成本控制流程职责及绩效考核指标
成本控制年终绩效考核方案
成本控制年终绩效考核方案背景控制成本是企业运营中不可或缺的一环，成本控制是否得当，直接关系到企业的利润水平和市场竞争力。
因此，在企业中设置成本管控的考核指标，成为了提高企业管理水平的必要手段之一。
目标本方案旨在建立科学的考核机制，鼓励员工通过各种方式来控制成本，提高公司的盈利水平。
通过考核的方式，激发员工的动力和热情，培养员工的成本意识，为企业实现可持续发展打下坚实基础。
方案考核指标1.成本管制率成本管控率是反映公司成本控制的一项重要指标，其计算公式如下：$$ 成本管制率 = \\frac{实际成本 - 预算成本}{预算成本} \\times 100\\% $$2.成本节约额成本节约额是企业在开支中通过深度优化、综合施策所实现的成本节约效果。
其计算公式如下：成本节约额=初始成本−实际成本3.职务能力员工的职务能力要求主要体现在其所属的部门工作任务完成度及质量上。
4.合作精神合作精神是体现员工在团队协作中所表现出来的团队意识、沟通能力、敬业精神等，通过主管及相关职能部门进行评定。
考核标准指标权重比例指标说明成本管制率40% 该项指标主要反映员工在成本花费上的有效管理水平。
30% 该项指标主要评价员工在实际成本控制方面所做出的成果。
成本节约额职务能力20% 该项指标主要从部门任务完成度和质量来考核员工的职务能力。
合作精神10% 该项指标主要评估员工在团队协作中所表现出的团队意识和敬业精神。
考核流程1.上级主管对下属员工进行年终考评；2.部门负责人将员工考评结果，及时向公司综合管理部门反馈；3.公司综合管理部门进行统计汇总，得出公司人均总成本管控率及成本节约额；4.奖励申报：经部门负责人审核后，按照成本节约额比例计算现金奖励，并及时发放。
总结成本控制是企业经营的重中之重。
本方案旨在通过建立科学的考核机制，激发员工的动力和热情，提高公司的盈利水平。
希望各部门积极配合，全力以赴达成考核目标，共同促进企业发展。
绩效考核与成本控制
实施过程
通过培训和沟通，使 员工认识到成本控制 的重要性；加强日常 监督和检查。
效果评估
一段时间后，部门成 本明显降低，且未影 响工作质量和效率。
总结
绩效考核对于促进成 本控制具有积极作用 ，需持续优化和完善 考核体系。
THANKS
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本控制提供数据支持。
优化生产流程
通过优化生产流程，降低生产 成本，提高生产效率。
推行全面预算管理
对企业各项经济活动进行全面 预算，严格控制预算执行，及
时发现和纠正偏差。
03
绩效考核与成本控制的关联
绩效考核对成本控制的影响
目标导向
绩效考核通过设定明确的目标， 引导员工关注成本控制，提高资
源利用效率。
计算公式
成本预算控制率 = (实际成本 / 预算成本) × 100%。
影响因素
预算制定的合理性、成本控制措施的有效性和员工对预算的执行力度 。
成本效益比
成本效益比
衡量投入的成本与产生的效益之间的比例关系，用于评估成本控 制措施的效益。
计算公式
成本效益比 = (效益 / 成本) × 100%。
影响因素
实施过程
在项目实施过程中，密切关注 成本变化，及时调整绩效考核 指标。
总结
在项目成本控制中，绩效考核 能够激发团队成员的积极性和 创造性，提高成本控制效果。
某部门绩效考核促进成本控制的效果
部门状况
某部门费用支出较高 ，需采取措施降低成 本。
绩效考核改革
制定以成本控制为主 要指标的绩效考核体 系，并调整薪酬制度 。
争力提升。
总结
绩效考核是实现成本控 制的有效手段，需结合 公司实际情况制定考核
预算员(成本控制)绩效考核表
预算员（成本控制）绩效考核表考核对象：预算员（成本控制）考核周期：一年考核标准：根据预算员的工作职责和岗位要求，评估其绩效表现考核方式：绩效考核表考核项目一：预算编制与控制能力评分标准：1. 能够准确分析企业的经营状况和财务数据，制定合理的预算。
2. 能够遵守预算执行的要求，及时调整和控制成本支出。
3. 能够对预算执行情况进行监控和分析，提出效益改进的建议。
4. 具备敏锐的预警意识，能够及时应对成本异常波动。
考核项目二：数据分析与报告能力评分标准：1. 能够运用财务软件和工具，对成本数据进行收集和整理。
2. 能够准确分析和解读成本数据，提供有价值的报告和建议。
3. 具备良好的数据分析能力，能够发现成本管理中的短板和改进方向。
4. 能够编写清晰、简洁的报告，使上级能够准确理解分析结果。
考核项目三：团队合作与沟通能力评分标准：1. 能够积极与其他部门合作，收集相关信息和数据。
2. 能够与同事进行有效的沟通，明确工作职责和预期目标。
3. 能够主动分享与成本控制相关的知识和技术。
4. 具备良好的人际交往能力，在团队工作中发挥协调和推动作用。
考核项目四：工作责任与执行力评分标准：1. 能够根据工作要求制定明确的计划和目标，并按时完成。
2. 能够承担起工作责任，保证工作质量和效率。
3. 能够灵活应对工作中的问题和挑战，寻找解决方案。
4. 具备坚韧不拔的工作态度，能够吃苦耐劳，完成工作任务。
考核项目五：专业知识与学习能力评分标准：1. 具备扎实的财务和成本管理专业知识。
2. 能够持续学习和更新行业和相关领域的知识。
3. 能够掌握和熟练使用财务软件和工具。
4. 在日常工作中能够主动学习和积累经验，提升自身专业素养。
综合评定：根据以上考核项目，综合评定预算员（成本控制）的绩效表现。
等级划分：A级：优秀，表现出色，在各项工作指标上均达到或超出预期。
B级：良好，工作表现稳定，部分指标达到预期要求。
C级：一般，工作表现一般，有待加强的地方较多。
成本管理中心绩效考核方案
成本管理中心绩效考核方案一、绩效考核目标1.提高成本管理中心的绩效水平，促进成本管理工作的规范化和专业化发展；2.激发成本管理中心员工的工作积极性和创造性，提高工作效率和质量；3.实现成本目标的达成以及企业利润的最大化。
二、绩效考核指标1.成本降低比率：衡量成本管理中心在成本控制方面的效果，包括原材料成本、生产成本、销售成本等方面的降低比率。
2.成本控制精度：考核成本管理中心对各项成本进行核算和控制的精度，包括成本预算的准确性、成本报表的及时性以及成本分析的深度和广度。
3.成本效益分析：评估成本管理中心对成本效益的分析能力，包括对成本结构、成本驱动因素以及成本影响因素的分析和预测能力。
4.成本管理改进措施：考核成本管理中心提出的改进措施的合理性和可行性，以及实施的效果。
5.成本管理中心员工的工作投入和执行力：评估成本管理中心员工的工作态度、工作积极性、工作效率和工作质量。
6.客户满意度：考核成本管理中心在服务外部客户方面的满意度水平，包括对客户需求的响应速度、服务质量和问题解决能力。
三、绩效考核流程1.设定绩效目标：成本管理中心与企业管理层协商确定绩效考核目标，并确定考核指标和权重。
2.量化指标：将考核指标进行量化，并确定各指标的权重。
3.设定达成标准：根据公司战略目标和行业标准设定达成标准，明确各考核指标的达成要求。
4.定期考核：按照一定的时间周期进行绩效考核，如季度、半年度或年度。
5.绩效评估：根据量化指标的绩效达成情况和达成标准的评估结果，对成本管理中心进行评估和排名。
6.总结反馈：针对绩效评估结果，对成本管理中心的绩效进行总结，提供正向反馈和激励措施，并对不足之处提出改进建议。
四、绩效考核结果使用1.绩效考核结果将作为绩效奖励和晋升考核的依据，对成本管理中心员工进行评价并进行相关激励措施。
2.绩效考核结果将作为成本管理中心部门运营的重要数据，用于评估部门的整体工作效果并进行决策指导。
3.绩效考核结果将作为成本管理中心改进工作的参考，为改进和优化工作流程提供依据和支持。
预算员(成本控制)绩效考核表
职 月 日至 年 月 日
晋升意见Leabharlann 自评人签名： 签名 日期：
他评人签名： 日期：
控制）绩效考核表
职务 填表时间 评分标准：优秀100%；良好80%；一 般60%；较差40%；很差20% 自我评分 同事评分 领导评分 综合得分 等级 考评得分 （取平均 值） 说明：本表格适用于 对一般行业工程项目 部预算员进行360度绩 效考核。其中的考核 指标、权重及具体释 义非常明确、详细， 且评分、等级、评价 意见等内容的设计也 非常完善，便于企业 管理者直接使用。当 然，企业也可以根据 实际需求就其中的评 价指标、权重、评分 方式等进行略微调整 。例如：本考核表偏 重于员工能力与业绩 的考核，至于员工品 质及工作态度方面的 考核分数所占比重相 对较低。
日常工作考核项目权重分指标具体内容及定义细分指标关键指标成本核算资产管理财务成本控制计划与制度完善预算员成本控制绩成本控制目标财务管理制度与流程执行情况5严格按照项目部财务管理制度与流程执行工作
预算员（成本控制）绩效考核表
被考评对象 考评负责人 部门 考评时间 权重 （分） 5 至
考核项目
细分指标/关键指标
备注
奖励加分 □D．60分∽69分 □E．59分以下
综合得分
．70∽79分
月
日
领导签名： 日期：
考评负责人签名： 日期：
资金预算管理以及 财务成本控制 成本控制计划 计划与制度完 善 成本控制体系完善 固定资产购置超计 划率 成本费用（材料费 成本控制目标 用、制造费用、外 加工费用、管理费 用、销售费用）降 低率 核对账目 定期进行成本核算
5 5
10
5 5
成本核算
提交成本分析报告
10
会计人员绩效考核指标及标准
会计人员绩效考核指标及标准为了确保公司财务工作的顺利进行，提高会计人员的工作效率和质量，特制定本绩效考核指标及标准。
本绩效考核指标及标准主要包括以下九个方面：一、财务报告准确性考核指标：报表准确性、数据完整性、信息真实性标准：报表数据应准确无误，符合公司实际情况；数据填报完整，无遗漏；信息真实可靠，不虚报、不瞒报。
二、财务报表及时性考核指标：报表报送时间、报表编制速度标准：报表应在规定时间内按时报送，不得延误；报表编制速度应快，保证工作效率。
三、成本控制有效性考核指标：成本核算准确性、成本控制效果标准：成本核算应准确无误，符合公司实际情况；成本控制措施得力，有效降低成本。
四、税务申报合规性考核指标：申报及时性、合规性、准确性标准：税务申报应在规定时间内完成，不得延误；申报内容应符合税收法规要求，不得违规操作；申报数据应准确无误。
五、财务分析准确性考核指标：分析报告质量、问题发现及时性、预测准确性标准：分析报告应全面、深入，符合公司实际情况；问题发现应及时，提出合理化建议；预测应准确，指导公司决策。
六、预算管理执行效果考核指标：预算编制准确性、预算执行效果、调整及时性标准：预算编制应合理、准确，符合公司实际情况；预算执行效果应达到预期目标；预算调整应及时，适应公司变化。
七、财务流程效率考核指标：流程规范性、操作便捷性、工作效率标准：流程设计应规范、简洁，易于操作；操作应便捷、高效，提高工作效率；工作质量应稳定，保证工作质量。
八、沟通协调能力考核指标：沟通能力、协调能力、问题解决能力标准：能够清晰、准确地表达工作意图和意见；能够有效地协调各方面资源，解决问题；能够积极与同事合作，提高团队协作效率。
九、法律法规遵守情况考核指标：法律法规合规性、风险防范意识标准：必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度；对可能出现的风险要有足够的认识和防范意识。
成本控制岗位职责
成本控制岗位职责
成本控制岗位的职责通常包括：
1. 记录和分析公司的成本数据，包括原材料成本、劳动力成本、运输成本等，并制定相应的成本控制策略。
2. 协助制定和实施公司的预算，监控预算执行情况，并提供相关的报告和分析。
3. 跟踪产品和项目的成本，确保其在预算范围内，并提供成本效益分析。
4. 分析成本结构，识别成本节约和效率提升的潜在机会，并提出相关的改进建议。
5. 参与制定采购策略，与供应商进行谈判，以获得最佳的价格和优惠条件。
6. 监督成本控制措施的执行情况，跟进成本控制目标的实现，并提供相关的数据和报告。
7. 协助管理层制定长期的成本控制战略，以提高企业的竞争力和盈利能力。
8. 与相关部门合作，如财务、采购、生产等，共同推动成本控制工作的顺利进行。
总的来说，成本控制岗位的职责是帮助企业降低成本、提高效益，通过制定预算、分析成本数据、优化采购策略等手段，实现公司的成本控制目标。
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成本管理绩效考核指标
造价物资
15
核指标进行自我评价，做 2、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣
部
到持续改进。
8 分；
3、自我考核评价必须留存记录，无记录的 视为未进行自我考核，按以上办法扣分。
序号
考核内容（子指标）
3 结果评价阶段成本管理指标
3.1 阶段性工程结算及时有效性
成本管理绩效考核方法
分值
绩效 标 准
考评标准和方法
方未及时签认而且没有采取适当措施的，
批。；
扣 7 分/项次；变更价款计算不准确、不当
扣 5 分/项次。
序号
考核内容（子指标）
2.3 支出确权的有效性
分值
绩效 标 准
考评标准和方法
考核部门
得分 扣分 实得
1、劳务、分包、租赁、保
安、物资采购（尤其是混
凝土采购合同）必须月结 1、未按月结算的，扣 15 分/项次，分供方
显缺项每一项扣 5 分，未标明与投标预算 的差异的扣 3 分/项；预算的编制工程量的
复核工作（尤其是钢筋的复核）必须是由
2、预算编制应保证有效
项目经理部牵头完成的，不是的扣 10 分；
性，标明与投标时的差
异。
3、未进行预算编制及复核工程量的，扣
30 分。
序号
考核内容（子指标）
1.3 造价管理及时有效性
2、总包合同类文件：合同
图纸（招标图纸）、招标
文件、投标文件、承诺 函、总包合同（协议）、 招标答疑文件、总包协
1、缺有效文件目录清单的，扣 5 分/项； 内容不齐全的，扣 3 分/项；
议、投标预算书（中标预 2、缺总包合同类文件的，扣 10 分/项。
算书）、施工图纸、其他 总包合同类文件；
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资金支付 原则上只受理计划 内的款项； 2． 任何计划外的开支必须有特殊申请， 由总经理 或其授权人批准后才可以使用。
资金支出 结果总结
1． 财务部每月对资金使用情况进行总结； 2． 总结可分部门、 分类别进行， 并与原计划对比； 3． 任何超计划情况必须有充分的分析、 合理的解 决与防范措施。
结束
工作流程职责与绩效考核指标
成本控制流程 流 程 工 作 内 容 工作依据 结果与考核指标 备 注
（1）资金预算与实际支出监控 开始
获取资金需 求计划
1． 各部门将每月资金需求计划报财务部； 2． 财务部根据年度计划、 公司的实际财务状况予 以核定并汇总； 3． 总经理批准每月的资金需求计划， 财务部将批 准后的计划转发各部门。