专项审计培训材料(事务所)
审计培训方案及内容
审计培训方案及内容
以下是 9 条关于审计培训方案及内容：
1. 咱来说说这审计培训方案哈，像给你一把钥匙，打开审计神秘大门。
比如学怎么看那些复杂的财务报表，就好比在一堆乱麻里找到关键线头，那可是相当重要啊！培训里肯定得有这一项啊！
2. 审计培训内容里面呀，肯定得有风险评估呀！这就像是给你装了个警报器，提前感知危险。
咱就说要是没这个，那不是两眼一抹黑嘛！你说是不是？
3. 你想想看，审计方法的培训多关键呀！就好像给了你一套趁手的工具，去解决那些棘手问题。
像什么抽样调查啦，详查啦，都得整明白呀！
4. 嘿！审计的职业道德培训可不能少哇！这就如同给你的心里树了一面旗帜，告诉你啥能做啥不能做。
不重视这个，那可不行哟，你说对不？
5. 培训方案里肯定得有实际案例分析呀！这简直就是让你亲临战场，提前感受战斗氛围。
就像老师给你讲战场上的故事，让你心里有底呀！
6. 内部审计程序也得好好讲讲呀！那可相当于给你画了一张迷宫地图，让你能顺利穿行。
不然岂不是要在那里面晕头转向呀，多吓人！
7. 审计报告的撰写培训那也是必不可少的呢！这就像给你一篇作文题目，教你怎么写出精彩的文章来。
不学会这个，成果怎么展现呢？
8. 对数据的分析培训，那可太重要啦！就如同给你一副特殊的眼镜，让你看清数据背后的秘密。
没这本事，怎么挖出真相呀！
9. 总之哇，一个好的审计培训方案就得全面，内容得丰富详细！像个百宝箱一样，啥都有！让人学了就能用，用了就有效！这才是我们需要的呀，对吧！。
审计培训主题和类容
审计培训主题和类容
审计培训的主题和内容可以根据不同的目标和需求进行设计。
以下是一些可能的审计培训主题和内容的例子：
1. 审计基础知识：
审计的定义、目的和原则。
审计程序和方法。
审计报告和沟通技巧。
2. 内部控制与风险管理：
内部控制的概念和要素。
风险管理的流程和方法。
内部控制评价和改进。
3. 金融审计：
金融报表审计准则和要求。
重要会计估计和会计政策审计。
金融工具和相关披露的审计。
4. IT审计：
IT系统和网络安全的审计。
数据分析和数据挖掘在审计中的应用。
IT风险评估和控制测试。
5. 绩效审计：
绩效评估和指标制定。
绩效审计的方法和技巧。
绩效改进和监控。
6. 合规审计：
法律法规和行业标准的合规要求。
合规审计的流程和方法。
合规风险评估和合规改进。
7. 环境与可持续发展审计：
环境管理和可持续发展的原则和实践。
环境影响评估和环境管理体系审计。
环境与可持续发展报告的审计。
8. 风险识别与应对：
风险管理的基本概念和方法。
风险识别和评估的工具和技术。
风险应对策略和控制措施。
以上只是一些审计培训的主题和内容的例子，实际上，审计培
训的具体主题和内容应根据参训人员的背景、组织的需求以及行业
特点进行量身定制。
此外，培训内容可以结合案例分析、实操演练、小组讨论等多种教学方法，以提高培训效果和参与度。
会计师事务所 专项审计报告
会计师事务所专项审计报告摘要：一、引言1.背景介绍2.审计目的3.审计范围二、审计过程1.资料收集2.现场审计3.审计方法4.审计发现三、审计结论1.财务状况评估2.内部控制评价3.合规性评估4.建议与改进措施四、专项审计报告使用说明1.报告对象2.报告期限3.报告用途4.报告保密与披露五、附件1.审计证据2.审计工作底稿3.相关法规与规范正文：一、引言1.背景介绍随着社会经济的发展，会计师事务所扮演着越来越重要的角色。
为了保证会计师事务所为客户提供真实、可靠的审计服务，我国政府对会计师事务所的专项审计报告进行了严格的规定。
本篇报告根据相关法律法规，对某会计师事务所的专项业务进行审计，以揭示其财务状况、内部控制和合规性等方面的问题。
2.审计目的本次审计的主要目的是了解会计师事务所的业务运作情况，评估其财务报表的真实性、合规性和准确性，以及内部控制的有效性。
通过审计，为会计师事务所提供改进意见和措施，促进其规范经营，提高服务质量。
3.审计范围本次审计的范围包括会计师事务所的财务报表、内部控制、合规性等方面。
审计期间为[[今天日期]]前三年。
二、审计过程1.资料收集审计小组在审计前期，收集了会计师事务所的相关资料，包括财务报表、内部控制制度、合规文件等。
通过对这些资料的分析，了解会计师事务所的整体运营状况。
2.现场审计审计小组对会计师事务所进行了现场审计，通过访谈、查阅文件、核对数据等方式，对财务报表、内部控制等方面进行了详细检查。
3.审计方法本次审计采用了以下方法：（1）合规性测试：检查会计师事务所是否遵守了相关法律法规和行业规范；（2）财务报表审计：对财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计；（3）内部控制测试：评估会计师事务所的内部控制体系，查找潜在风险；（4）实地调查：了解会计师事务所的业务运作情况，核实相关数据。
4.审计发现审计过程中，审计小组发现会计师事务所存在以下问题：（1）财务报表存在一定程度的错报、漏报现象；（2）内部控制制度不完善，存在操作风险；（3）合规性方面，部分业务不符合行业规范。
审计培训资料
审计培训资料一、培训概述本次审计培训旨在提高参训人员对审计工作的理解和技能，以及加强其在审计过程中的专业素养和职业道德。
以下是本次培训的具体内容。
二、审计基础知识1. 审计定义及目的审计是指对特定对象进行系统性的、独立的调查和评估，旨在为相关方提供有关对象的可靠信息和意见。
其目的是确保对象的财务报告准确无误、资产得到充分保护以及运营活动符合法规和行业标准。
2. 审计程序和方法审计包括计划、风险评估、内控评价、测试、分析、发现和报告等一系列程序。
在审计过程中，审计师需要合理选择和使用各种审计方法，如询问、观察、抽样、对比分析等。
3. 审计报告审计报告是审计师的最终输出，其内容必须准确、清晰明了。
报告应包括对财务报表的意见，以及对发现的重大问题的描述和建议。
审计报告是审计师责任和专业形象的重要体现。
三、内部控制和风险评估1. 内部控制定义和要素内部控制是组织内部确保资产安全、财务报告可靠性和合法性的一系列制度和程序。
其要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
2. 风险评估方法风险评估是内部控制工作的重要环节，通过对组织内各项活动进行风险分析和评估，确保制定合适的控制措施。
常用的风险评估方法有概率分析、影响度分析、风险矩阵等。
3. 内部控制审计内部控制审计是审计师评估和测试组织内部控制的有效性，并提供改进建议的过程。
审计师需要了解审计对象的内部控制制度，并根据相关标准进行审计工作。
四、职业道德和国际准则1. 审计师职业道德审计师需要遵守职业道德准则，包括诚实、保密、独立性、专业判断等。
审计师在审计工作中应保持客观中立，不受利益冲突和压力的干扰。
2. 国际审计准则国际审计准则是全球审计师公认的规范，为确保审计工作的一致性和可比性提供了指导。
审计师需要熟悉并遵守国际审计准则，确保审计工作的质量和可靠性。
五、案例分析和讨论本次培训还将组织案例分析和讨论环节，旨在通过实际案例演练，加深对审计工作的理解和应用能力。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==会计师事务所专项资金审计报告模板篇一：文化产业发展专项资金项目专项审计报告样本文化产业发展专项资金项目专项审计报告参考样本审计报告企业名称（以下简称委托人）专审字（）第号我们接受委托，审计了委托人截止年月日的项目投资完成情况。
提供真实、合法、完整的审计资料，保证所提供资料与该项目的相关性是委托人的责任，我们的责任是对该项目的实际完成情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的规定进行的。
在审计过程中我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
一、委托人及项目基本情况（一）委托人基本情况委托人系由单位出资组建的公司，于年月日取得工商行政管理局（或相关单位）颁发的企业法人营业执照（或相关证书），注册号：，注册资本万元人民币，法定代表人住所，公司经营范围。
（二）项目基本情况委托人“ 项目” 经批准，是用于，该项目计划投资万元，资金来源，计划建设期，由公司承建。
二、项目实际完成投资情况经审计，项目投资情况如下：（一）项目投资到位情况根据相关账簿及其他资料确认投资到位情况如下：截止年月日“项目”资金到位元，其中：企业自筹元；借款元；元。
（二）项目实际完成投资情况根据相关账簿、凭证、合同等资料，截止年月日，该项目实际完成投资额元。
*********项目本报告仅供申请天津市文化产业发展专项资金使用。
天津有限责任会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国〃天津年月日篇二：专项审计报告模板审计报告（模版）公司：我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。
————————（以下内容略）年月日XX公司XX年审计报告一、公司概况要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。
会计师事务所专项审计工作计划和总结
会计师事务所专项审计工作计划和总结会计师事务所专项审计工作计划和总结是指会计师事务所在进行专项审计工作时所制定的具体计划和对审计工作的总结。
下面是一个详细精确的会计师事务所专项审计工作计划和总结的示例：一、会计师事务所专项审计工作计划1. 审计目标和范围：明确审计的目标和范围，包括审计的财务报表项目、审计的时间范围、审计的地点等。
2. 审计程序和方法：确定审计的具体程序和方法，包括采集审计证据的方法、采用的抽样方法、审计程序的顺序、审计工作的安排等。
3. 审计资源和人员安排：确定审计所需的资源和人员安排，包括审计人员的数量、审计人员的专业背景、审计人员的分工等。
4. 审计风险评估：评估审计过程中可能存在的风险，包括财务报表的重大错误、内部控制的不足等。
5. 审计文件和报告：确定审计文件和报告的格式和内容，包括审计工作底稿、审计报告的撰写要求等。
二、会计师事务所专项审计工作总结1. 审计目标的达成情况：总结审计工作是否达到了预定的目标，包括是否完成了审计的财务报表项目、是否按照预定的时间范围进行了审计等。
2. 审计程序和方法的有效性：评估审计程序和方法的有效性，包括采集的审计证据是否充分、抽样方法是否合理、审计程序的顺序是否合理等。
3. 审计风险的应对情况：总结审计过程中所面临的风险，并评估采取的应对措施的有效性，包括是否发现了财务报表的重大错误、是否发现了内部控制的不足等。
4. 审计文件和报告的质量：评估审计文件和报告的质量，包括审计工作底稿的完整性和准确性、审计报告的准确性和清晰度等。
5. 审计工作的改进建议：提出审计工作的改进建议，包括改进审计程序和方法、加强审计风险评估、提高审计文件和报告的质量等。
以上是一个会计师事务所专项审计工作计划和总结的示例，具体的内容和形式可以根据实际情况进行调整和补充。
会计师事务所审计业务培训讲义
四、抽查凭证的技巧
主营业务税金及附加 通常，主营业务税金及附加无需抽凭。
四、抽查凭证的技巧
营业费用、管理费用 对于转字凭证、能够测算的项目，无需抽凭。 关注点：发票是否属于被审计单位，审批手续是否存在，入账期间是否正确，等等。
（三）、固定资产抽盘 1. 抽盘目的 2. 抽盘表的填写：与存货类似。 3. 固定资产抽盘时应注意的事项 ① 通常，仅对本期增加的固定资产进行抽盘； ② 房屋建筑物、车辆的盘点，应核对产权资料； ③ 抽盘时，应关注固定资产的使用状况。
六、报告形成流程 审计资料、底稿整理完善，小组成员审计情况汇总，出具审计小结，草拟审计报告。报告交换意见、修改后给领导签发。
三、科目明细表的编制
3、需要注意的事项： ①表格的横向、纵向必须有合计数； ②使用Excel时，复杂的链接公式尽量标明计算过程； ③尽量将索引标注清楚。
四、抽查凭证的技巧
（一）资产类科目抽凭 通常情况下，资产类的审计重点是防止资产多计。一般情况，资产类科目抽凭更加关注借方金额，检查资产的入账依据是否充分、合理。
④审计调整：用于反映审计人员对被审计单位账面数字的调整，该项目一般应细化到最末明细，以便被审计单位入账；另。明细表下方有”调整说明“，对调整事项进行说明； ⑤审定数：用于反映审计人员对明细项目认定的数字，一般而言，科目的审定数与审定后的报表保持一致；
三、科目明细表的编制
⑥审计说明：在科目明细表的下方应编写审计说明，主要记载的事项有：核算方法、特殊事项、注释、审计策略、执行的程序等； ⑦调整说明：在科目明细表的下方应编写调整说明，逐条说明调整分录，主要记载的事项有：调整的原因、调整的依据、调整数字的计算等；
会计师事务所审计培训PPT讲义课件-函证程序
大家是否习惯性的只看回函的公账是加盖在相符上还是不符上？而未关注加盖 的公章与函证上列示的被函证方名称是否相符？与账簿列示的名称是否相符 ？
证监会答复 事务所
➢ 山东新绿食品股份有限公司
1、银行存款审计程序不到位，导致未能发现虚增公司业绩和银行存款余额的事实
处罚事项说明：经查，注册会计师在执行银行对账单检查程序时，获取的工商银行山东莒南支行银行存 款账户（银行账号1610XXXX0978，以下简称造假账户）对账单未加盖银行印章。注册会计师对此未保 持应有的职业怀疑，注册会计师曾两次派人和新绿股份人员到工商银行莒南支行对造假账户2014年12月 31日银行存款余额和2013年至2015年4月30日银行存款余额实施函证，但两次均不是直接当场从银行获 取函证回函，函证结果均系银行后续邮寄给北京兴华。注册会计师获取的两次造假账户银行回函印章和 经办人签字存在明显差异，第一次2014年12月31日余额询证函加盖工商银行莒南支行公章，与其他银行 加盖业务章的做法不一致，且经办人为手写的“吴某”签名；而第二次2015年4月30日余额回函加盖的是 工商银行莒南支行业务专用章，经办人处是加盖的“鲁某”章，两次签名或盖章存在明显不一致，注册会 计师未对上述银行函证保持合理控制，且未对影响回函可靠性的因素予以考虑。
需重点关注:
经前任会计师审计是否减轻现任会计师的责任？
证监会答复 事务所
➢ 山东新绿食品股份有限公司
2、未对预付账款函证保持控制
处罚事项说明：中兴财光华对新绿股份20个客户发询证函，合计收到回函15个，其中5个是新绿股份 直接找被询证单位盖章扫描发回的复印件，合计金额占2015年期末预付账款余额的26.86%。
➢ 山东新绿食品股份有限公司
事务所 听证答复
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审计情况查询
❖审计情况查询
在查询条件处，输入或选择所要查询的关键词或项 目，点击查询，即可在下面的列表中查询到所关注的 审计单位，并可以查看报告。
终端录入系统
为了方便事务所的录入工作开发了终端录入 系统，可供上传补缴表四、补缴表十，其他表 格需要网上填写。其系统包含以下五部分内容： ❖下载及登陆 ❖录入 ❖汇总 ❖数据备份 ❖关于
❖下载及登陆
登陆
首页面左侧数据录入终端下载，下载完成后桌面上 出现一个专项审计终端录入V2.1.20090420.rar的文件， 解压缩后按提示进行安装。
登陆
❖下载及登陆
默认用户名: zxsj；默认密码: 123456 密码长度1-6位，格式半角英文字母或0-9阿拉伯数字。
录入
❖录入
录入中红色项目为必填项，录入完成后点击保存， 添加成功。
关于
❖修改密码
输入新密码，点击修改。提示修改成功。密 码为1-6位英文字母或数字。
公共信息
公共信息分为以下两部分：
❖公共信息维护 ❖发布公共信息
公共信息维护
❖公共信息维护
任务进度对应用户角色显示该用户的任务进度。 而公告内容则针对用户角色不同能看到与角色相关的 公告。
系统管理
系统管理分为以下六部分：
程序安装
❖ 打开文件夹，找到setup.exe文件，双击按提示安装。
❖ 按照提示点击下一步， 建议不要更改文件夹。
程序安装
❖ 按照提示点击下一步。
程序安装
❖ 点击完成，确定 重新启动。完成 安装。重新启动 插入USBkey，可 以登陆并使用专 项审计业务系统。
程序安装
❖ 插入USBKey后双击电脑 右下角的小黄锁，可以 进行口令修改。并可以 查看证书的有效期，证 书有效期为五年（事务 所为一年）。证书过期 后不能继续使用，需要 拿回公司进行证书更新。
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抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。2 0.11.2 62020 年11月2 6日星 期四2时 41分17 秒20.1 1.26
谢谢大家！
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重于泰山，轻于鸿毛。14:41:1714:41 :1714: 41Thur sday, November 26, 2020
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不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.2 620.11 .2614: 41:171 4:41:1 7Novem ber 26, 2020
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加强自身建设，增强个人的休养。202 0年11 月26日 下午2时 41分20 .11.26 20.11. 26
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追求卓越，让自己更好，向上而生。2 020年1 1月26 日星期 四下午2 时41分 17秒14 :41:17 20.11. 26
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年11月 下午2时 41分20 .11.26 14:41N ovembe r 26, 2020
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重规矩，严要求，少危险。2020年11 月26日 星期四2 时41分 17秒14 :41:17 26 November 2020
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午2时41 分17秒 下午2 时41分1 4:41:1 720.11 .26
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11 .2620. 11.261 4:4114 :41:17 14:41: 17Nov- 20
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务实，奋斗，成就，成功。2020年11 月26日 星期四2 时41分 17秒Th ursday , November 26, 2020
❖查询
选择审计编号、补缴条件进行查询。
汇总
汇总
❖修改
选中需要修改的记录（非累计），点击修改按钮进入修改页面。修改 完毕点击保存。取消为恢复页面至上次保存后结果。关闭返回到信息汇 总页面。
汇总
❖删除
选中非累计记录，点击删除，选择是则删除无用的记录。
汇总
❖全部删除
点击全部删除，提示是否删除全部记录，选择是则删除 展示的全部记录。
❖ 输入密码累计错误超过 10次证书锁死，需要拿 回公司进行证书解锁。
程序安装
返回
系统登陆
系统登陆
返回
基础信息
❖基础信息
基础信息包含：参保单位信息、会计师事务 所信息、经（代）办机构信息、基金监督部门信 息、社保所信息五部分。
参保单位信息
参保单位信息分为以下三部分：
❖ 参保单位信息管理 ❖ 变更记录查询 ❖ 特殊单位认定
参保信息管理
❖ 查询
在查询条件处，输入或选择所要查询的关键词或项目， 点击查询，即可在下面的列表中查询到所需的内容
专项审计 ❖专项审计
专项审计包含：年度审计单位、审计单位委 托、审计报告上报、审计报告初审、审计报告终 审、事务所计费、统计分析七部分。
审计报告上报
审计报告上报分为以下四部分：
❖ 审计情况填写 ❖ V2.1
专项审计业务系统 V2.1
专项审计业务系统主要完成基金监督处制定并实施年 度专项审计工作方案。主要包括专项审计业务系统、专项 审计终端录入两部分供基金监督部门及事务所等相关部门 使用。 ❖基金监督处 ❖会计师事务所 ❖稽核部门
专项审计业务系统 V2.1
专项审计业务系 统包括基础信息、 专项审计、补缴管 理、公共信息、系 统管理五大模块。
❖ 打开专项审计首页，点击右侧客户验证终端下载。
程序安装
❖ 点击保存。把客户端下载到桌面上。
❖ 下载完成后，可以在 桌面上找到名字为
“专项审计客户端 V2.1.20090420.rar” 的文件。
程序安装
程序安装
❖ 选中该文件后，点击右键，选择解压到专项审计客户端 V2.1.20090420，完成后发现桌面上出现一个“专项审计 客户端V2.1.20090420文件夹”。
审计情况填写 ❖审计情况填写
通过查询筛选出来需要填写报告的单位、初审未通过
的单位可以看到驳回原因并重新填写。
审计情况填写
选择是否审计，根据不同的表格，填写报告。保存。
审计情况填写
选择是否补缴，根据不同的表格，填写报告。保存。
审计情况填写
专审表二、表三、表四可以在系统中进行审计报告的导入
审计情况上报 ❖审计情况上报
❖
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。2 0.11.2 620.11 .26Thu rsday, November 26, 2020
❖
弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。1 4:41:1 714:41 :1714: 4111/2 6/2020 2:41:17 PM
❖
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.261 4:41:1 714:41 Nov-20 26-Nov -20
汇总
❖人数累计
在表尾累计行，公民身份证列增加人数统计。
导出
❖导出
点击“导出到Excel”按钮。选择“浏览”保存到合适 的路径，点击保存就可以导出查询条件下的补缴明细表。
数据库备份
❖数据库备份 选择需要导出的表格名称（可以全部导出）、单位审
计编号、路径。点击导出，生成“XX.db”文件用于上报。
❖编辑管理 ❖参数设置 ❖栏目管理
❖系统日志 ❖用户管理 ❖数据导入
数据导入
❖数据导入
点击浏览，选中需要导入的.db文件，点击打开。选 择需要需要导入的险种数据，提示导入成功。
jijinjianduchu@ perfect_zhangkf@
技术支持：63167987 联系人：张凯飞
❖ 系统登陆 ❖ 程序安装 ❖ 基础信息 ❖ 专项审计 ❖ 补缴管理 ❖ 公共信息 ❖ 系统管理
系统登陆
打开北京市人力资源和社会保障局主 页，点击专项审计业务系统连接，登陆界 面，在“用户PIN码”处输入钥匙盘的密码， 点击登陆，弹出欢迎对话框，确定后进入 系统。
具体操作如下图所示：
系统登陆
程序安装