年度直接人工成本预算表
现代企业全面销售预算表格
现代企业全面销售预算表格销售预算（表一）
销售估计现金收入（表二）
生产预算（表三）
直接材料采购预算（甲产品）（表四）
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
直接材料采购预算现金支出（表六）
直接人工预算（表七）
制造费用预算（表八）
制造费用估计现金支出计算表（表九）
产品成本预算（甲产品）（表十）
*期初单位变动成本×表三“甲产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“甲产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“甲产品估计销售量”
产品成本预算（乙产品）（表十一）
*期初单位变动成本×表三“乙产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“乙产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“乙产品估计销售量”
期末存货预算（表十二）
销售费用预算（表十三）
* 见表十、表十一
管理费用预算（表十四）
销售费用估计现金支出计算表（表十五）
现金预算（表十六）
估计损益表（表十七）
估计资产负债表（表十八）
估计现金流量表（表十九）
会×03表。
成本控制通用表格
项目成本控制管理表格V项目成本控制管格理表项目材料用量及单价表××）额划。
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第三节 预算编制(2直接材料、直接人工预算)
• 直接材料预算是为了规划预算期直接材料采购金额的一种业务预算。直 接材料预算是以生产预算为基础编制的，同时要考虑材料存货水平。
管理会计
04
直接材料预算的编制
2.直接材料预算的内容及编制
• 直接材料采购预算的内容包括材料消耗定额、期初及期末材料存货水平、材料预计单 价等。其计算公式如下： （1）预计生产需用量＝预计生产量×单位产品材料用量
3 1 530
5 7 650
910 8 560
765 7 795
3 23 385
7 560 14 031
21 591
金额单位：元
4
合计
1 820 5
9 100 950
10 050 910
9 140 3
5 600 5
28 000 950
28 950 900
28 050 3
27 420
84 150
3 000
注意：由于材料采购与货款支付往往不同步，使得预算期的材料采购成本不等于现金支 出。因此，材料采购预算通常还要编制各季度的现金支出预算，以便为编制现金预算提 供依据。
管理会计
04
直接材料预算的编制
【应用举例】
• 昌盛公司生产甲产品只需一种材料，单位产品材料耗用量为5千克，采 购成本为3元/千克，各季度的期末存货按下季度生产需用量的10%计算， 本年末存货预计为950千克，上年度期末存货为900千克。每季度的购料 款当季支付60%，其余40%于下季度支付。上年末应付账款为3 000元。 根据以上资料，编制该公司的直接材料预算。 • 根据以上资料，编制该公司的直接材料预算，如下表所示。
THE END
谢谢观看
式中：“预计生产量”来自生产预算， “单位产品材料用量”来自标准成本资料或材料消耗定额资料。
人工成本预算应该这样做
⼈⼯成本预算应该这样做⼜到了年底，⼈⼯成本预算这幕⼤戏开始粉墨登场，摆上了HR⼯作⽇程桌⾯，关于⼈⼯成本预算这个事情，这⾥将会对他的基本框架、影响因素、主要内容、难点突破等内容进⾏分析，希望能够给HR朋友们带来启发和借鉴。
⼀、基本框架1、定义：⼈⼯成本预算是指通过审核当前⼈⼒资源管理状况，结合业务战略的需要，明确下⼀年度⼈⼒资源管理的重点⼯作和任务，在此基础上预测下⼀年度⼈⼒资源的⼈员需求和成本费⽤。
2、⼈效提升紧迫性⼈才投资回报率=业绩或绩效产出/全⾯薪酬投⼊在经济增速放缓的当下，控成本、提⼈效是所有企业的选择。
尤其是以前没有做过薪酬预算的企业，⽼板更加重视⼈⼯成本和业绩产出的投⼊产出⽐，组织通过⼈⼒有效管控实现有效平衡，合理配置组织资源，精准投放薪酬包，利⽤薪酬杠杆撬动组织⼈⼒资源，把⼈⼒转化资源。
初步预测，未来做薪酬和绩效的HR，你们有福了，可能要加⼯资了。
3、⼈⼯成本预算框架逻辑图：⼈⼒资源预算更需要顶层设计，向上承接组织业务与⼈才战略，并建⽴适配组织战略特点的⼈⼒成本资源投⼊策略和⽬标、⼈⼒成本总体/各项管控机制、⼈⼒成本管理与配置规则。
向下在落地实施过程中与业务部门进⾏有效沟通，并对预算⽅案进⾏定期的跟踪反馈与优化。
⼆、影响因素（⼈⼯成本预算三板斧）1、薪酬预算总额①企业中控制⼈⼯成本最主要的⽅式是通过薪酬预算进⾏控制。
确定薪酬预算的总额，预算总额反映了企业的薪酬⽬标和薪酬制度的差异，属于顶层设计，在顶层设计的薪酬总额管理中要重点关注⼈⼯成本总量、⼈员总量、福利费⽤总量等。
基本现⾦收⼊:保障性收⼊，吸引并保留员⼯补贴:平衡各岗位之间由⼯作所带来的差异,及员⼯特性化需求变动现⾦收⼊:激励员⼯⼯作、引导员⼯⾏为福利:关注员⼯，体现公司企业⽂化②对于薪酬预算的顶层设计，薪酬包的构成及分配直接影响了业绩⽬标的实现，因为这些内容直接影响员⼯的⾏为。
⽽要实现企业的⽬标，员⼯的⾏为⾄关重要。
对于企业的不同的发展阶段，对⼈⼯成本的考虑要有不同的侧重点，根据各阶段特征确定固浮⽐。
人工成本预算报告
人工成本预算报告人工成本分析报告(模板)03. 31人工成本分析报告人工成本分析报告2012 年一季度人工成本分析人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-3103. 31人工成本分析报告一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类: 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他 (福利、招聘、培训等)备注:鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。
2、人工成本使用情况: 省 (子) 公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。
具体达成情况如下:单位(元) 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他201201 实际达成 99949.63 16520197706.02 664685 11880201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.588300201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0一季度合计295319.19 59290 616891.62 1738051.6820180备注:1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为:70000 元/月。
3、1 季度实际人员编制03. 31人工成本分析报告单位(人) 人数1 季度在岗职工 1031 季度劳务派遣工 52从业人员共计 155图表一:一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69单位:万元173.812.02二、人工成本预算情况1、2012 年 1 季度预算情况: 单位(万元/人) 2012 年全年预算数社会保险住房公积金劳务费(91 人) 职工工资总额 (137 人) 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季单位(万元/人) 2012 年 1 季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险住房公积金劳务费(52 人) 职工工资总额 (103 人) 其他算数 32.52 5.83 66.43 185.1212.78备注:职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
机加工预算分析表
机加工预算分析表一、直接材料费用直接材料费用包括在机加工过程中所使用的各种材料的费用，如金属材料、塑料材料等。
在进行机加工预算时，需要确定所需材料的种类和数量，并查询市场价格。
根据材料的类型和市场价格，计算直接材料费用。
二、直接人工费用直接人工费用是指在机加工过程中所需要的人工费用。
这包括运输工人、操作工人、监督工人等的工资和福利。
在进行机加工预算时，需要确定所需人工的种类和数量，并查询相关劳动力市场的工资水平。
根据人工的种类、数量和工资水平，计算直接人工费用。
三、制造费用制造费用是指在机加工过程中所发生的各种制造费用，如设备折旧费用、设备维护费用、电力费用等。
在进行机加工预算时，需要确定所需设备的种类和数量，并查询相关设备市场的价格。
根据设备的种类、数量和价格，计算制造费用。
四、间接费用间接费用是指在机加工过程中所发生的除了直接材料费用、直接人工费用和制造费用之外的其他费用。
这包括管理费用、销售费用、行政费用等。
在进行机加工预算时，需要确定各个间接费用的种类和金额，根据企业的具体情况进行预算和估计。
五、总成本总成本是指机加工过程中所需的所有费用的总和。
在进行机加工预算时，将直接材料费用、直接人工费用、制造费用和间接费用相加，得出总成本。
总成本是企业进行经济决策的重要依据，对企业的经济效益起到决定性作用。
六、成本控制和优化七、总结机加工预算分析表是对机加工过程中的各项费用进行预算和分析的重要工具。
通过对直接材料费用、直接人工费用、制造费用和间接费用的预算和分析，企业可以有效控制和降低成本，提高生产效率，从而为企业的发展提供有力支持。
在进行机加工预算分析时，需要充分了解市场情况，合理安排生产流程，优化资源配置，确保机加工过程的顺利进行。
生产企业预算报表模板
生产企业预算报表模板通常包括以下几个部分：
1. 封面页：包括企业名称、预算报表编制单位、编制日期等信息。
2. 目录页：列出预算报表的各个组成部分，方便阅读者快速找到所需内容。
3. 生产计划表：列出各个产品或项目的生产计划，包括产品名称、规格、数量、生产时间
等信息。
4. 成本预算表：根据生产计划，预测各种成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造
费用等。
5. 销售预测表：预测各期的销售额、销售量、销售收入等信息。
6. 利润预算表：根据销售预测和成本预算，预测各期的利润情况。
7. 现金流量预算表：预测各期的现金流入和流出情况，以便合理安排资金。
8. 资产负债表预测：根据预算数据和实际情况，预测各期的资产负债情况。
根据企业实际情况和业务需求，还可以增加其他相关内容。
在编制预算报表时，需要注意数据的准确性和可靠性，以确保预算的有效性。
同时，还需要根据实际情况及时调整和更新预算数据，以确保预算的实用性。
例子：
以下是一个简化的生产企业预算报表模板例子：
生产企业预算报表
二、成本预算
1.直接材料成本
1.直接人工成本
1.制造费用
三、利润预算
注意：这只是一个非常基础的例子，实际的预算报表可能会包含更多的细节和复杂的计算。
例如，可能需要考虑库存变动、销售退货、税收、利息费用等因素。
此外，预算报表通常会按月或按季度进行编制，以便更好地监控实际结果与预算的差异，并及时采取调整措施。
请根据实际情况和需求对模板进行调整和扩展。
企业年度经营预算表
企业年度经营预算表一、经营收入预算根据公司上年度经营实际完成情况及本年度市场发展趋势，综合考虑宏观经济形势、行业竞争状况、市场需求变化等因素，本年度公司经营收入预算总额为XX 亿元人民币，较上年度增长XX%。
具体收入构成如下：主营业务收入：XX亿元，占总收入的XX%，主要来源于公司核心产品的销售与服务，包括但不限于智能手机、电脑及周边设备、软件服务等。
其他业务收入：XX亿元，占总收入的XX%，主要来自于非经常性业务，如资产处置、政府补贴、投资收益等。
二、成本费用预算为确保公司经营活动的正常进行，并实现预定的利润目标，本年度公司成本费用预算总额为XX亿元，较上年度增长XX%，但低于收入增长幅度，以保持和提高公司的盈利能力。
具体成本费用构成如下：营业成本：XX亿元，主要包括原材料采购、生产成本、人工成本等直接与销售商品或提供劳务相关的成本。
销售费用：XX亿元，用于扩大市场份额、提升品牌形象，包括广告宣传费、销售人员薪酬及差旅费等。
管理费用：XX亿元，涵盖公司日常运营所需的各项费用，如行政人员薪酬、办公费、差旅费、咨询费等。
财务费用：XX亿元，主要包括利息支出、汇兑损益、银行手续费等与公司融资及资金运作相关的费用。
研发费用：XX亿元，用于公司新产品、新技术的研发，以保持公司在市场上的技术领先优势。
税费支出：根据国家税法规定及公司预计的应税收入，预算本年度税费支出为XX 亿元。
三、利润预算基于以上收入及成本费用预算，本年度公司预期实现净利润总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
具体利润构成如下：营业利润：XX亿元，为主营业务收入减去营业成本、销售费用、管理费用、财务费用及研发费用后的余额。
利润总额：XX亿元，为营业利润加上其他业务收入，再减去税费支出及非经常性损益后的金额。
净利润：XX亿元，为利润总额减去所得税费用后的净额，将用于公司的再投资、股东分红及留存收益等。
四、现金流量预算为确保公司现金流量的充足与稳定，本年度公司现金流量预算如下：经营活动现金流入：主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金，预算总额为XX 亿元。
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编制日期：
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说明：本文档主要用于制定年度直接人工成本预算，主要指进行各种产品工时总量和人工成本预算。表中已内嵌公式，您只需输入相应 数据，即可自动生成结果。
编制部门：
产品
项目
甲产品 乙产品
预计生产量 单位产品工时定额 直接人工工时总数 单位人工工时工资率 预计直接人工成本总额 预计生产量 单位产品工时定额 直接人工工时总数 单位人工工时工资率 预计直接人工成本总额 直接人工成本合计
生产部门负责 人审批
财务部负责人 审核
总经理审批
××年度直接人工成本预算