内审流程图
内审流程及审核技巧
内审流程及审核技巧内审是企业内部进行的一种审核活动，旨在评估和改善组织的内部控制和管理系统。
内审流程是指在内审活动中需要遵循的一系列流程和步骤。
本文将为您详细介绍内审流程及一些审核技巧。
一、内审流程1.确定内审目标：内审目标应明确具体，符合组织的战略和目标，并与现有管理体系和要求相契合。
2.制定内审计划：内审计划是内审活动的基础，应包括审核时间、地点、内审对象、内审标准和方法、内审人员等。
3.准备内审工作：内审人员应收集和准备相关资料和文件以进行内审工作，包括组织结构、内部控制制度、流程图、政策和程序等。
4.进行内审活动：内审人员按照内审计划进行内审活动，包括现场观察、文件和记录的查阅、访谈内审对象等。
5.收集内审证据：内审人员应收集和整理内审活动中获得的证据，以评估内控体系是否有效、合规和符合要求。
6.分析内审证据：内审人员应对收集的证据进行分析、比对和评估，以发现潜在问题和机会，并形成内审结论。
7.写作内审报告：内审人员应撰写内审报告，报告应真实准确地反映内审活动的结果，内容应简明扼要，提供具体改进建议。
8.发布内审报告：内审报告应及时发布给相关人员，如组织管理层和内审对象，以确保及时采取改进措施和行动计划。
9.追踪内审结果：内审人员应追踪内审报告的执行情况和改进措施的效果，并及时汇报内审结果。
二、审核技巧1.预备和准备：内审人员应提前做好准备工作，熟悉内审对象的相关资料和文件，并对内审标准和方法有清晰的了解。
2.采用多种证据：内审人员应采用多种证据来支持内审结论，包括文件记录、现场观察和访谈内审对象等。
3.注意聆听和观察：内审人员应注意聆听内审对象的陈述和解释，并观察现场的情况和细节，以发现问题和潜在风险。
4.针对重点和风险领域：内审人员应将更多的时间和精力放在组织的重点和风险领域，以确保内审的针对性和有效性。
5.遵循审核流程：内审人员应按照事先制定的审核流程进行内审活动，不要跳过任何重要的步骤和环节。
内部审核流程图
审核组长
1.审核组长根据审核的结果，编写《内部 内部审核报告 审核报告》，提交管理者代表批准
审核组长
1.针对审核中发现的不符合项，由审核员 开出《内审不符合项报告》，交审核 组长统一编号后发至责任部门 注：可以取证的，应将所取得的证据 附在《内审不符合项报告》
内审不符合项报 告
审核员
2.责任部门必须在要求的时间内完成纠 不 符 合 项 报 告 及
管理者代表
审核：
批准：
流程图
年度审核计划 审核实施计划
审核通知 首次会议 审核实施 末次会议
审核报告
不符合项整改
不符合
NG
项验证
审核记录管理
编制：
流程说明
输出内容
权责人
1.管理者代表于每底，编制下年度《年度 内审计划》，明确审核范围、时间、 年度内审计划 准则、方法等，提交总经理批准
管理者代表
1.实施审核前一周，由管理者代表指定审 核组长，组建审核小组
管理者代表
2.审核组长负责编制《内审实施计划》， 必要时，编制《内审检查表》，报管 内审实施计划 理者代表批准 内审检查表 注：审核员必须具备资格，且不能审 核自己承担直接责任的工作
各被审核部门
审核组长
1. 审核组长负责组织首次会议，与会人 员应包括审核组所有成员，各被审核 会议记录 部门负责人
审核组长
1.审核员依据《内审检查表》进行审核， 采用随机抽样的方式进行，审核方式包 括调阅文件或记录、检查现场、与被审 内审检查表 核人面谈等，并将情况如实记录于《内 审检查表》上，判定审核结果
审核员
1.审核结束后，由审核组长主持召开有审 核组成员和受审核部门有关人员参加 的末次会议，介绍本次审核情况和不 会议记录 符合项，并宣读审核结论，提出整改、 验证、关闭的要求
GJB9001C内部审核程序
1目的验证公司内部质量活动是否符合要求，为保证质量管理体系有效运行及不断完善提供依据。
2适用范围适用于公司内部质量管理体系运行情况的审核。
3 职责3.1 管理者代表选定审核组长及审核员，并审批内部体系审核计划。
3.2 审核组负责制定并执行审核实施计划，提交审核报告，跟踪不合格项纠正措施的实施。
3.3 受审核部门配合内部体系审核，并对审核中发现的问题及时进行整改。
3.4 品质部负责内部审核资料的保存。
4 程序4.1 审核计划4.1.1 年度内审：每年12月份，由品质部负责制定“年度内审计划”，经管理者代表批准后发放。
4.1.2 年度内审计划的内容：a)审核的目的、范围和依据b)受审核部门及审核时间（月份）4.1.3 计划的制定应考虑：拟审核的活动和区域的状况和重要程度以及以往的审核结果，每年至少覆盖所有部门、过程一次以上。
4.1.4 在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核a)法律法规及其他外部要求变化b)相关方（顾客、供方、所有者、员工、社会等）的要求c)发生重大的质量事故d)质量管理体系大幅度变更（如：组织结构，质量方针、目标，产品、设备重大变动等）4.2 审核前的准备：4.2.1 审核组的组成：a)审核人员必须是接受过内审员培训并经管理者代表任命的内审员。
b)审核人员必须与被审核部门无直接责任关系。
c)管理者代表指定具有较强独立工作能力的审核人员任审核组长。
4.2.2 在审核前，由审核组长召开一次审核小组会议，明确“审核实施计划”并进行任务分工。
4.2.3 “审核实施计划”的内容：a)审核的目的、范围和依据；b)审核组成员（明确审核组长及分组）；c)审核时间及日程安排；d)受审核部门及审核内容。
4.2.4 审核组应该至少提前一周将“审核实施计划”发放至各受审部门。
4.2.5 受审核部门接到计划后应安排陪同人员并做好准备工作，如对审核日期及内容有异议，需在计划发放后3日内与审核组协商另行安排。
内部审核作业流程图
内部审核作业流程图 流程
体系发展需要 编制年度审核计划
内审员培训
考核
NG
OK
确定审核范围/时间
确定内部审核人员
组织编写查检表
NG
审核
OK
实施内审作业
不合格项目改善
确认
NG
OK
总结报告
管理评审
持续改进
资料保存
文件编号：WDSQP14 文件版本：A.0 页数/总页数：4/4
权责部门
协助部门
产生图表/资料
图表分发部 门
内审组长 管理部
内审组长 内审组长 内审组长 内审组长 内审 管理代表 管理代表
管理代表 管理代表
管理代表 管理代表 管理代表 管理代表
年度审核计划表
资格考核表 内审时间安排表 内审时间安排表
查检表
各部门
管理部 各部门 各部门
相关部门 内审员
不合格项改善报告
责任部门 不合格项改善报告 内审组长
管理代表 各部门 各部门 管理部
内审总结报告
管理代表
内部审计流程图
54.内部审计
审计业务
组织架构
内审人员审计组长被审人分管领导总经理
1.内控管理审计
2.金融不良收购处置审计
3.内控评价审计
4.财务管理审计
5.资产风险分类审计
6.反洗钱审计
7.员工离职审计
8.内生不良处置前置审计
9.审计档案管理初审，编制审计工作
底稿、形成审计报告
（初稿）
复核
对审计报告
（初稿）是否有
意见或建议
是否认可被审人
提出的意见或
建议
对审计报告（初
稿）进行修改
审计报告（终稿）
布置整改
签收、确认
整改
审批审批
复核
审计方案
审计通知书
审批
准备述职报告
复核
抽样审计“项目”
及“财务”出具审
计工作底稿；
召开“现场会”、
“座谈会”
形成审计报告
（初稿）
召开“现场会”、
“座谈会”
是否认可被审人
提出的意见或建
议
对审计报告（初
稿）进行修改
审计报告
（终稿）
签字确认
审批
审批
是
是
否
否
是
否
是
否。
SER管理体系审核与管理评审
Foxconn Confidential, Need to Know Required
Page: 1 / March 29, 2017
环境管理体系审核(内审)及管理评审流程图
公司SER 制订审核计划 成立审核小组 准备审核工作文件 传达审核计划﹐各单位进行审核准备 召 开 首 次 会 议 (OPEN MEETING) 面谈﹑文件﹑记录审查和现场审核 审核证据的分析及不符合项确定 审核结果的汇总分析 召 开 末 次 会 议 (CLOSE MEETING) 发出内审缺失 编写内审报告 NG 原因分析﹐提出改进对策﹐预防再发 NG 改善成效确认 回馈缺失改善报告 OK 内审报告存盘和分发 内审报告审核 审核小组 被审核单位 管理者代表/最高管理者 各相关单位
Foxconn Confidential, Need to Know Required
Page: 7 / March 29, 2017
SER管理体系审核
•6.1.5审核工作计划
• A)公司SER管理部门每年年底制定下一年度（或年初制定本年度）之 环境﹑职业健康安全及社会责任相關管理体系审核工作计划，由SER 最高管理者批准实施。 • B)审核组组长应制定详细之审核计划并填寫《SER管理体系内部审核 计划》(见附件一)，其内容包括审核目的、范围、时间安排、受审部 门等。 • C)每年至少对公司所有之体系要素、所有部门审核一次，并可根据需 要适当增加审核次数。
SER管理评审
•6.2.6管理评审包括以下内容：
• 6.2.6.1上次管理评审之结果及体系内审报告； • 6.2.6.2目标及管理评审完成情况﹑法律法规的符合性及SER手册、方针 之符合性、修改之需要（公司管理评审内容）； • 6.2.6.3客户及相关方之投诉动态及关注之问题； • 6.2.6.4体系之运行情况及体系之充分性、有效性和内外情况变化后之 持续适用性﹐内审反映的体系的薄弱环境﹑体系的有效性和改进的领 域； • 6.2.6.5与体系持续改进密切相关之重要议题； • 6.2.6.6各部门管理评审报告（公司管理评审内容）； • 6.2.6.7重要EHS因素的控制情况﹐今后的控制重点﹐体系运行和产品 制造过程中出现重大安全环境问题之处理结果； • 6.2.6.8对SER体系随着新技术、环境安全概念、市场战略和社会要求或 环境条件变化而进行更新之考虑﹐体系今后的发展努力方向﹐评审后 需完善的工作。
内部审核(简单版)ppt课件
审核过程综述：在审核组认真仔细的对质量管理体系涉及的部门进行了认真仔细 审核，得到相关部门与岗位的全力配合，圆满的完成了此次审核任务。
1． 不合格项统计与分析（包括：数量、严重程度、特定部门优缺点、特定要素 执行情况、存在的主要问题等）：1） 各部门均能执行标准条款的要求及文件的 规定实施；2） 生产部发现不合格项1项。
从内审情况分析，主要存在以下几方面问题： 1） 对标准与文件未能准确理解； 2）部分人员对标准实施力度不够。
对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效 果、发现和改进体系运行的机制及措施等）： 1）从本次审核的情况来看，整个质量体系都有效的按标准的要求运行， 能够达到预定目标 2）建议：重新组织培训，加强相关人员对文件的理解培训。 结论：本公司的质量管理体系是适宜与有效的，基本符合ISO9001：2000 标准要求,可以迎接第三方审核。 审核报告分发对象： 总经理、管理者代表、、业务部传阅 审核组长：张三 日期：2004-7-10
（2）审核准备
熟悉必要的体系文件
审核准备
编制检查表
准备不符合项报告
（3）审核实施
首次会议 现场审核 编写不合格报告
审核实施
审核组会议
末次会议 编写审核报告
内部质量管理体系审核报告（可另 附纸叙述）
审核目的：检查本公司质量体系是否符合GB/T19001-ISO9001：2000标准要求。 审核范围：质量手册覆盖的所有部门和标准条款，重点是GB/T19001-ISO9001： 2000所要求的各标准条款及涉及的各职能部门。 审核依据：GB/T19001-ISO9001：2000、质量手册、程序文件 审核日期：2004.06.8-9 受审核部门：质量管理体系所涉及的所有部门 审核组长：张三 审核员： 李四
内部审核程序(含流程图)
3.审核人员必须具有内部审核资格。
审批
OK
批准后的审核计划由审核组长在内审前一星期分 发给受稽核单位及内审员。
由审核组长组织及主持首次会议，以简要说明本 次稽核目的和范围并确定各受稽核部门的配合人 1．会议签到表
员、安排。
1．内审员按内部审核检验表，使用问、查、看的 方法，在现场查验收集客观证据，并填写在内部 审核检查表中。
长
2.内部审核规定为每年一次，隙隔一般不超过 12
个月，在第 2 点的情况下，可适当增加审核次数。
3.内部审核时机:
①体系发生重在变化时；
②发生重大品质异常时；
③产品结构发生重大调整时；
④管理代表认为有必要时。
1.审核组长编写审核计划并提交管理者代表与总
NG
经有2制.过，理内程须审部及按批审所过核，有程检审班方查核次法表计；进由划审行审应核编核覆组写组盖长。长公负组司责织生组审产建核及审员服核进务小行的组编所；12表.、内内部部审审核核计检划查
1. 纠正/预防措 施报告 2．纠正/预防措 施一览表
1.各责任单位应在规定时间内完成并实施改善对 策，并由审核员负责跟踪其有效性，如验证周期 超 1 个月的，可以在提交内审报告后再验证。
1. 纠正/预防措 施报告
内审总结报告
NGΒιβλιοθήκη 审核组长根据此次审核结果编写内审总结报告， 对体系的符合性进行评价。
1.内审总结报告
5.1 总经理:批准审核计划及审核报告。 5.2 管理者代表:审核审核计划及审核报告，委任审核组长。 5.3 审核组长:制作内部审核检查表及组织审核、编写审核报告。 5.4 审核员:负责实施现场的审核,审核检查表的编写。 6.程序重点: 6.1 内部审核管理流程图 6.2 如对于不符事项认定有争议时，由审核组长裁定。 6.3 审核结束会议由审核组长召开，管理代表、受审核过程的过程负责人和审核员参加， 就审核过程发现不符 事项进行讨论与确认，并确定不符事项矫正期限。 6.4 审核计划: 6.4.1 每年一次的审核计划，由审核组长于实施前二周拟定，依「内部审核计划」经管理 代表审核后，呈总经理/董事长核准实施，计划应考虑被审核过程与区域的状态及其重要性 及前次审核的结果、审核的准则、范围、频率及方法。 6.4.2 审核组长由管理代表指定，负责组织审核组，并具有良好的审核技巧和经验，熟悉 质量管理体系。 6.4.3 审核组成员的选定条件: A.技术资历 B.独立于被审核领域 C.具有内部审核资 格 6.5 审核内容及要求
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管理者代表授权成立审 核小组，由审核组长制 订专项审核活动计划， 安排人员准备审核所需 相关文件。审核员编制
质量管理部向企业各相 关部门发出审核通知
内部审核的实施
出具审核报告
审核小组组长召开首次 会议，审核小组全体成 员及受审核部门领导及 其他相关人员共同参加。 首次会议主要是为了向 受审部门介绍审核范围、 内容及方法，协调并确
审核小组、受审部门领 导及其他相关部门共同 参加末次会议
审核小组出具审核报告 结束
质量管理部组织审核人 员对相关部门实施现场 审核，审核小组成员收 集并验证相关信息，做 到记录清晰、完整、准
审核小组根据审核准则 对收集到的相关信息进 行评价，形成审核发现， 在适当的时候审核小组 应根据需要共同评审审 核发现
审核小组对审核发现及 其他相关信息进行汇总、 分析、评价，做出审核 结论，确定不合格项