内部审计制度20296
内部审计规章制度
内部审计规章制度一、总则为规范内部审计工作，加强内部控制，提高企业运营效率和风险管理水平，制定本制度。
二、任务和职责1.内部审计部门是负责企业经营情况进行检查、评估和监控的独立部门。
2.内部审计任务包括但不限于对企业运营活动、内部控制、风险管理和合规性的评估和审计。
3.内部审计部门应与董事会、监事会、高管层及其他部门进行有效的沟通和协作。
4.内部审计部门应向董事会报告其工作计划和审计成果，提供关于内部控制、风险管理和合规性的建议。
三、审计程序1.内部审计应依据国家法律法规、财务会计准则、内部控制标准等进行。
2.内部审计应采用系统性、综合性和风险导向的方法进行，确保审计工作的全面性和权威性。
3.审计程序包括但不限于审计计划编制、场地勘察、信息收集、数据审计、风险评估、问题发现、报告编制和跟踪整改等。
4.内部审计应通过随机抽样或其他合理方法，选择重点审计对象和范围。
五、保密与独立性1.内部审计部门应保护企业机密信息，严禁将审计信息外泄。
2.内部审计师应遵守中立、独立和诚信的原则，不受其他部门干扰。
3.内部审计师应制定个人行为准则，践行廉洁自律，不得收受礼品或其他非法利益。
4.内部审计师应利用专业知识、技能和经验提供客观、公正和有法律效力的意见和建议。
六、报告和跟踪整改1.内部审计部门应及时提交审计报告，报告内容包括但不限于审计发现、问题评估、整改建议和整改进度等。
2.被审计部门应按时整改，确保问题及时解决。
3.内部审计部门应跟踪整改进展情况，及时报告董事会、监事会和高级管理层。
七、监督与评价1.董事会、监事会和高级管理层应密切关注内部审计工作，确保其独立性、有效性和实施情况。
2.内部审计部门应定期进行自我评估，发现问题并进行整改。
3.外部审计机构可以对内部审计进行评估，向董事会提供意见和建议。
八、违纪违法行为处理对内部审计师有严重违纪行为或违法行为的，将依法依规进行处理，并追究法律责任。
九、附则1.本制度由内部审计部门起草，由董事会审批后生效。
内部审计制度
内部审计制度内部审计制度为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，本制度根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定。
本制度适用于集团本部及所属公司。
集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，XXX负责组织实施。
内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。
XXX对集团本部及所属公司的财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动、资金的管理和使用情况、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况、经济合同的执行及经济效益、工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性、中高层管理人员的经济责任，以及严重违反公司制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行审计监督。
同时，审计监察部也需参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。
审计监察部的职责包括起草内部审计规章制度等，制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并报告审计结果，以及根据集团领导的要求实施专项审计。
审计监察部的主要权限包括要求有关单位、部门按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料，参加有关会议，召开与审计事项有关的会议，检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件，现场勘查实物，检查有关的计算机系统及其电子数据和资料，对集团本部及所属公司的电脑系统拥有日常查询的权限，对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，以及对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定。
第四章：内部审计的依据根据第八条规定，XXX进行内部审计的依据如下：一）国家法律、法规、政策。
二）公司规章制度和董事会决议。
三）公司经营方针、计划和目标。
四）经营责任单位的经营责任制度、目标责任书及合同。
内部审计规章制度
内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强企业内部管理，提高运营效率，增加企业价值，规避经营风险，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实的方针，坚持全面审计、突出重点、强化内控、立足服务的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、规范性和有效性的要求，确保审计工作的独立性和客观性，保证审计结果的公正性和有效性。
第二章机构设置第五条公司设立内部审计部门，独立开展内部审计工作。
内部审计部门是公司的一个独立部门，直接向公司董事会或总经理报告工作。
第六条内部审计部门的组织架构应科学合理，职责分工明确。
内部审计部门应由具备相关专业知识和经验的审计人员组成，负责人应由董事会审计与合规委员会提名，董事会任免。
第三章内部审计职责和权限第七条内部审计部门的职责和权限包括：（一）制定内部审计工作制度，编制年度审计工作计划；（二）对公司财务收支、固定资产投资项目、经济管理和效益情况、内部控制及风险管理情况进行审计；（三）对公司管理的各部门负责人及所属单位负责人履行经济责任情况进行审计；（四）对审计中发现的问题进行查证核实，要求被审计单位提供相关资料和信息；（五）对审计中发现的问题提出整改意见和建议，跟踪整改措施的实施情况；（六）定期向董事会或总经理报告审计工作情况和审计结果；（七）履行其他与内部审计相关的职责。
第四章内部审计程序和方法第八条内部审计工作应按照以下程序进行：（一）在每个会计年度结束前提交年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告；（二）根据年度审计工作计划，编制审计方案，确定审计时间、内容、范围等；（三）开展审计工作，收集相关证据和信息；（四）编制审计报告，对审计发现的问题进行分析和总结；（五）提交审计报告给被审计单位，要求其对审计发现的问题进行整改；（六）跟踪整改措施的实施情况，对整改结果进行评价；（七）定期向董事会或总经理报告审计工作进展和审计结果。
公司内部审计制度范本
公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构与人员第五条公司应当设立内部审计机构，内部审计机构设在财务部，负责组织、协调、实施公司的内部审计工作。
第六条内部审计机构的负责人应当具备相应的专业能力和职业道德，由公司董事会提名，报请公司总经理批准。
第七条内部审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，公司应当定期对内部审计人员进行培训和考核。
第三章内部审计内容与程序第八条内部审计主要包括以下内容：（一）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计；（二）对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督；（三）对公司及所属公司的会计报表进行审计；（四）对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计；（五）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计；（六）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；（七）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
企业内部审计规章制度
企业内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强和规范公司的内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、深圳证券交易所的相关规定及《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司规章制度，制定本制度。
第二条内部审计是指公司对内部机构、子公司、重要参股公司及分公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等进行的独立、客观的监督、评价和建议。
第三条内部审计的宗旨是加强企业内部管理，建立有效的内部控制和监督体系，完善公司的风险防范机制，提高经营风险防控能力，改善经营管理，提高经济效益，以确保公司经营目标的实现。
第四条内部审计机构和审计人员需依法独立行使审计监督权，并且公司要维护审计工作的高度独立性。
第五条审计部在董事会审计与合规委员会的指导下开展工作，对董事会审计与合规委员会负责，并报告工作。
第六条公司设立审计部，作为董事会审计委员会下属的常设内部审计机构，负责对公司及各下属单位的经济活动进行审计监督。
第二章内部审计机构与人员第七条审计部须有专职负责人，由董事会审计与合规委员会提名，董事会任免。
第八条审计部的职责和权限包括制定内部审计工作制度，编制年度审计工作计划，对公司的财务收支、固定资产投资项目、经济管理和效益情况、内部控制及风险管理情况进行审计，以及对公司管理的各部门负责人及所属单位负责人履行经济责任情况进行审计等。
第九条审计部还有权在必要时采取临时性地封查资产、保全资产等措施，对审计中发现的问题进行查证核实，要求被审计单位按时报送计划、决算、报表和经营管理有关的文件、资料。
第十条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德规范和公司规章制度。
第三章内部审计工作程序第十一条审计部根据年度审计工作计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。
第十二条审计部对审计对象进行初步了解，评估内部控制的有效性，确定审计重点。
内部审计制度
公司内部审计制度第一节总则第一条为了规范***有限责任公司(以下简称公司)内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》和公司的实际情况，制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各部门、各厂、参股公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二节任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围（一）年度财务计划或单位预算的执行和决算；（二）财务收支、经济往来的真实性、合法性；（三）对公司所属各部门、各厂、参股公司的绩效审计；（四）经济责任审计；（五）检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；（六）对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计（以审计结果为最终考核依据）；（七）检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；（八）对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；（九）对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；（十）对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；（十一）公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据（一）国家法律、法规、政策；（二）公司规章制度、董事会决议；（三）公司经营方针、计划、目标；（四）经营责任单位的经营责任制度及合同；（五）经营经理根据实际情况制定的各种管理措施。
第七条审计机构的主要权限（一）召开本公司、部门等有关审计工作会议；（二）参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；（三）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时审查计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等；（四）审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检查财务会计软件，查阅有关文件资料；（五）参加有关会议；（六）对中层干部（正职）或负责人进行离任审计；（七）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（八）对审计完毕，涉及有关人员进行评价考核，同时对新任职的负责人可能造成的影响进行说明；（九）对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；（十）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（十一）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；（十二）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向公司领导及上级审计机关反映；（十三）参与制定、修订有关规章制度。
内部审计工作制度模板
内部审计工作制度模板一、总则第一条为了加强内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《内部审计基本准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条内部审计工作应遵循独立、客观、公正、合法、科学的原则，确保审计结果的真实性、准确性和有效性。
第三条内部审计的对象包括公司总部及所属各级子企业、分支机构和各部门。
第四条内部审计机构应向公司董事会或者总经理负责，并向其报告工作。
二、内部审计机构与人员第五条公司应设立内部审计机构，内部审计机构设在董事会或者总经理办公室下，独立开展内部审计工作。
第六条内部审计机构设有一位主任，负责内部审计工作的全面领导；设有一位副主任，协助主任工作；设有若干名内部审计师，负责具体实施内部审计工作。
第七条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，具备审计、财务、经济、管理等相关学历或者专业资格。
第八条内部审计人员应保持独立性，不得参与公司日常经营管理活动，不得与审计对象有利害关系。
三、内部审计内容第九条内部审计主要包括以下内容：（一）公司财务报表的真实性、准确性和完整性；（二）公司内部控制制度的有效性；（三）公司风险管理制度的合理性；（四）公司资产的安全性和有效性；（五）公司业务活动的合规性；（六）公司其他需要审计的事项。
第十条内部审计人员应根据审计计划，采用抽样、观察、询问、分析等方法，获取充分、适当的审计证据，形成审计意见。
四、内部审计程序第十一条内部审计程序包括审计计划、审计准备、审计实施、审计报告和审计后续等阶段。
第十二条审计计划阶段：内部审计人员根据公司业务活动、风险状况等因素，制定审计计划，确定审计范围、审计目标和审计方法。
第十三条审计准备阶段：内部审计人员收集与审计对象相关的资料，了解审计对象的内部控制制度、业务活动和风险管理情况。
第十四条审计实施阶段：内部审计人员根据审计计划，开展现场审计工作，获取审计证据，评价审计对象的业务活动、内部控制制度和风险管理情况。
内部审计制度[1]
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内部审计制度一、制度目的本制度的目的是规范企业内部审计工作的进行，确保企业经营活动的合规性和风险控制的有效性，提高企业内部控制体系的效能，保护企业资产和利益，促进企业的可持续发展。
二、管理标准1.内部审计部门设置1.1 内部审计部门是公司设置的法务部门的一部分，负责执行内部审计工作，直接向企业法务总监汇报。
1.2 内部审计部门由一名内部审计主管和一支内部审计团队组成。
内部审计主管负责统筹规划、组织和监督内部审计工作，内部审计团队成员由法务部门和其他相关部门推荐，经内部审计主管批准履职。
2.内部审计工作行为准则2.1 内部审计人员必须严格遵守国家和地方法律法规，遵守公司的行为准则和保密义务。
2.2 内部审计人员应保持独立、客观的态度，公正审核、评估和报告有关企业经营活动的信息。
2.3 内部审计人员应保护企业的商业秘密和敏感信息，不得将审计信息外泄或用于个人或其他非法目的。
3.内部审计工作程序3.1 内部审计工作按照计划、执行、报告和监督的程序进行。
3.2 内部审计工作计划由内部审计主管负责制定，包括审计对象、时间表和工作指导。
3.3 内部审计人员应按照计划开展审计工作，包括收集、分析和评估相关信息，识别和评估风险因素，检查内部控制制度和经营活动的合规性。
3.4 内部审计人员应编写审计报告，报告内容应包括审计对象、审计工作的范围和方法、审计结果和问题的分析、审计结论和建议等。
3.5 内部审计主管应对审计报告进行审核，并将报告提交给企业法务总监和其他相关部门。
3.6 内部审计主管应跟踪审计报告中的问题整改情况，并定期向企业法务总监和其他相关部门提供审计进展情况的报告。
4.内部审计工作记录和保管4.1 内部审计人员应将审计工作过程中的重要信息和文件记录清楚，并妥善保管。
4.2 内部审计工作记录和文件应保存至少五年，保证其真实性和完整性。
三、考核标准1.内部审计绩效考核1.1 内部审计绩效考核应以工作目标和工作完成情况为基础。
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关于印发集团内部审计制度的通知
集团各部门（单位）：
为规范集团内部审计工作，提高集团风险防范能力，提升公司治理水平，经研究，特制定《XXX管理(集团)有限公司内部审计制度》，现予印发，请遵照执行。
XXXXX（集团）有限公司
2018年5月4日
XXXX(集团)有限公司
内部审计制度
第一章总则
第一条为加强重庆XXXX管理（集团）有限公司（简称XXXX集团）内部审计工作，提高内部审计监督力度，明确内部审计工作职责,规范审计工作程序，防范和控制公司投资及生产经营风险，增强信息披露的可靠性，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及医药行业内部审计的相关规定，结合实际制定本制度。
第二条 XXXX集团内部审计机构对各单位（部门）的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、效益情况进行全面的审计监督，以加强公司内部控制监督，维护财经法规及财经纪律，维护公司合法权益,改善经营管理，提高经济效益。
第二章审计机构和审计人员
第三条 XXXX集团设立专门的审计部门作为内部审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督XXXX集团系统内的内部审计工作。
根据国家相关规定,审计部门应当保持独立性并定期向领导报告工作。
第四条审计部门应根据内部审计工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内部审计工作要求的专业人员。
第五条审计人员应当依照法规及公司有关制度审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉
公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。
第三章审计职责
第六条审计工作以规范与改善经营管理，提高经济效益为目的，并对XXXX集团各单位（部门）的经济活动进行审计监督或者审计评价。
第七条审计部工作职责及范围：
（一）财务审计：包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等；对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督；
（二）内控审计：包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的完善情况及执行情况；对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展；
（三）新建项目、维修改造项目审计：对新建项目和维修改造项目的预算、决算情况，工程合同执行情况，资金使用情况等进行内部审计监督；
（四）合同审计：对XXXX集团本部和各子公司合同依
照法规及内控管理制度进行审核，并不定期检查，对存在的问题和违规情况进行内部审计监督；
（五）离任审计：对XXXX集团本部副经理级以上及子公司经理级人员离任或调任任职期间的履行职责情况、经济管理情况进行内部审计监督；
（六）责任审计：对XXXX集团本部各部门负有经济责任的管理人员和各子公司负责人进行责任审计；
（七）经济效益审计：对外投资及收益分配进行内部审计监督；
（八）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门、项目或个人进行专项审计调查；
（九）合规性审计：评估被审计单位经济活动是否应用或遵循现行国家法律、法规、方针政策及公司内部控制制度等要求的审计，并对其合规性结论予以评价。
（十）完成XXXX集团领导交办的其他专项审计任务。
（十一）衔接会计师(审计师)事务所等外部审计单位之间的工作。
第八条 XXXX集团审计人员应保持严谨的工作态度，在各单位提供的资料真实齐全的情况下，应客观反映所发现的问题。
如反映情况失实，应负审计责任。
审计人员因被审计单位（部门）未如实提供全部审计所需资料而导致无法作出正确判断时，应及时向上级汇报。
第四章审计权限
第九条审计部门有权检查被审单位审计期间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：
(一) 会计账簿、凭证、报表；
(二) 全部业务合同、协议、契约；
(三) 全部开户银行的银行对账单；
(四) 各项资产证明、投资的股权证明；
(五) 要求对方提供各项债权的确认函；
(六) 与客户往来的重要文件；
(七) 经营投资决策过程记录；
(八) 其他相关的资料。
必要时可自审计期间向前追溯或向后推迟，被审单位（部门）不得拒绝。
被审单位（部门）有意隐匿、毁弃、篡改会计资料以及重要文件的，一经发现，审计部应该及时向公司领导汇报，按有关规定处理。
第十条审计部还具有以下权限：
(一) 就审计事项的有关问题向被审单位（部门）和个人进行调查；
(二) 盘点被审单位全部实物资产和有价证券等；
(三) 要求被审单位（部门）有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。
(四) 制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害
公司利益的活动。
审计部经董事长批准，可对重大紧急事项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导。
(五) 建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的单位（部门）和个人追究责任；
(六) 对被审计单位（部门）提出改进管理的建议；
(七) 责令被审计单位（部门）限期调整账务；追缴被审计单位（部门）或个人违法违规所得和被侵占的公司资产；
第五章审计工作程序
第十一条审计工作计划：审计部门根据本公司的具体情况，确定审计工作重点，拟定审计工作计划，报董事长批准后实施。
第十二条审计方案：根据被审单位具体情况，制定审计工作方案。
第十三条实施审计：审计人员通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关公司（部门）或个人调查等方式进行审计，并取得证明材料，记录审计工作底稿。
第十四条审计报告：审计小组对审计事项实施审计后，应当向公司审计部提交审计报告，审计小组提交审计报告前应当征求被审单位（部门）意见，被审单位（部门）
应在审计报告指定期限内提出书面意见。
审计报告撰写完成后，应通过OA以工作汇报的形式报公司相关领导及董事长。
第十五条审计结论与审计决定：被审单位应按审计意见书或审计结论或决定及时作出处理，并在审计结论和意见书规定时间内将处理结果报告XXXX集团审计部。
对审计意见和决定如有异议,可以向公司领导提出。
第十六条后续审计：对重要的审计项目，实行后续审计，一般在审计决定下达执行一定时期后进行，检查审计意见和决定的执行情况。
第十七条 XXXX集团审计部对办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理。
第六章奖励和处罚
第十八条对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，审计部门可以向公司领导提出给予表扬或奖励的建议。
第十九条对违反本制度，有下列行为之一的被审单位（部门）和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分，经济处罚，或提请有关部门处理：
(一) 无理由拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；
(二) 阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
(三) 弄虚作假、隐瞒事实真相的；
(四) 拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
(五) 打击报复审计工作人员和检举人的。
第二十条审计工作人员违反本制度，有下列行为之一，构成犯罪的移交司法机关，依法追究刑事责任；未构成犯罪的给予行政处分：
(一) 利用职权谋取私利的；
(二) 弄虚作假、徇私舞弊的；
(三) 玩忽职守，给被审公司造成损失的；
(四) 泄露被审公司商业秘密的。
第七章附则
第二十一条本制度适用于XXXX集团及所属子公司。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
发：各单位（部门）
重庆XXXX管理（集团）有限公司 2018年5月4日印发。