上海莱士2020年上半年财务分析详细报告
上海医药2020年上半年财务分析结论报告
上海医药2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为360,387.67万元，与2019年上半年的344,199.18万元相比有所增长，增长4.70%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为7,405,504.67万元，与2019年上半年的7,928,690.97万元相比有所下降，下降6.6%。
2020年上半年销售费用为612,036.49万元，与2019年上半年的643,018.84万元相比有所下降，下降4.82%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了一定成效，但要注意营业收入下降所带来的负面影响。
2020年上半年管理费用为222,479.19万元，与2019年上半年的232,922.97万元相比有所下降，下降4.48%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.55%，与2019年上半年的2.52%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
2020年上半年财务费用为67,050.8万元，与2019年上半年的72,532.94万元相比有较大幅度下降，下降7.56%。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上海医药2020年上半年财务分析详细报告
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 应收账款 存货 应收票据
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
1.36 120,929.59
0.20 22,012.2
0.11 843.17
23.03
1.64 1.13 0.21 0.01
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为14,790,774.94万元，与2019年上半年的 13,391,417.69万元相比有较大增长，增长10.45%。
内部资料，妥善保管
项目名称 总资产 流动资产
应收账款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
11,901,046. 57
100.00 13,391,417. 69
100.00 14,790,774. 94
100.00
8,711,684.3 8
8.91 1,148,358.9 5
8.58 1,185,472.3 9
8.01
固定资产 长期股权投资
742,707.64 489,467.88
6.24 886,212.21
4.11 486,156.87
6.62 1,052,347.2 4
3.63 657,088.39
7.11 4.44
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的46.49%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
002252上海莱士2023年三季度财务指标报告
上海莱士2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为65,220.98万元，与2022年三季度的63,533.41万元相比有所增长，增长2.66%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 7.45 7.71 7.27 3.17上海莱士2023年三季度的营业利润率为32.30%，总资产报酬率为8.14%，净资产收益率为7.27%，成本费用利润率为46.49%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,587,359.61万元，经营资产的收益率为16.56%，而对外投资的收益率为2.48%。
2023年三季度营业利润为65,715.83万元，与2022年三季度的63,591.61万元相比有所增长，增长3.34%。
以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少4,008.72万元，销售费用减少1,726.58万元，共计增加5,735.31万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少6,034.08万元，投资收益减少1,977.22万元，信用减值损失减少83.69万元，其他收益减少68.7万元，资产处置收益减少7.65万元，营业成本增加31,334.32万元，管理费用增加907.58万元，研发费用增加772.98万元，营业税金及附加增加174.93万元，资产减值损失增加74.1万元，共计减少41,435.25万元。
各项科目变化引起营业利润增加2,124.22万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为4.07，与2022年三季度的5.58相比有较大下降，下降了1.51。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为843,275.59万元，与2022年三季度的794,077.12万元相比有所增长，增长6.20%。
上海医药公司2020年财务分析研究报告
上海医药公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、上海医药公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、上海医药公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、上海医药公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、上海医药公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、上海医药公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、上海医药公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、上海医药公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (27)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、上海医药公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、上海医药公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、上海医药公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、上海医药公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、上海医药公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言上海医药公司2020年营业收入为19,200,000万元，与2019年的18,700,000万元相比有较大幅度增长，增长了2.67%。
002252上海莱士2023年三季度财务分析结论报告
上海莱士2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为65,220.98万元，与2022年三季度的63,533.41万元相比有所增长，增长2.66%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为120,655.65万元，与2022年三季度的89,321.33万元相比有较大增长，增长35.08%。
2023年三季度销售费用为8,978.94万元，与2022年三季度的10,705.52万元相比有较大幅度下降，下降16.13%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。
2023年三季度管理费用为8,719.28万元，与2022年三季度的7,811.71万元相比有较大增长，增长11.62%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为4.29%，与2022年三季度的4.71%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有所上升，管理费用支出水平相对合理。
本期财务费用为-3,469.95万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，上海莱士2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为423,628.05万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析上海莱士2023年三季度的营业利润率为32.30%，总资产报酬率为8.14%，净资产收益率为7.27%，成本费用利润率为46.49%。
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63.48 2,069,892.3 3
2.99 1,382,322.5
47.39 539,076.53
8.53 104,329.61
80.48 53.75 20.96
4.06
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.8%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.25%，说明市场销售情况 的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的 销售前景和增值能力。
501,895.92
-16.01
89,803.87
138,471.4
123,959.43 98,813.65 0 3,152.79 1,891.54 10,933.5
23.77 175,325.58
21.28 104,118.83
16.97 83,095.95 - 31,222.35
0.54 2,258.9 0.32 215.05 1.88 7,224.49
10.32 175,325.58
9.24 104,118.83
100.00 2,571,788.2 6
36.52 501,895.92
15.06 204,349.78
8.94 193,922.71
100.00 19.52 7.95 7.54
内部资料，妥善保管
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应收账款
98,813.65
7.36 83,095.95
7.14 57,492.41
2.24
非流动资产 长期股权投资 商誉 固定资产
759,553.09 38,722.9
570,497.7 102,862.04
56.60 739,252.65
2.89 34,761.98 42.51
551,859.05 7.66 99,343.93
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
ห้องสมุดไป่ตู้
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,341,985.0 9
582,432 138,471.4
123,959.43
100.00 1,164,503.0 1
43.40 425,250.36
项目名称
总资产
流动资产
货币资金
存货 其他流动资产 预付款项 应收利息 交易性金融资产 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,164,503.0 -177482.08
1
425,250.36 -157181.64
-19840.60 104,118.83
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加1,347,560.52万 元，货币资金增加89,803.87万元，存货增加29,024.2万元，固定资产增加 4,985.69万元，长期待摊费用增加906.87万元，其他流动资产增加587.58 万元，预付款项增加407.6万元，无形资产增加381.94万元，其他非流动 资产增加67.3万元，共计增加1,473,725.58万元；以下项目的变动使资产 总额减少：应收利息减少237.46万元，在建工程减少2,292.88万元，固定 资产清理减少2,378.27万元，交易性金融资产减少5,327.75万元，递延所 得税资产减少5,782.16万元，其他应收款减少6,697.87万元，商誉减少 12,782.52万元，应收票据减少21,551.75万元，应收账款减少25,603.54 万元，共计减少82,654.2万元。各项科目变化引起资产总额增加 1,407,285.25万元。
36,854.18 175,325.58
215.05 -1676.49 2,258.9 -893.88 237.46 166.55 31,222.35 31,222.35
-20300.44 739,252.65
-13.23 2,571,788.2 1,407,285.2
6
5
-26.99
76,645.56
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营 业收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提 高。与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 流动资产 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
582,432
100.00 425,250.36
100.00 501,895.92
100.00
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存货
货币资金
应收账款 交易性金融资产 预付款项 其他流动资产 其他应收款
上海莱士2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海莱士2020年上半年资产总额为2,571,788.26万元，其中流动资产 为501,895.92万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动 资产的40.72%、38.64%和11.46%。非流动资产为2,069,892.33万元，主 要以长期股权投资、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的66.78%、 26.04%和5.04%。
41.23 204,349.78
24.48 193,922.71
19.54 57,492.41 7.34 25,894.6 0.53 2,666.5 0.05 802.63 1.70 526.63
40.72
38.64
11.46 5.16 0.53 0.16 0.10
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为2,571,788.26万元，与2019年上半年的 1,164,503.01万元相比成倍增长，增长1.21倍。