要包括：（1）地区与行业的工资指导线；（2）消费者物价指数变化；（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。
2、人力资源薪酬福利成本情况截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：2007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。
3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析（1）2008年青岛市工资指导线根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线的通知，青岛市2008年企业工资指导线水平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。
人工成本分析报告(模板)
一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类：2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。
具体达成情况如下：页脚内容2页脚内容3备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。
3、1季度实际人员编制单位（人） 1季度在岗职工1季度劳务派遣工从业人员共计人数 103 52 155图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元劳务费197706.02209592.8209592.8616891.62 职工工资总额664685542732.58530634.11738051.68其他11880830020180二、人工成本预算情况1、2012年1季度预算情况：备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
三、人工成本对比表页脚内容41、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元201201季度预算201201季度累计累计完成率社会保险32.5229.5390.81%住房公积金 5.83 5.93101.72%劳务费66.4361.6992.86%职工工资总额185.12173.8193.89%页脚内容5分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。
【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。
累计一季度完成超过了实际预算。
【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。
原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。
【2】其他项中主要包括福利费、招聘及培训等费用，由于1季度节日不集中，没有达到预计的福利费；公司在招聘和培训计划上安排在1季度大型招聘和培训也相对不是很集中。
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（三）期末离休人员（人） （四）期末退休人员（人） （五）劳务派遣人员（人） （六）、企业人工成本总额（不含劳务派遣费用）
1.工资总额 2.社会保险费
其中：养老保险 其中：年金（补充养老保险）
医疗保险 其中：补充医疗保险
上年度实际
合计
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0
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表格编号
本年度预算
合计
二级单位总部
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0Hale Waihona Puke 000管理表格
人工成本预算编制计划表
项
目
（一）期末职工人数（人） 1.在岗职工期末人数（人）
按岗位级次分：(1)企业负责人（人） (2)专业技术人员（人） (3)其他管理人员（人） (4)操作层人员（人）
按管理层次分：(1)各级机关人员 (2)项目人员
2.不在岗职工期末人数（人） (1)内部退养人员（人） (2)待（下）岗人员（人） (3)长期病休人员（人） (4)其他（人）
失业保险 工伤保险 生育保险 3.商业保险费用 4.福利费用 其中：非货币性福利 5.教育培训经费 6.工会经费 7.劳动保护费 8.住房公积金 9.一次性支付的住房补贴 10.技术奖酬金及业余设计奖 11.辞退福利 其中：一次性支付补偿 内部退休人员支出 12.其他人工成本 （七）、在岗职工人工成本总额 其中：工资总额 （八）、劳务派遣用工支出