财务管理财务管理概论
财务管理概论
第一章概论1.简述资本的构成和特征。
2.财务管理的目标是什么？为什么？3.财务管理的功能是什么？怎样才能有效发挥财务管理的功能？4.财务分析的主要内容有哪些？5.为什么说财务管理是企业管理的中心？第二章财务管理的环境与政策1.什么是财务管理环境？企业财务管理为什么要从分考虑环境因素？2.企业财务人员如何应对通货膨胀？3.什么是金融市场，金融市场的构成要素有哪些？4.试论金融市场与企业财务管理的相关性。
5.简述我国企业财务法规制度体系。
6.我国企业财务政策的类型有哪些？企业制定和选择财务政策要考虑哪些因素？第三章时间价值与风险价值1.试述货币时间价值及其在财务管理中的意义。
2.试述市场风险和公司风险及其对公司财务管理的影响。
3.简述风险与报酬的关系。
4.简述企业风险管理的目标与策略。
第四章权益资本筹集1.什么是吸收投资？吸收投资的优缺点何在？2.简述股票的性质和特点。
3.试分析股票筹资的利与弊、4.可转换债券的构成要素有哪些？企业发行可转换债券的目的和利弊何在？第五章债务资本筹集1.简述长期借款和长期债券筹资的优缺点。
2.如何看待商业信用在筹资中的作用。
3.试比较经营租赁与融资租赁的异同。
第六章资本结构及其优化1.简述资本成本的性质和作用。
2.企业如何利用财务杠杆效应？3.试述资本结构变动及其对企业的影响。
4.简述资本成本与资本结构的关系。
5.试述我国国有企业资本结构的现状及其优化途径。
第七章项目投资1.简述项目投资的类型和特点。
2.为什么在项目投资决策分析使用现价流量？3.现金流量包括哪些内容？4.试比较项目投资决策分析各种方法的优缺点及其适用范围。
5.考虑风险时，如何进行净现值分析?第八章金融投资1.简述影响我国债券价值和股票价值的因素。
2.试分析风险对企业证券投资的影响。
3.试述系统风险和非系统风险及其对证券投资组合的影响。
、4.资本资产定价模型的基本假设有哪些？5.简述基金运作的目标及特点。
财务管理课程小结
财务管理课程小结第一讲财务管理总论第一讲阐述企业财务管理的基本原理。
包括３个部分:第一部分阐述财务活动的本质和规律性；第二部分阐述财务管理的目标和原则；第三部分阐述财务管理的组织工作。
第一讲要求理解企业资金运动存在的客观基础、资金运动的经济内容、资金运动体现的经济关系，以及企业资金运动的规律。
要在认识客观存在的财务活动的基础上，深入理解财务管理目标、原则、体制、环节的基本含义和具体内容。
第二讲财务管理的价值观念包括资金时间价值和投资风险价值，要求熟练掌握资金时间价值和投资风险价值的计算。
第三讲筹资管理概论第三讲对各种筹资方式作为重点加以研究，掌握其种类、筹资程序、价格确定、管理要求、优缺点等问题.第四讲筹资方式第四讲分别阐述各种筹资方式，包括自有资金和借入资金的筹集,按每一种具体筹资方式说明。
要求对各种筹资方式作为重点加以研究,了解企业筹集资金的必然性和要求。
第五讲筹资决策要求熟练掌握各种个别资金成本和综合资金成本的计算方法，理解财务杠杆原理，在此基础上掌握资金结构决策的两种基本方法－每股利润分析法，综合资金成本比较法.第六讲流动资产管理本讲包括４个部分：第一部分概况阐述流动资产管理的基本理论问题；第二部分强调应重视和加强货币资金管理；第三部分阐述应收账款管理;第四部分阐述企业流动资产的重要组成内容存货管理问题。
学习本讲，要求首先理解流动资产的概念、组成、周转特点、周转率的计算、管理的意义和要求,在此基础上分别研究货币资金、应收账款、存货的管理策略和管理方法。
第七讲固定资产和无形资产管理本讲阐述固定资产和无形资产管理的基本理论和基本方法.内容包括无形资产的内容和特点、无形资产的分类、无形资产的计价和摊销、无形资产的转让和投资。
学习本讲，要求了解固定资产的概念和特点，着重研究和熟练掌握固定资产折旧的计算方法和固定资产投资的预测方法，并深刻理解有关的概念和原理。
此外,还有理解固定资产日常管理和无形资产管理问题.第八讲对外直接投资学习本讲要求理解企业对外投资的概念、分类、目的、意义和决策依据；要求掌握企业联营投资、兼并投资、境外投资等对外直接投资的类型、程序、决策要求和财务处理。
mba的财务管理书
mba的财务管理书财务管理是MBA课程中的重要一环，对于企业的经济运作和财务决策具有重要意义。
下面将介绍一些相关的财务管理书籍内容，供参考。
1. 《财务管理》- 罗斯·韦斯特菲尔德（Ross Westerfield）、斯蒂芬·罗斯（Stephen Ross）、布拉德福德·乔丹（Bradford Jordan）合著这本书是财务管理领域的经典教材之一，系统介绍了财务管理的基本原理、方法和技术，包括财务报表分析、财务规划、资金管理、融资决策等内容。
同时，书中还提供了大量案例和实际应用，帮助读者理解理论与实践之间的联系。
2. 《财务管理概论》- 杰弗里·琼斯（Geoffrey Jones）著该书主要介绍财务管理的基本概念和框架，涵盖了财务决策的方方面面，包括资产负债表、利润表、现金流量表的分析，经营杠杆、财务风险管理等内容。
书中还辅以案例和练习问题，帮助读者加深对概念和理论的理解，并进行应用。
3. 《财务管理与决策》- 彼得·李奇（Peter L. Berger）、杰夫·姆斯坦（Jeffrey J. Quirin）著这本书主要关注财务管理的决策过程和技巧，探讨了资本预算、投资决策、资金成本、企业估值等方面的内容。
书中以实际案例为基础，详细讲解了各种财务分析方法和技术，如财务比率分析、现金流量分析以及利润预测等，帮助读者更好地进行财务决策。
4. 《财务管理》- VN.H. 菲利普斯（VN.H. Philips）著这本书是对财务管理的完整介绍，包括财务报表分析、现金管理、资本预算、融资和风险管理等。
书中注重理论与实践的结合，提供了大量案例和应用练习，帮助读者熟悉和掌握财务管理的基本原理和技巧。
5. 《财务管理全攻略》- 邱淑芬、赖润珍合著这本书以通俗易懂的语言系统地介绍了财务管理的核心概念和方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表的分析、财务风险管理、资本预算等。
《财务管理》考试大纲
《财务管理》考试大纲一、考试目的《财务管理》课程考试旨在考察学生对财务管理的基本理论、基本方法和基本技能的掌握程度，以及运用财务管理知识解决实际问题的能力，为后续课程的学习和今后从事财务管理工作打下坚实的基础。
二、考试内容（一）财务管理概论1、财务管理的概念、目标和职能（1）理解财务管理的含义，明确财务管理的目标（如利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等）及其优缺点。
（2）掌握财务管理的基本职能（如财务决策、财务计划、财务控制等）。
2、财务管理的环境（1）了解经济环境、法律环境、金融环境对财务管理的影响。
（2）掌握利率的构成及其在财务管理中的作用。
（二）财务报表分析1、财务报表的解读（1）熟悉资产负债表、利润表和现金流量表的结构和内容。
（2）掌握各项财务指标的计算和分析方法，如偿债能力指标（流动比率、速动比率、资产负债率等）、营运能力指标（应收账款周转率、存货周转率等）、盈利能力指标（销售净利率、净资产收益率等）。
2、财务综合分析（1）学会运用杜邦分析法对企业的财务状况进行综合分析。
（三）货币时间价值与风险报酬1、货币时间价值（1）理解货币时间价值的概念和意义。
（2）掌握复利终值和现值、年金终值和现值的计算方法。
2、风险与报酬（1）了解风险的种类和衡量方法（如方差、标准差、标准离差率等）。
（2）掌握风险与报酬的关系，以及资本资产定价模型的应用。
（四）筹资管理1、筹资渠道与方式（1）熟悉企业常见的筹资渠道（如银行借款、发行债券、发行股票等）。
（2）掌握不同筹资方式的特点和优缺点。
2、资本成本（1）理解资本成本的概念和作用。
（2）掌握个别资本成本（如债务资本成本、股权资本成本）和加权平均资本成本的计算方法。
3、资本结构（1）了解资本结构的含义和影响因素。
（2）掌握最优资本结构的确定方法（如每股收益无差别点法、比较资本成本法等）。
（五）投资管理1、项目投资（1）掌握项目投资的现金流量分析，包括初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量的计算。
财务管理概论--注册税务师辅导《财务与会计》第一章讲义1
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注册税务师考试辅导《财务与会计》第一章讲义1
财务管理概论
一、本章概述
（一）内容提要
本章对财务管理的内容、方法、目标、特点及财务管理的环境作了较为全面地阐述，对于财务管理的价值观念，本章以案例方式解析了时间价值的计算及投资风险价值的计算。
本章应重点关注如下知识点：
1.资金时间价值的计算
2.投资风险价值的计算
二、知识点详释
1.1 财务管理概述
一、财务管理的内容及方法
企业财务是指企业在生产经营过程中关于资金收支方面的事务。
企业财务的核心是研究资金运动规律并优化资源配置。
1.财务管理的内容
（1）筹资管理
企业资金分类：
①按投资者权益的不同可分为债务资金和所有者权益资金；
②按企业占用时间长短可分为长期资金和短期资金。
（2）投资管理
投资分类：
①对内投资和对外投资（对外投资主要有股权投资和债权投资）；
②固定资产投资和营运资金投资。
（3）营运资金管理
①营运资金是企业流动资产和流动负债的总称；
②净运营资金＝流动资产－流动负债
③营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理
（4）股利分配
制定合理的股利分配政策，可以缓解企业对资金需求的压力，降低企业筹资的资金成本，影响企业股价在市场上的走势，满足投资者对投资回报的要求。
2.财务管理方法
（1）财务预测
财务预算是企业财务人员根据历史资料，采用科学方法对企业未来的财务状况和经营成果所做的预计和测算。
它是财务决策的基础；是编制财务预算的前提；是组织日常财务工作的必要条件。
《财务管理》课程标准
《财务管理》课程标准一、课程概述1、课程名称《财务管理》2、课程性质《财务管理》是经济管理类专业的一门重要的专业基础课程，是一门综合性较强的应用学科。
3、课程定位本课程旨在培养学生掌握财务管理的基本理论、基本方法和基本技能，具备分析和解决财务管理实际问题的能力，为学生今后从事财务管理工作或相关经济管理工作打下坚实的基础。
4、先修课程《经济学基础》、《管理学基础》、《会计学基础》5、后续课程《高级财务管理》、《财务报表分析》二、课程目标1、知识目标（1）了解财务管理的基本概念、目标、原则和环境。
（2）掌握财务分析的基本方法和指标体系。
（3）熟悉资金筹集、资金投放、资金营运和资金分配的基本原理和方法。
（4）掌握成本管理、利润管理和财务预算的基本内容和方法。
2、能力目标（1）能够运用财务分析方法对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价。
（2）能够根据企业的资金需求制定合理的资金筹集方案。
（3）能够运用投资决策方法对企业的投资项目进行可行性分析和决策。
（4）能够进行企业的资金营运管理和利润分配管理。
（5）能够编制企业的财务预算。
3、素质目标（1）培养学生的诚信意识、责任意识和风险意识。
（2）培养学生的团队合作精神和沟通能力。
（3）培养学生的创新思维和解决实际问题的能力。
三、课程内容1、财务管理概论（1）财务管理的概念、目标和职能。
（2）财务管理的原则和环境。
2、财务分析（1）财务分析的目的和方法。
（2）财务报表分析的基本指标和综合分析。
3、资金筹集管理（1）资金筹集的渠道和方式。
（2）资金成本和资本结构。
4、资金投放管理（1）项目投资的现金流量分析和评价方法。
（2）证券投资的风险和收益分析。
5、资金营运管理（1）现金管理。
（2）应收账款管理。
（3）存货管理。
6、利润分配管理（1）利润分配的程序和政策。
（2）股利分配的形式和支付程序。
7、成本管理（1）成本的分类和成本习性分析。
（2）本量利分析。
8、财务预算（1）财务预算的编制方法和程序。
《财务管理》第一章 财务管理概论
Discounted Cash Flow
▪ 投资决策评价指标（NPV，IRR，PB）
净现值，内部收益率，投资回收期
▪ 项目现金流量分析
增量现金流量
▪ 不确定性分析
个案分析，敏感性分析，计算机模拟分析，决策树
四、财务管理研究内容
2）有价证券投资决策
▪ 期望报酬与风险之间的关系（正比） ▪ 有效市场假设理论（EMH） ▪ 组合投资原理 ▪ 系统风险与非系统风险 ▪ 有价证券市场曲线与资本资产定价模型
流动负债
债
资净 本营
运
长期负债
务 融 资
资 固定资产
本 预
1有形资产
算 2无形资产
权
股东权益
益 融
资
图1—1资产负债表模式
四、财务管理研究内容
1、投资
▪ 投资决策 1）实物资产投资决策 2）有价证券投资决策
▪ 不同投资方案的选择
▪ 名人名言：“造船不如买船， 买船不如租船
四、财务管理研究内容
1）实物资产投资决策
（MM模型） ▪ 公司股利政策
四、财务管理研究内容
2）短期融资决策
▪ 短期融资的渠道与规模 ▪ 现金管理 ▪ 应收帐款管理 ▪ 存货管理
四、财务管理研究内容
3、公司财务管理中的专门问题
▪ 公司收购兼并及控股公司的财务管理 ▪ 公司破产与清算 ▪ 跨国公司财务管理 ▪ 公司风险管理 ▪ 租赁及其财务决策 ▪ 公司融资方式的创新
本书框架
➢公司财务管理基本概念及理论：1-8章 ➢投资决策：11章 ➢融资决策：
9、10章长期融资决策； 12、13章短期融资决策（营运资本管理）
➢财务管理专门问题： 14、15章
财务管理第一章财务管理概论
2014-5-12
10-11学年第二学期财务管理讲义
2
本章主要内容
第一节 财务管理的内容
第二节
第三节 第四节 第五节
财务管理的环境
财务管理的目标 财务管理的假设和原则 财务管理的环节
起航—带着对知识的渴望
2014-5-12 10-11学年第二学期财务管理讲义 3
第一节
财务管理的内容
一、财务管理的概念 二、财务活动 三、财务关系
2014-5-12 10-11学年第二学期财务管理讲义 10
第一节
三、财务关系
财务管理的内容
指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生 的经济利益关系
1、企业与政府（国家税务机关）之间的财务关系
2、企业与投资者之间的财务关系
3、企业与受资者之间的财务关系 4、企业与债权人之间的财务关系 5、企业与债务人之间的财务关系 6、企业与供应商、客户及职工等之间的财务关系
2014-5-12 10-11学年第二学期财务管理讲义 15
金融环境
（三）金融市场 是指资金融通的场所。 1、金融市场的构成
客体（买卖对象）或称金融工具 中央银行 银行 商业银行 主体（中介机构） 政策性银行 非银行金融机构 参加人（供给这和需求者） 金融市场构成示意图
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10-11学年第二学期财务管理讲义
14
金融环境
（二）金融工具 金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行 资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供 应方转移到需求方。金融工具有如下特点 期限性。期限性是指金融工具一般规定偿还期。 流动性。流动性是指金融工具在必要时迅速转 变为现金而不致遭受损失的能力。 风险性。风险性是指购买金融工具的本金和预 定收益遭受损失的可能性。 收益性。收益性是指持有金融工具所能够带来 的一定收益。
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♥ 二是债务资本，它通过负债融资方式取
得。 2020/6/22
财务管理
制作：周军 28
㈡投资管理
注意两个问题：
♥ 资金的利用效果（周转）； ♥ 资金的经济效益（利润）。
投资三种形式：
项目投资、证券投资和营运投资。
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财务管理
制作：周军 29
㈢收益分配管理
弄清两层含义：
♥ 广义的收益分配是投资产生的收入及其利润进
3
课程学习导论
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财务管理
制作：周军 4
一、课程特点说明
♣ 是以财务管理目标为起点的财务
管理论体系。
♣ 是以企业财务活动为对象的财务
管理内容体系
♣ 是以财务决策为核心的财务管理
方法体系
♣ 是三大观念为内容的财务管理原
理体系
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财务管理
制作：周军 5
二、课程内容介绍
课 程 内 容
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财务管理基本原理
财理基本内容
资金筹集管理 资金投资管理 收益分配管理
财务管理基本方法
财务分析 财务控制 财务预算 财务决策 财务预测
财务管理
制作：周军 6
三、课程地位
♫ 《财务管理》课程是财会专业的主干核 心课程之一。
♫ 《财务管理》课程培养财会专业从业人 员的综合技能，培育学生后续发展的潜力。
③企业与债权（务）人之间的财务关系——本 息
④企业与企业内部各单位之间的财务关系—— 结算
⑤企业与职工之间的财务关系——按劳分配
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财务管理
制作：周军 25
二、财务管理的概念与特征
1．概念
是企业管理的重要组成部分，是基于企业再生 产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产 生的、利用价值形式对生产经营活动进行的管 理，是组织资金运动、处理财务关系的一项综 合性经济管理工作。
含义：企业经济活动过程中与财产（理财） 有关的各项事务。
内容：
财务活动：表象（形式），企业再生产过程中
的资金运动；
财务关系：实质（内容），财务活动过程中的
经济利益关系。
2020/6/22
财务管理
制作：周军 13
三、财务活动
含义
资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系 列行为的总称。
内容：
⒈ 企业资金运动
财务管理
制作：周军 16
(2) 投资活动
概念：投资活动是将所筹资金投入使用的过程。 投资范围：企业内部投资和外部投资 投资方式：货币资金投资方式、实物投资方式
(有形资产、无形资产)。
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财务管理
制作：周军 17
(3) 收益分配活动：
概念：实际上是指企业在一定时期内所创造的 剩余价值总额在企业内外各利益主体之间分割 的过程。对投资产生的结果进行分割。
第一章 财务管理概论
主要内容
☻ ☻ ☻
财财 财 务务 务 管管 管 理理 理 内的 的 容环 组 与境 织 目 标
财务管理的课程 “导游图”
2020/6/22
财务管理
1
第一讲
课程学习导论与财务活动
2020/6/22
财务管理
2
本讲主要内容： 课程学习导论 企业财务活动
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财务管理
2020/6/22
财务管理
制作：周军 7
四、课程学习要求
（一）掌握三个“基本”
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基础
基本方法
核心
基本技能
前提
财务管理
制作：周军 8
（二）处理好三个关系
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理解与记忆
三个关系 原理与方法
财务管理
制作：周军 9
（三）注意三个联系
1、各种财务活动之间的联系。 2、各种财务管理方法的联系。 3、各种学习环节的联系。
收益分配范围：企业内外各利益主体。
收益分配方式：既有现金的分配也有实物的分 配。
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财务管理
制作：周军 18
⒊三者关系：
既各自独立，又有其内在必然联系。 是相互联系、相互依存的三个方面。
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财务管理
制作：周军 19
本讲内容小结
财务活动是企业再生产过程中的资金 运动； 企业财务活动通过筹资、投资和收益 分配三个方面的资金运动表现出来。
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财务管理
制作：周军 10
课程内容讲授
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财务管理
制作：周军 11
企业财务活动
一、企业活动
企业基本活动的内容主要包括：
经营活动：以物质运动为主体的供应、生产和
销售；
财务活动：以资金运动为主体的筹集、运用与
分配。
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财务管理
制作：周军 12
二、企业财务：
一个过程：资金运动的循环过程
G——W------P------W’——G’
三个环节：供应、生产和销售； 五种形态：货币资金、储备资金、生产资金、固定
资金、成品资金
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财务管理
制作：周军 14
财务活动
筹资活动 投资活动 资金营运活动 资金分配活动
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财务管理
制作：周军 15
⒉ 企业财务活动内容（过程与表现）
(1) 筹资活动
概念：筹资活动是为了满足投资和用资的需要， 从企业内部和外部筹措和集中所需资金的过程。 （企业用各种方式筹聚企业所需资金）
筹资方式：不同来源的资金采用不同的方式 筹资范围：包括企业内部和企业外部筹资。 筹资性质：短期筹资和长期筹资
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财务管理
制作：周军 23
财务关系
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企 企 企企 企 企企 业 业 业业 业 业业 与 与 与与 与 内与 政 投 债受 债 部职 府 资 权资 务 各工
者 人者 人 单 位
财务管理
制作：周军 24
♣ 构成：
①企业与国家之间的财务关系——税收
②企业与投（受）资者之间的财务关系——投 资收益
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财务管理
20
第二讲
财务关系与财务管理内容
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财务管理
21
本讲主要内容： 企业财务关系 财务管理概念与特征 财务管理的内容
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财务管理
22
一、财务关系
♣ 含义：
企业在组织财务活动过程中与有关各方 所发生的经济利益关系就是财务关系。。
♣ 构成：
⒈筹资活动的财务关系 ⒉投资活动的财务关系 ⒊分配活动的财务关系——主要财务关系
理解：构成部分；价值管理；综合管理
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财务管理
制作：周军 26
2．特征：
财务管理的基本特征是价值管 理；
财务管理是一项综合性管理。
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财务管理
制作：周军 27
三、财务管理的内容
㈠筹资管理
解决三个问题：
资金需要量；筹资时机、渠道与方式；资
金结构。
注意两种形式：
♥ 一是主权资本，它通过所有权融资方式