工商银行2020年三季度决策水平分析报告
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六、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
工商银行2020年三季度的营业利润率为43.52%，总资产报酬率为 1.13%，净资产收益率为11.39%，成本费用利润率为193.51%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为3,249,760,600万元，经营资产的收益率 为1.16%，而对外投资的收益率为69.54%。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
2020年三季度企业新创造的可动用资金总额为8,037,700万元。说明 在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一 数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增 投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用 经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。
7.31 20.37
2020年三季度所有者权益为282,208,000万元，与2019年三季度的 267,062,800万元相比有所增长，增长5.67%。
项目名称
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积
0
0
74,966,100 14,408,500 214,500 119,400
7.09 3,064,977,1 289,401,80
00
0
-
Βιβλιοθήκη Baidu
0
0
8.83 3,149,200 240,300
-
0
0
23.79
5,478,100
80,444,200
125.55 258,200 43,700
10.43
8.26
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
总负债
流动负债 应付职工薪酬
非流动负债 应付债券 递延所得税负债
2,775,575,3 183,847,90
00
0
0
0
2,908,900 236,000
工商银行2020年三季度经营资产的收益率为1.16%，与2019年三季度 的1.4%相比变化不大。2020年三季度对外长期投资业务的盈利能力为 69.54%，与2019年三季度的29.13%相比有较大幅度的提高，提高40.4个 百分点。
七、营运能力分析
工商银行2020年三季度应收账款周转天数为0.00天，2019年三季度为 0.00天，二者相比没有变化。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
99.1 52.31
99.14 50.57
216.26 1.43
215.22 1.37
14.21
12.58
2020年三季度 99.16 43.52
193.51 1.13
11.39
二、成本费用分析
工商银行2020年三季度成本费用总额为4,897,800万元，其中：管理 费用为4,716,400万元，占成本总额的96.3%；营业税金及附加为181,400 万元，占成本总额的3.7%。2020年三季度管理费用为4,716,400万元，与 2019年三季度的4,654,600万元相比有所增长，增长1.33%。2020年三季 度管理费用占营业收入的比例为21.71%，与2019年三季度的22.81%相比 有所降低，降低1.1个百分点。但并没有带来经济效益的明显提高，要注意 控制管理费用的必要性。
九、经营协调分析
工商银行2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为9,477,500万元，与2019年三季度的 10,394,500万元相比有所下降，下降8.82%。利润总额主要来自于内部经 营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为9,454,300万 元，与2019年三季度的10,316,700万元相比有所下降，下降8.36%。在营 业收入增长的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经 营风险。
八、发展能力分析
从这三季度来看，工商银行的营业收入一直保持增长态势，但2020年 三季度的增长速度比上一季度有所下降。2020年三季度的营业收入为 21,723,700万元，比2019年三季度增长6.47%，低于2019年三季度7.61% 的增长速度。工商银行2020年三季度净利润为8,037,700万元，比2019年 三季度下降4.31%。而2019年三季度企业净利润比2018年三季度增长 5.71%。从这三季度情况看，企业净利润不太稳定。从这三季度来看，工 商银行的所有者权益一直保持增长态势，但2020年三季度的增长速度比上 一季度有所下降。2020年三季度的所有者权益为282,208,000万元，比 2019年三季度增长5.67%，低于2019年三季度17.09%的增长速度。
三、资产结构分析
2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强， 资产结构合理。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为3,064,977,100万元，与2019年三季度的 2,775,575,300万元相比有较大增长，增长10.43%。2020年三季度企业负 债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
-2.24 11.64
未分配利润
119,393,70 0
- 136,824,70 0
14.6 149,636,90 0
9.36
五、偿债能力分析
从支付能力来看，工商银行2020年三季度是有现金支付能力的，其现 金支付能力为89,337,500万元。企业的短期偿债能力有所提高，但企业的 长期偿债能力下降，偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的能 力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
228,086,10 0
35,640,700 15,195,400 23,314,700
- 267,062,80 0
35,640,700
15,196,800
26,223,900
17.09 282,208,00 0
35,640,700
0.01 14,856,400
12.48 29,277,500
5.67 -
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
工商银行2020年三季度的营业利润率为43.52%，总资产报酬率为 1.13%，净资产收益率为11.39%，成本费用利润率为193.51%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为3,249,760,600万元，经营资产的收益率 为1.16%，而对外投资的收益率为69.54%。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
2020年三季度企业新创造的可动用资金总额为8,037,700万元。说明 在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一 数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增 投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用 经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。
7.31 20.37
2020年三季度所有者权益为282,208,000万元，与2019年三季度的 267,062,800万元相比有所增长，增长5.67%。
项目名称
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积
0
0
74,966,100 14,408,500 214,500 119,400
7.09 3,064,977,1 289,401,80
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Βιβλιοθήκη Baidu
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8.83 3,149,200 240,300
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23.79
5,478,100
80,444,200
125.55 258,200 43,700
10.43
8.26
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
总负债
流动负债 应付职工薪酬
非流动负债 应付债券 递延所得税负债
2,775,575,3 183,847,90
00
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2,908,900 236,000
工商银行2020年三季度经营资产的收益率为1.16%，与2019年三季度 的1.4%相比变化不大。2020年三季度对外长期投资业务的盈利能力为 69.54%，与2019年三季度的29.13%相比有较大幅度的提高，提高40.4个 百分点。
七、营运能力分析
工商银行2020年三季度应收账款周转天数为0.00天，2019年三季度为 0.00天，二者相比没有变化。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
99.1 52.31
99.14 50.57
216.26 1.43
215.22 1.37
14.21
12.58
2020年三季度 99.16 43.52
193.51 1.13
11.39
二、成本费用分析
工商银行2020年三季度成本费用总额为4,897,800万元，其中：管理 费用为4,716,400万元，占成本总额的96.3%；营业税金及附加为181,400 万元，占成本总额的3.7%。2020年三季度管理费用为4,716,400万元，与 2019年三季度的4,654,600万元相比有所增长，增长1.33%。2020年三季 度管理费用占营业收入的比例为21.71%，与2019年三季度的22.81%相比 有所降低，降低1.1个百分点。但并没有带来经济效益的明显提高，要注意 控制管理费用的必要性。
九、经营协调分析
工商银行2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为9,477,500万元，与2019年三季度的 10,394,500万元相比有所下降，下降8.82%。利润总额主要来自于内部经 营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为9,454,300万 元，与2019年三季度的10,316,700万元相比有所下降，下降8.36%。在营 业收入增长的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经 营风险。
八、发展能力分析
从这三季度来看，工商银行的营业收入一直保持增长态势，但2020年 三季度的增长速度比上一季度有所下降。2020年三季度的营业收入为 21,723,700万元，比2019年三季度增长6.47%，低于2019年三季度7.61% 的增长速度。工商银行2020年三季度净利润为8,037,700万元，比2019年 三季度下降4.31%。而2019年三季度企业净利润比2018年三季度增长 5.71%。从这三季度情况看，企业净利润不太稳定。从这三季度来看，工 商银行的所有者权益一直保持增长态势，但2020年三季度的增长速度比上 一季度有所下降。2020年三季度的所有者权益为282,208,000万元，比 2019年三季度增长5.67%，低于2019年三季度17.09%的增长速度。
三、资产结构分析
2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强， 资产结构合理。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为3,064,977,100万元，与2019年三季度的 2,775,575,300万元相比有较大增长，增长10.43%。2020年三季度企业负 债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
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未分配利润
119,393,70 0
- 136,824,70 0
14.6 149,636,90 0
9.36
五、偿债能力分析
从支付能力来看，工商银行2020年三季度是有现金支付能力的，其现 金支付能力为89,337,500万元。企业的短期偿债能力有所提高，但企业的 长期偿债能力下降，偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的能 力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
228,086,10 0
35,640,700 15,195,400 23,314,700
- 267,062,80 0
35,640,700
15,196,800
26,223,900
17.09 282,208,00 0
35,640,700
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12.48 29,277,500
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