国 际 结 算
国际结算与实务案例第1章
代理行( CORRESPONDENTS) 代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS) 是指相互间建立委托办理业务的, 具有往来关系的银行. 是指相互间建立委托办理业务的 , 具有往来关系的银行 . 代理行的建立,一般经过三个步骤: 代理行的建立,一般经过三个步骤: 资信调查.主要考察对方银行的资信, 资信调查.主要考察对方银行的资信,通过多方渠道了解 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次.代 理行的层次分为:一般代理关系, 理行的层次分为:一般代理关系,账户代理关系与议定透 支额度关系. 支额度关系. 签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT).代理行协 签订代理行协议 . 议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支 议包括双方机构的总称 总行签订的代理协议是否包括分支 包括几家分支行必须在协议中明确), 行,包括几家分支行必须在协议中明确 ,交换和确认控制 密押, 文件(密押 印鉴和费率表),代理业务的范围, 文件 密押,印鉴和费率表 ,代理业务的范围,业务往来 头寸的调拨,融资便利的安排等内容. 头寸的调拨,融资便利的安排等内容.
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密押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用押码,在发送电报 是两家银行之间事先约定的专用押码, 密押 是两家银行之间事先约定的专用押码 由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符, 时,由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符,用 以 确认电报的真实性.密押的机密性强, 确认电报的真实性.密押的机密性强,国际结算中的所有资金转移均通 过 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用1～ 年后应当更 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用 ～2年后应当更 换 新的密押,以确保安全. 新的密押,以确保安全. 印鉴(SPECIMEN SIGNATURES)是银行有权签字人的签字字样.是 是银行有权签字人的签字字样. 印鉴 是银行有权签字人的签字字样 代 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证. 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证.银行之间信函凭 证 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字, 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字,然后才具体处理 委 办的业务.代理行签字样本由总行互换, 办的业务.代理行签字样本由总行互换,包括总行及代理协议中所包括 分 行的有权签字人的签字式样. 行的有权签字人的签字式样. 费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项 费率表 是银行办理各项 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行. 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行.我国银行办理委 12 托 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理, 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理,避免过高而削弱
国际贸易结算风险防范论文
随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。
随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。
其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。
竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。
结算方式
结算方式汇总（8种）国内结算七种：银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、支票、托收承付、委托收款国际结算二种：信用证、汇兑1、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。
适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用2、银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。
适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。
3、商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。
商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。
商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。
分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
特点：（1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
（2）使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。
（3）必须经过承兑。
（4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。
（5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。
4、支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
分类：现金支票和转账支票。
功能：现金支票只能提取现金，转账支票不能提取现金，只能用于转账。
5、汇兑汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
分类：信汇和电汇。
6、托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。
适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
常见金融术语英汉对照与详解
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国内生产总值的计算方法
国内生产总值的计算方法（一）、三种计算方法：收入法部门法（生产法）支出法（最终产品法）1、支出法 expenditure approach）又称最终产品法 final product approach 。
从最终产品的使用出发，把一年内购买的各项最终产品支出加总，计算该年内生产的产品和劳务的市场价值。
GDP=C+I+G+NX（X-M）⏹【C】消费 consumption：居民支出，占GDP一半以上。
购买消费品和劳务支出，不包括建造住宅。
⏹（I）投资：一个国家或地区一定时期内社会资本的形成和增加（计算GDP时的投资是指总投资）●第一类分类：固定投资（既可以长期存在和使用）：居民住房投资和企业固定投资存货投资是净存货（即年初存货与年底存货的差额）。
＝企业持有存货的变化，即产量超过销量的存货。
●第二类分类：重置投资replacement ＝对磨损的补偿＝折旧净投资＝每年新增资本= 投资–折旧（重置投资）= 期末的资本存量 - 期初的资本存量注意：①、净投资、折旧（重置投资），都是当年的投资支出，都构成对当年资本品市场的社会需求。
②、某年转手的旧房交易：房屋价值不应计算在该年国民生产总值中，但交易中所提供的劳务，即佣金，应计算在该年国民生产总值③、购买股票、债券等不算。
⏹【G】政府购买：政府购买的产品与劳务总和。
不包括政府的转移支付、公债利息等。
●转移性支出：政府单方面的价值让渡，不是等价交换，如社会保障支出，财政补贴，体现的是再分配职能救济金，失业保障金●原因：①以避免重复计算。
②因为转移支付仅仅把收入转移，没有交换的产生。
③政府的转移支付给予后，无非是归入个人消费和投资（主要是消费）⏹【X－M】净出口（X是出口，M是进口）●表示本国的最终产品有多少通过外国人支出而实现。
●是国外对本国产品与劳务消费和使用的净支出。
●贸易顺差屡创新高。
●一方面，顺差过大不利于改善国际收支状况，人民币有升值压力，国际贸易磨擦增大。
国民收入核算理论
方法中可以得出一个基本的恒等式
GDP=总支出 GDP=总收入
所以：
总支出=GDP=总收入
❖ 总需求（AD）是一定时期内整个社会对产品与劳务 （最终产品）的需求总量，在现实经济中，它由消
费需求、投资需求、政府需求和国外需求构成。
❖ 总供给（AS）是一定时期内国民经济各部门提供的 物质产品和劳务的总和，是全社会经济活动的总成
投资是指增加或更新资本的支出。
（三）政府购买 政府购买是指政府对产品和劳务的购买，包括政府所有薪金开支 和向企业购买的产品和劳务支出。
（四）净出口 净出口是指货物和劳务进口差额方面的支出。
❖ 收入（工一资法）指又工 税资 前称工为资成，是本因法工作、而生取产得的要酬素劳的法总、和要，既素包收括工入资法、或 要素薪水支、付也包法括。各它种补从助商或福品利与项劳目。务的市场价值应与生产 这些（二商）品租金与劳务所使用的生产要素的报酬之和相等
第一章 国际结算概述
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
第二代支付系统介绍
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:能功理管险风性动流善完 统系联互银网建新 理处务业付支境跨币民人持支
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国际结算
国际结算
三、国际结算的分类
（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。
这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算
是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
环球银行金融电讯协会
1、名称：环球银行金融电讯协会（简称SWIFT）
2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。
由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。
1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
目前，国内已有200多家金融机构加入该组织
（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算
四、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务
现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
（四）国际结算比国内结算复杂
国际结算属于一项银行中间业务：
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。
可能是买方有款，而卖方无资金生产。
那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款
国际贸易结算比国内贸易结算复杂
首先，货币的比价不一致
第二，货物交货地与实际接货地不一致
第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；
第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；
第五，各国度量衡也不尽一致，第六，要有一些商品方面的知识第七，要懂得地理知识，
第八，要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
五、国际结算的基本内容
⒒国际结算工具
票据：汇票、本票、支票⒓国际结算方式
汇款、托收、信用证
银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、⒔国际结算单据
运输单据、保险单据、商业发票、其他单据⒕国际贸易结算的国际惯例（附录）特点：
⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。
⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。
⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。
国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。
按照使用结算支付手段的不同，大体可以分为四类： 1现金、货币结算 2票据结算
票据是指本票支票和汇票，其中汇票广泛使用，而本票较少使用
贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，出票人是受益人/卖方/债权人，受票人/付款人是开证行/指定付款行，收款人是受益人或其代理人；使用托收时汇票也是逆汇形式，出票人是受益人/卖方/债权人，受票人/付款人是进口商/买方/债务人，收款人是出口商/托收行/代收行
非贸易结算中使用汇票是顺汇形式，出票人是债务人/或其代理人，受票人是解付行，收款人是债务人。
3 凭单结算 4电讯结算
结算方式的应用
1赊购或赊销业务（O/A)----一般采用保理业务
2港澳和近洋出口售定交易---跟单托收对卖方比较有保障 3远洋贸易?a跟单信用证 4易货贸易---对开信用证
5三来一补?a互用电汇，互用托收，互开保函，对开信用证 6资本货物买卖?a 买方信贷和卖方信贷相结合
7大型成套设备交易?a预付定金和延期付款信用证、分期付款信用证 8招投标?a保函或备用信用证
第二节国际结算中的银行
一、银行在国际结算中的作用⒒国际汇兑⒓提供信用保证⒔融通资金⒕减少外汇风险
二、国际结算中的往来银行
银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。
否则，业务就无法顺利进行。
根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型： (一)联行 1、定义：
是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。
包括横向关系（分行之间）；纵向关系（总行与分行之间）分行：不是独立法人
(二)代理行
定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。
分行不能独立对外建立代理关系。
案例：在海外，中国银行拥有581家海外机构，4000多家
海外代理行；在中国，拥有12000家境内机构。
1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；
（2）国际结算不可能一家银行直接把款项付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。
⑵签订代理行协议并互换控制文件。
⑶双方银行确认控制文件 3、控制文件的内容
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用密码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，供收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。
2）印鉴式样：签字样本是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。
3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。
4、代理行的类型
代理行又可分为帐户行和非帐户行。
帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。
通常二者之间的业务往来较多。
非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。
三、往来银行的选择
首先选择联行。
因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。
与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。
最后的选择是非帐户行。
在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务
只能委托非帐户行的代理行。
资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。
第二讲国际结算票据教学目的与要求
掌握票据狭义和广义的概念；掌握汇票的定义，掌握汇票的必要项目，了解汇票的其他记载项目，掌握票据的贴现，理解汇票的种类；掌握本票的定义，理解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，理解支票的必要项目，理解支票划线，了解支票的止付，掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类；掌握票据的功能（流通手段、支付手段和信用手段）。
重点与难点
重点：票据行为中各个环节的具体做法；汇票的当事人及其权利责任；汇票、本票和支票的异同比较。
难点：票据行为主要内容
票据概述票据种类票据行为
票据欺诈及其防范
第一节票据概述
票据的概念票据的性质
票据的功能(作用) 票据法
票据权利与义务票据的当事人
一、票据的性质和作用
(一)票据的概念
1、票据的含义：票据有广义狭义之分。
1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。
如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。