融资租赁模式简介
融资租赁业务模式及案例分析大全
融资租赁业务模式及案例分析大全一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。
它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。
它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
所有权最终可能转移，也可能不转移。
根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。
其特点是：①不可撤消。
这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。
②完全付清。
在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。
承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。
③租期较长。
基本租期一般相当于设备的有效寿命。
④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。
（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。
融资租赁融资模式介绍
融资租赁融资模式介绍融资租赁融资模式以其门槛低、形式灵活、融资期限长，还款方式灵活等特点适合企业解决自身融资难题，中小企业通过融资租赁所享有资金的期限可达3年，远远高于一般银行贷款期限。
在还款方面，中小企业可根据自身条件选择分期还款，极大地减轻了短期资金压力，防止中小企业的资金链发生断裂。
一、常见的融资租赁方式(一) 新购设备融资租赁待建或在建项目中尚未采购的设备，由承租方指定供应商，设定购买条件，租赁公司出资购买设备租给承租方使用，然后向承租方收取租金。
在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期结束，租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，租赁物件所有权即转归承租人所有。
又称直接租赁简称直租。
(二) 融资性售后回租企业在正常生产经营中，往往会有很多设备，这些设备在正常使用，无抵押，无担保，但作为抵押物贷款，银行还不接受。
这些设备可以打包卖给租赁公司的同时租回，不移动、不影响使用，同时当初购置设备的资金回笼。
这样可以盘活大量沉淀资产，这叫作售后回租，简称回租。
（三）厂商租赁厂商租赁是设备制造厂商与租赁公司结成战略合作，利用租赁为购买其产品的客户进行融资，解决厂商终端客户大型成套设备采购资金不足，促进厂商产品销售。
通过将租赁业务纳入设备厂商的营销体系，扩大厂商服务范围，提升厂商营销水平；通过租赁公司帮助设备制造厂商的最终客户融通资金，既增强客户的购买能力，又增强企业再生产能力和占有市场的能力；通过租赁公司同厂商的合作，实现风险共担、利益共享，强强联合、多方共赢。
二、融资租赁模式的优势一是解决企业流动资金问题；二是解决企业短期资金来源长期占用的问题；三是使企业更新设备，扩大生产规模，增强市场竞争力；四是按照租赁税收优惠政策，每年加速折旧金额，可以消化企业每年增加的利润。
五是企业可利用新项目产生效益分期归还，减小还款压力。
融资租赁的五种形式
融资租赁的五种形式融资租赁是指一种通过租赁方式获取资金的融资方式，也是一种融资手段。
融资租赁的形式多种多样，根据不同的需求和情况可以选择适合自己的方式进行融资租赁。
下面将介绍融资租赁的五种形式。
第一种形式是直接融资租赁。
直接融资租赁是指融资租赁公司直接向承租人提供融资租赁服务，将资产租给承租人，并在租赁期内收取租金。
在租赁期满后，承租人可以选择购买资产或者继续租赁。
这种形式的优点是简单快捷，适用于中小型企业和个体经营者。
第二种形式是回租融资租赁。
回租融资租赁是指企业将已经拥有的资产出售给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司处将资产租回来并继续使用。
企业可以通过这种方式将固定资产变现，获取资金用于经营发展。
回租融资租赁的优点是可以解决企业的资金周转问题，提高企业的流动性。
第三种形式是销售-回租融资租赁。
销售-回租融资租赁是指企业首先将自己拥有的资产出售给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司处将资产租回来并继续使用。
与回租融资租赁相比，销售-回租融资租赁更加灵活，可以根据企业的实际情况来选择出售和租回的资产种类和数量。
第四种形式是直接融资租赁与回租融资租赁相结合。
这种形式是指企业既可以直接从融资租赁公司处获取资产进行租赁，也可以将自己已经拥有的资产出售给融资租赁公司并进行回租。
这种形式可以根据企业的实际需求来选择不同的融资方式，灵活性较高。
第五种形式是融资租赁与其他融资方式相结合。
除了以上介绍的几种形式外，融资租赁还可以与其他融资方式相结合，比如与银行贷款、股权融资等相结合，以满足企业不同层次和不同阶段的融资需求。
总之，融资租赁具有多种形式，企业可以根据自身情况和需求来选择适合自己的融资租赁方式。
通过灵活运用融资租赁，企业可以更好地解决自身的融资问题，推动企业的发展和壮大。
简述融资租赁的基本概念和主要特点
简述融资租赁的基本概念和主要特点1. 融资租赁的基本概念和定义融资租赁是指租赁方为了满足承租方的资金需求，购买指定资产，并将其租给承租方使用，在租赁期满时，承租方有权购买该资产或者继续租赁。
融资租赁通常涉及具有较高价值和长期使用寿命的资产，如生产设备、办公设备、工程机械等。
2. 融资租赁的主要特点2.1. 租赁和融资的结合融资租赁将租赁和融资相结合，既满足了承租方的使用需求，又解决了承租方对资金的需求。
通过租赁方式，承租方无须一次性支付购买该资产所需要的大笔资金，而是按照租期约定，根据使用需要支付租金。
这种方式使得企业能够更加有效地利用有限的资金，同时又能够获取所需的设备和资产。
2.2. 租赁资产的使用权在融资租赁中，租赁方拥有购买并拥有租赁资产的权利，而承租方仅获得资产的使用权。
租赁方将资产租给承租方使用，但在租赁期内，资产的所有权仍归租赁方所有。
这使得承租方能够获得资产的使用权，同时又无需负担资产的购买和维护费用。
2.3. 长期租赁和租金分期支付融资租赁通常为长期租赁，租期一般较长，可以根据承租方的需要进行灵活的租期安排。
在租期内，承租方按照约定的租金支付方式进行租金分期支付。
这种方式能够减轻企业负债压力，降低企业现金流压力，提高企业的资金运作灵活性。
2.4. 可选购权和期权融资租赁协议通常包含可选购权和期权条款。
可选购权给予承租方在租期结束后购买租赁资产的权利。
期权则给予承租方在租期内决定是否购买租赁资产的权利。
这种设定能够让承租方在租赁期满后根据实际情况和资产的使用需求做出决策，从而更好地控制投资风险。
3. 我对融资租赁的观点和理解融资租赁是一种灵活实用的融资方式，对于企业来说具有很多优势。
融资租赁能够帮助企业降低投资风险，避免一次性支付大量资金购买资产。
融资租赁能够提供资产的灵活使用权，使企业能够及时获得所需的设备和资产，提高生产效率和竞争力。
融资租赁的期权和可选购权条款也使得企业能够在租赁期满后根据实际情况做出决策，更好地控制投资风险。
融资租赁的资金运作模式解析
融资租赁的资金运作模式解析融资租赁是一种特殊的融资方式，它通过将资产租赁给客户，实现资金的回收和利润的获取。
在这篇文章中，我们将对融资租赁的资金运作模式进行详细解析。
一、融资租赁基本原理融资租赁的基本原理是将资产购买并租赁给需求方，以获取租金回报和资产增值的方式进行资金运作。
通常情况下，融资租赁公司通过向银行等金融机构融资，购买用户所需的资产。
然后，融资租赁公司将这些资产租赁给客户，客户支付租金，并在一定时期内使用租赁资产。
融资租赁公司通过租金回收和资产的增值来获得利润。
二、融资租赁的主要模式融资租赁的主要模式包括直租、回租和售后回租。
下面我们将对这三种模式进行详细说明。
1. 直租模式直租模式是最常见的融资租赁方式。
在这种模式下，融资租赁公司直接购买资产，并与客户签订租赁合同，向客户提供资产租赁服务。
客户按照合同约定支付租金，并在租赁期限内使用资产。
融资租赁公司通过收取租金获取利润。
2. 回租模式回租模式是将客户已经拥有的资产卖给融资租赁公司，并在卖出后再将资产租回。
这种模式通常适用于客户需要快速筹集资金的情况。
融资租赁公司通过回租模式，可以帮助客户解决短期资金周转的问题，同时也能够作为资产管理和租赁服务的提供方，获取回租期间的租金回报。
3. 售后回租模式售后回租模式是在客户购买并使用资产后，将其资产卖给融资租赁公司，并再次租回的模式。
与回租模式相比，售后回租模式更加注重后期的资金周转和管理。
通过售后回租，客户能够更好地利用资产，同时也能够通过将已有资产售出回租，获得资金以继续扩大业务。
三、融资租赁的风险与控制融资租赁作为一种金融产品，也存在着一定的风险。
在资金运作过程中，融资租赁公司需要进行风险控制，并采取相应的风险管理措施。
主要包括以下几个方面：1. 信用风险管理：融资租赁公司需要对客户进行信用评估，并根据客户的信用状况制定相应的租赁方案和租金水平。
通过合理的风险分析和控制，降低信用风险带来的损失。
一文读懂融资租赁的种模式
一文读懂融资租赁的种模式融资租赁是指企业或个人通过向租赁公司支付租金来使用其中一种资产的一种融资方式。
融资租赁通常通过租赁合同的形式，将资产租给客户并提供融资服务。
融资租赁的模式有很多种，以下是其中的11种模式。
1.传统融资租赁模式：企业将需要的设备或资产租赁给租赁公司，租赁公司以租金的形式提供融资服务。
2.主动融资租赁模式：企业通过对自己的资产进行包装、定价和购买，再将其租赁给租赁公司，由租赁公司提供融资服务。
3.实物融资租赁模式：租赁公司向客户提供不同类型的设备、机械、车辆等用于租赁的实物资产，同时提供融资服务。
4.抵押融资租赁模式：客户将自己的资产作为抵押品向租赁公司申请融资，租赁公司提供相应的租赁资产并提供融资服务。
5.售后回租模式：企业先购买需要的设备或资产，再将其出售给租赁公司，并租赁回来以获得融资。
6.售前回租模式：与售后回租模式类似，企业先将自己的资产租给租赁公司，再由租赁公司将其出售给企业以获得融资。
7.转租赁模式：租赁公司将已租赁的资产再次租赁给其他客户，以获取更多的融资。
8.度身定制模式：租赁公司根据客户的需求和特定情况，定制出适合该客户的租赁计划和资产配置方案。
9.转包模式：租赁公司将租赁的资产转包给其他供应商或租赁公司，以获取更多的融资。
10.租购并举模式：租赁公司与客户签订租赁合同的同时，还提供购买资产的选项，客户可以在租赁期满后选择购买资产。
11.创新产品模式：租赁公司根据市场需求和客户需求，创新开发出各种新型的租赁产品，以满足不同类型客户的融资需求。
以上是一些常见的融资租赁模式，每种模式都有不同的适用场景和融资方式，企业可以根据自身的需求选择合适的融资租赁模式来获取所需的资金支持。
融资租赁业务模式分析
I产业金融I融资租赁业务模式分析□魏天俊太原钢铁（集团）有限公司计财部融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。
它是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同.根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。
同时，出租人与承租人订立一项租赁合同.将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。
一、融资租赁模式简介融资租赁一般有直租和售后回租两种模式，典型的融资租赁是涉及三方关系的，内容包括了租赁和融资两个方面。
1.直租模式传统的直租业务涉及三方当事人.即出租人（A方）、承租人（B方）以及出卖人（C方）。
《中华人民共和国合同法》第二百三十七条将融资租赁定义为“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物.提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
”例如，B方很需要购买一台洗衣机。
B方联系到有家商店C方正在岀售这种洗衣机，但发现钱不够一次性去购买那台洗衣机。
这时候B方知道A方有钱，于是B方跟A方沟通协商签订一份融资租赁合同，由A方出资购买下商店C方的洗衣机，然后再租给B方使用。
B方就只需要分期给A 方付租金，就可以一直使用那台洗衣机了。
当A、B双方的合同租赁期满之后，如果事先有约定，一般B方只要按这个用过的洗衣机的残值价格一次性支付给A方，就能得到这台洗衣机的所有权。
如果没有约定.则A、B双方的合同租赁期满之后这台洗衣机归属于A方。
这就是融资租赁里典型的直租业务。
在上面这个例子中，C方商店是出卖人，A方是出租人，B方是承租人，现实的业务情况关系可能更复杂，一般还可能涉及到资金方、担保方等。
2.售后回租模式售后回租中，出卖人和承租人为同一人，售后回租关系中涉及出租人（A方）和承租人（B方）。
《金融租赁公司管理办法X中国银监会令2014年第3号）将售后回租定义为“本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处28治去財舒•月刊I产业金融I租回的融资租赁形式。
融资租赁公司主要业务模式
融资租赁公司主要业务模式融资租赁在中国是一个新兴的行业。
它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。
随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁公司的业务模式以下列12种为主，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。
1、直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。
在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。
适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁操作流程：（1）承租人选择供货商和租赁物件；（2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；（3）融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；（5）融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；（6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交付租赁物；（8）承租人按期支付租金；（9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。
2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。
租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。
双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。
这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。
适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。
售后回租的操作流程：（1）原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。
（2）融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。
（3）原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。
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1销售设备 2支付款项
3支付租金 业务类型
具体包含：直接租赁、售后回租、经营性租赁、委托租赁、国际租赁、转租赁、厂商租赁、分成租赁、杠杆租赁、联合租赁。
1、直接租赁
由承租人指定设备及供应商，委托出租人（租赁公司）购买设备并交给承租人使用，承租人定期向出租人支付租金，租赁期满设备所有权可以从出租人向承租人转移的交易，是一种最典型的融资租赁方式。
2、售后回租
承租人将其所拥有的标的物以公允价值出售给租赁公司获取现金，租赁公司再把标的物租回给承租人使用并分期收取租金的一种租赁方式。
3、经营性租赁
融资租赁公司 承租人
经营性租赁是融资租赁的一种特殊形式，出租人按照承租人的选择采购租赁物并出租给承租人使用，承租人并非按照本金全额支付租金，租期结束时出租人收回租赁物并做二次出租或处置的一种租赁方式。
经营性租赁中出租人拥有租赁物，承担未来残值风险，承租人使用设备并负责保养维护租赁物。
这种租赁方式的特点在于承租人可以实现表外融资，可以改善财务报表并节约税负。
4、委托租赁
租赁公司根据投资人的书面委托，向投资公司指定的承租人提供融资租赁服务，租赁公司收取相关费用的一种租赁方式。
5、国际租赁
是指处于不同国家或不同法律体制下的出租人与承租人之间的一种租赁方式。
6、转租赁
承租人经过租赁公司的书面同意，在租赁期内将租入标的物再出
租给第三方的一种租赁方式。
7、厂商租赁
租赁公司通过以融资租赁方式配合生产厂商，达成其产品销售目的一种租赁方式。
8、分成租赁
除了正常的融资租赁以外，还参与分享承租人的经营收益的一种租赁方式。
9、杠杆租赁
通过利用税务优惠等方面的结构性安排，来降低融资成本，为承租人提供全额融资的一种租赁方式。
10、联合租赁
联合租赁是指多家租赁公司对同一个承租人提供融资的一种租赁方式。