中国财务软件数据接口标准(DOC7)
浅谈国标《信息技术会计核算软件数据接口》的深远影响
浅谈国标《信息技术会计核算软件数据接口》的深远影响【摘要】数据接口是指从财务软件数据库中获取所需要的财务数据，并按照特定的格式导入审计软件中，供审计软件使用的计算机程序。
本文对国家标准《信息技术会计核算软件数据接口》实施后的影响作了阐述。
一、统一财务软件数据格式2005年，审计署联合财政部等单位编制的《信息技术、会计核算软件数据接口》（下文中简称《数据接口》），经国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会批准实施。
在过去的财务软件开发过程中，会计软件的开发没有从整个会计信息系统的角度出发来设计，而只是从单个的功能实现角度来设计软件，这样开发出的会计软件不能构成一个有机的会计信息系统整体。
1994年，我国发布的《会计核算软件基本功能规范》可以说是我国会计核算软件的一个基础性文件，是我国境内所有会计核算软件应该遵守的标准，使我国会计软件的开发和普及进入了快速发展阶段。
到九十年代末国内会计核算软件已实现了商品化，会计核算软件已比较成熟，其体系结构、功能结构已基本定型。
但不同软件公司出于其商业利益和独占市场的目的，对本公司开发财务软件所采用的会计数据密不外传，造成我国的会计信息化建设在数据库的选用以及数据库的结构设计方面存在相当大的差异，使数据接口在我国财务信息化工程中产生了“箍桶效应”，数据接口成为我国统一、发展财务信息化的一根最短的木板。
《数据接口》规定了会计核算软件的数据接口要求，包括会计核算数据元素，数据接口输出文件的内容和格式的要求，提出了数据元素和数据核算的概念，为标准使用者理解会计核算的数据概念奠定了基础，规范了文本格式和XML格式的数据接口。
这个标准实施后，不同的财务软件以及相同财务软件的不同版本都要提供数据接口的尴尬将不复存在。
会计核算软件数据接口国标的出现，也必然会提升整个财务软件业的水平，有利于规范会计核算软件市场，增进会计核算软件之间的交流，进一步推动会计信息化的普及和提高；有利于会计软件产业的发展，促使一般会计核算软件向会计信息系统甚至管理信息系统转化，促使会计核算软件从事务型向管理型和决策型发展；有利于保护会计核算软件用户的利益，为用户的特殊需求和二次开发提供数据接口；有利于政府和行业主管部门加强编制汇总和合并报表，加强监督和宏观调控；有利于会计核算软件厂家自身的发展，便于会计核算软件的交叉升级和不同会计核算软件厂家的产品在同一环境内集成工作；有利于审计软件市场的发展；有利于适应我国加入WTO后与国际会计准则的协调。
(财务会计)会计核算软件数据接口规范
国家标准《信息技术会计核算软件数据接口》（征求意见稿）编制说明一、任务来源国家标准化管理委员会2002年下达的国家标准项目计划中，列入了《信息技术会计核算软件数据》（编号为20020389—T—424 ）；2004年国家标准化管理委员会又下达《关于调整信息技术会计核算软件数据国家标准计划项目的复函》（标委办函[2004]6号），明确由中华人民共和国审计署、中华人民共和国财政部作为主管部门，组织《信息技术会计核算软件数据》的起草单位和相关单位，承担《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的制定。
二、主要工作过程2002年3月上海市技术监督局制定了《信息技术会计核算软件数据接口规范》，并作为地方标准。
2002年根据国家标准项目计划中编号为20020398—T—424的国家标准计划项目《信息技术会计核算软件数据》，上海市技术监督局组织相关单位和专家进行该标准的起草工作，于2003年底提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范》国家标准草案文本。
审计署根据工作需要，自1999年以来开展了“会计核算软件数据接口”方面的研究和实践。
经国家电子政务管理委员会、国务院信息化工作办公室批准，审计署于2002年2月开始组织研究编写《会计核算软件数据接口》国家标准，于2003年底提出标准草案文本。
2004年2月，根据国家标准化管理委员会“标委办函[2004]6号”—“关于调整《信息技术会计核算软件数据》国家标准计划项目的复函”的精神，审计署计算中心召集上海《信息技术会计核算软件数据》标准起草组成员，审计署南京特派员办事处、南京审计学院等相关专家与人员，在北京对上述两个标准草案文本进行了深入细致的分析研究，综合整理提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范（企业、事业单位）（草案稿）》。
2004年3月，根据国家标准化管理委员会关于“要符合国家标准撰写格式及语言规范；要使用数据元素表示；会计核算软件数据输出文件要有文本和XML格式”的要求，组织审计署计算技术中心、财政部会计司、审计署南京特派员办事处、信息产业部电子标准化所、用友公司、金算盘公司、浪潮公司等相关人员共同研究，编制出《信息技术会计核算软件数据接口（征求意见稿）》。
数据采集
XML格式
默认输出1个文件，名为“会计核算软件数据.xml ”
TXT格式
默 认 输 出 10 个 文 件 ， 分 别 为 ： 格 式 说 明 文 件 （GSSM.TXT）、电子账簿文件（DZZB.TXT）、会计科目 文 件 （ KJKM.TXT ） 、 部 门 （ BMXX.TXT ） 、 单 位 （WLDW.TXT）、项目信息（XMXX.TXT）、科目余额及 发生额（KMYE.TXT）、记账凭证（JZPZ.TXT）、企业资 产负债表（Q_ZCFZ.TXT）、企业利润表（Q_LR.TXT）
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练习： 审计人员从某企业取得了会计核算软件的2003年数 据库数据文件（会计核算软件为“用友8.21access版”， 数据文件名为“某企业2003年数据库数据(用友).mdb”）， 请您将此数据采集转换到AO。
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3时修改目录名或删除。
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（2）会计核算软件输出符合GB/T 24589-2010的数据
GB/T 24589.1-2010（企业）
只有xml格式，默认输出5个文件，分别为：公共 档案.xml、总账.xml、应收应付.xml、固定资产.xml、 员工薪酬.xml。 GB/T 24589.2-2010（行政事业单位）
只有xml格式，默认输出4个文件，分别为：公共 档案.xml、总账.xml、固定资产.xml、工资.xml
AO操作：选择转换模板“用友8.x SQLServer备份”，选择数 据源“UFDATA.BA_”，键入的年度。 环境要求：本机安装SQL Server。
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（4）金蝶K3 V10 SQLServer备份
后台数据库： SQL Server 备份的文件： F账套名.bak，一般记录账务信息，可以用SQL中的“还原 数据库”将其还原到SQL中查看。 F账套名.bbb，备份信息文件。 AO操作：选择转换模板“金蝶K3 V10 SQLServer备份”， 选择数据源“F账套名.bak”，键入的年度。 环境要求：本机安装SQL Server。
会计数据输出功能的基本要求
一．向网络用户输出； 二．内部网的输出； 三．其他标准数据库或文件中。
3、网络输出：分三种情 况。
关于会计核算软件输出数据的其他要求
根据机内会计凭证和据以登记的相应账簿生成的各种机内会 计报表数据，会计核算软件不能提供直接修改功能。
未来会计数据输出的新模式
网络会计，是指在互联网环境下对各种交易和事项 进行确认、计量和披露的会计活动。它是建立在网 络环境基础上的会计信息系统，是电子商务的重要 组成部分，是基于会计电算化和网络技术的又一发 展。网络环境为会计信息系统提供了全方位的技术 支持，使会计信息的生成模式与传递模式发生了质 的变革，同时也使网络环境下会计信息披露的规范 问题进一步凸显出来。
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二． 会计数据接口标准化的意义
有利于保护会计核算软件用户的利益，为用户的特殊需求和二 次开发提供数据接口；
有利于加快我国企业信息化的进程。促使企业在使用一般会计 核算软件的基础上向会计信息系统甚至管理信息系统转化，促 使会计核算软件从事务型向管理型和决策型发展；
有利于政府和行业主管部门加强编制汇总和合并报表，加强监 督和宏观调控；
(1)会计数据的磁盘备份输出。国家财政部文件《会计核算 软件基本功能规范》也规定了会计年度终了进行结帐时，会 计核算软件应提供在数据磁带、可装卸磁盘或者软磁盘等存 储介质的强制备份功能。
磁化输出分临时磁化输出和长期磁化输出两种。前者是为 了防止系统意外故障而采取的安全保护措施。一般在某一关 键处理前后都要进行。在系统运行过程中，一旦发生故障， 造成系统数据混乱时，可以利用备份很快恢复到最近状态， 保障系统的正常运行。后者是将硬盘中的会计数据以软盘的 形式保存起来，建立磁盘会计档案，以便将来查帐时使用， 一般在年末进行。由于磁盘容易遭受损害，如物理损伤(发霉 、扭曲)、病毒感染等，因此磁化输出应遵循如下几个原则： ①由固定的操作人员进行操作；②一式多份；③分人保管； ④存放工具与存放地点严格把关。 （2）输出到其他数据库和文件中。
新中大财务软件数据导出
新中大财务软件数据导出(操作说明)提示:以下操作都是在财务软件中进行,也就是说,先运行新中大财务软件,然后再按以下步骤来操作一、标准数据接口导出数据（上海市标准或 98001标准）请仔细查看新中大财务软件的菜单多数情况操作步骤是：（系统管理 ->数据安全-> 生成审计数据）或者: (如新中大财务软件V6.0)(菜单)数据安全→生成审计数据1(菜单)数据安全→生成审计数据2(这两个菜单生成数据中,有一个生成的是98001标准,一个是上海市标准,其中的格式文件是:format.ini的是98001标准,它的数据更完整,生成的上海市标准的数据不够完整(如凭证没有摘要,这个标准的格式文件是SHCZ.txt)，如果不能确定哪一下是98001标准,请两个都执行生成.)提示：导出的数据文件有多个，请一并复制到U盘，然后在审计大师的[财务数据]窗体的→[导入财务数据]→从标准数据接口中导入→选中format.ini 或SHCZ.txt或类似的文件名就可以导入数据。
例如:(1)第一步:主界面:系统管理(2)第二步:数据安全维护(菜单)→生成审计数据 (有的版本有两个生成审计数据,请都执行)(3)第三步:设置导出路径: (如下图:A:\ 改为你的U盘 ,比如 F:\A单位则是在F:\A单位下会有5个文件,见下图)(4)导入到审计大师中: 项目初始化→财务数据 ->导入财务数据 ->从标准数据接口中导入 -> 选中:format.ini二、导出数据到Excel文件提示：如果不支持上述的标准数据接口，请按以下方法导出。
（一）科目余额表导出财务会计功能→总账→账簿管理→汇总表→科目余额表→会计期选择→选第一期至第X期→确认→过滤→科目编码(选1－最低级)→其他→全部展开→F 系统功能→打印→转换输出→设文件名(XX公司余额表，选excel表) →确认。
（二）凭证导出财务会计功能→总账→凭证处理→凭证查询。
《初级电算化》：会计电算化基本要求(1-12)
《初级电算化》：会计电算化基本要求(1)第一节会计电算化法规制度【学习目的与要求】要求了解与会计电算化相关的法规制度1994年6月，财政部为了进一步加强对会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，在试行文件的基础上正式制定了《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》和《商品化会计核算软件评审规则》。
1996年，财政部为了规范企业会计电算化又专门制定了《会计电算化工作规范》。
1999年10月31日，最新修订的《会计法》规定：使用电子计算机进行会计核算的，其软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度规定;会计账簿的登记、更正应当符合国家统一的会计制度规定。
【例题3-1】单选题：财政部制定的《会计核算软件基本功能规范》是对会计软件的( )要求。
A.最高B.较高C.最低D.较低正确答案：C解析：《会计核算软件基本功能规范》是对会计软件的基本要求【例题3-2】单选题：1996年颁布的会计电算化法规是( )。
A.《会计电算化管理办法》B.《商品化会计核算软件评审规则》C.《会计核算软件基本功能规范》D.《会计电算化工作规范》正确答案：D解析：1996年，财政部为了规范企业会计电算化又专门制定了《会计电算化工作规范》。
【例题3-3】单选题：当前开发、选择会计核算软件的基本依据是( )。
A.《会计电算化管理办法》B.《中国财务软件数据接口标准》C.国家统一的会计制度D.《会计电算化工作规范》正确答案：D解析：当前开发、选择会计核算软件的基本依据是《会计电算化工作规范》第二节会计核算软件的基本要求【学习目的与要求】要求了解会计核算软件设计、应用、维护等方面的基本要求根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度规定，会计核算软件设计、应用、维护应当符合以下基本要求：2.会计核算软件应当按照国家统一的会计制度规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。
我国会计信息化的产生与发展
我国会计信息化的产生与发展作者：李建波李艳红来源：《现代经济信息》 2018年第19期摘要：随着现代信息技术的迅猛发展，现代会计也在经历一场信息化革命。
从手工记账的“1.0 时代”，到会计与计算机相结合的“2.0 时代”，再到如今“云会计”模式下协同交互的“3.0 时代”，会计信息化发展对社会影响重大。
鲁迅说过：“我们看历史，能够据过去以推知未来。
”本文对我国会计信息化的发展历程进行总结和分析，在此基础上对我国会计信息化的发展进行展望。
关键词：手工记账；会计信息化；展望中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)028-0252-01一、我国会计信息化的发展历程我国会计信息化的发展历程大致分为四个主要阶段——缓慢起步阶段、自发发展阶段、政府推动发展阶段和向市场化和国际化发展阶段。
( 一) 缓慢起步阶段(1979-1982 年)“ 会计信息化”一词脱胎于会计电算化、计算机会计应用等。
1979 年，长春第一汽车制造厂从原东德进口计算机，用计算机进行工资、产值等方面的计算。
这是我国会计电算化的开端。
1981年8 月，中国人民大学和长春一汽联合召开“财务、会计、成本应用电子计算机问题研讨会”，会上中国人民大学王景新教授正式提出了“会计电算化”的概念。
当时，一些大中型企业由于业务复杂繁多，开始对单项会计业务进行电算化处理。
这一时期，由于计算机比较稀缺，价格昂贵，专业人员缺乏，加上会计软件中也存在一些问题，因此会计电算化在企业中的应用较少。
同时，政府部门也没有重视会计电算化应用问题，从而会计电算化发展缓慢。
( 二) 自发发展阶段(1983-1987 年)为推广计算机应用，国务院于1983 年成立电子振兴领导小组，会计电算化工作进入一个新阶段。
从1983 年下半年开始，国内市场上出现大量微机，全国多数企事业单位纷纷购买微机。
各企事业单位开始掀起计算机应用的热潮，据财政部调查，这一阶段全国约有14% 的单位开展了会计电算化工作。
会计核算软件数据接口规范
会计核算软件数据接口规范编制讲明一、任务来源国家标准化治理委员会2002年下达的国家标准项目打算中，列入了《信息技术会计核算软件数据》（编号为20020389—T—424 ）；2004年国家标准化治理委员会又下达《关于调整信息技术会计核算软件数据国家标准打算项目的复函》（标委办函[2004]6号），明确由中华人民共和国审计署、中华人民共和国财政部作为主管部门，组织《信息技术会计核算软件数据》的起草单位和有关单位，承担《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的制定。
二、要紧工作过程2002年3月上海市技术监督局制定了《信息技术会计核算软件数据接口规范》，并作为地点标准。
2002年按照国家标准项目打算中编号为20020 398—T—424的国家标准打算项目《信息技术会计核算软件数据》，上海市技术监督局组织有关单位和专家进行该标准的起草工作，于2003年底提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范》国家标准草案文本。
审计署按照工作需要，自1999年以来开展了“会计核算软件数据接口”方面的研究和实践。
经国家电子政务治理委员会、国务院信息化工作办公室批准，审计署于2002年2月开始组织研究编写《会计核算软件数据接口》国家标准，于2003年底提出标准草案文本。
2004年2月，按照国家标准化治理委员会“标委办函[2004]6号”—“关于调整《信息技术会计核算软件数据》国家标准打算项目的复函”的精神，审计署运算中心召集上海《信息技术会计核算软件数据》标准起草组成员，审计署南京特派员办事处、南京审计学院等有关专家与人员，在北京对上述两个标准草案文本进行了深入细致的分析研究，综合整理提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范（企业、事业单位）（草案稿）》。
2004年3月，按照国家标准化治理委员会关于“要符合国家标准撰写格式及语言规范；要使用数据元素表示；会计核算软件数据输出文件要有文本和XML格式”的要求，组织审计署运算技术中心、财政部会计司、审计署南京特派员办事处、信息产业部电子标准化所、用友公司、金算盘公司、浪潮公司等有关人员共同研究，编制出《信息技术会计核算软件数据接口（征求意见稿）》。
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中国财务软件数据接口标准(DOC7)
编者按:标准应该是衡量事务的准则。
标准的制定一样都由国际/国家有关标准机构或行业主管部门完成。
但一些行业的生产厂商为了爱护用户的投资,促进行业有序进展,也按照本行业的特点,联合起来制定了一些大伙儿认可并共同遵守的规范,这种做法在国外已被广泛采纳。
随着中国改革开放的深入,国内一些行业的厂家也开始进行这方面的探究,本期我们刊登的《中国财务软件数据接口标准》确实是由该财务软件行业的民间组织——中国软件行业协会财务及企业治理软件分会制定的,起草者为闻名财务软件厂商深圳金蝶公司。
一、背景
目前,国内财务软件众多,它们采纳的数据库平台和数据库结构各不相同,不同财务软件之间的数据交换,因为数据库平台和结构不同而产生许多困难,几乎任意两个不同软件之间要实现数据传递都会存在专门的数据转换咨询题。
烦琐的数据转换工作白费了大量人力和物力,同时也阻碍了财务软件产业的健康进展。
国内财务软件的商业化差不多比较成熟,各财务软件公司都有一批用户。
由于各种缘故,一些用户期望从一个软件交叉升级为另一软件。
由于用户在旧软件上已做了大量的工作,必定期望升级后原有数据能移植到新的软件中,然而有些软件的数据文件通过加密或数据库结构未公布,要从中直截了当读取数据几乎不可能。
为了爱护用户已付出的劳动,各财务软件需要提供一个标准的数据输入输出接口。
如此,建立一个公用的数据交换标准是专门必要的。
用户在使用财务软件时,有一些需求通过财务软件本身是难以实现的,如:用户期望把会计报表通过电子表格软件处理输出为各种专门形式;另一些高级用户,则期望在其它治理软件中能取到财务数据。
这些数据交换工作都需要有一个标准的数据接口来规范。
财务会计通过长期的进展已形成一定的理论,财务会计工作也有规范可循,国内财务软件是在这些理论和规范的基础上开发出来的,各软件储存财务数据的模式也大同小异。
财务数据要紧按会计科目、凭证、余额及发生额、报表几个部分分块储备,它们之间既
分离又紧密相连、不可分割。
这使财务软件数据接口标准有了产生的理论基础和可能性。
二、目的
1. 增进财务软件之间的交流,便于相互数据转换。
2. 爱护财务软件用户的利益,为用户的专门需求和二次开发提供数据
接口。
3. 便于政府和行业主管部门编制汇总和合并报表。
三、适用范畴
本标准适用于我国各种财务软件以及与财务有关的其它治理软件。
四、描述
本标准规定:
数据交换以运算机文件作为媒介。
运算机文件分为两类,一类是格式定义文件,一类是数据文件。
在一次数据交换中文件数可能有多个,但格式定义文件只有一个,其余文件全部是数据文件。
下面分别对两种文件进行描述:
1. 格式定义文件
格式定义文件名规定为:FORMAT.INI。
格式定义文件描述了数据来源、数据文件名、数据结构以及一些用户定义信息。
格式定义文件以文本方式储备,分为帐套、会计月历、科目、货币、凭证、余额、报表七个段,每一段中有若干项目,用户能够按照需要增加自定义段或项目。
格式定义文件的语法和讲明如下:
表1
表2
表3
表4
以上格式文件定义了用于财务交换的内容、结构和数据文件,真正的财务数据储存在数据文件中。
2. 数据文件
本标准规定:
(1) 数据文件采纳文本方式储存;
(2) 每一条记录在文件中是一行;
(3) 行与行之间通过"回车换行"分隔;
(4) 每一行中包括格式文件中定义的所有有关字段;
(5) 字段之间用制表符(ASCII码为9)分隔;
(6) 一个数据文件中每一行的字段数必须相同;
(7) 若字段为空,制表分隔符不能省略;
(8) 数值型数据左对齐,其余类型数据右对齐。