年终结转流程
企业会计年末账务处理工作内容及流程
企业会计年末账务处理工作内容及流程1、提取所得税费用借：所得税费用贷：应交税费——企业所得税〔本年利润总额*25%-已预交企业所得税〕2、结转损益类科目借：本年利润贷：主营业务本钱贷：其他业务本钱贷：销售费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业税金及附加贷：所得税费用等借：主营业务收入借：其他业务收入等贷：本年利润3、将上述损益类科目全部结转后的本年利润余额转入利润分配科目：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润4、进展利润分配，提取法定盈余公积、任意盈余公积、支付股利等：借：利润分配——提取法定盈余公积借：利润分配——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积贷：盈余公积——任意盈余公积借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利借：利润分配——转作股本的股利贷：股本5、将利润分配其他明细科目转入利润分配——未分配利润明细科目借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积贷：利润分配——提取任意盈余公积贷：利润分配——应付现金股利贷：利润分配——转作股本的股利结转后，资产负债表未分配利润年末余额就是“利润分配——未分配利润”的期末余额。
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账一直到最后编制财务分析^p 报告。
在这一系列工作中，有一些需要企业财务人员重点关注的问题，比方涉税事项的调整等。
一、检查当年的税费缴纳情况年终时，企业应对当年的各项税费做一个总的分析^p ，再计算一下当年的税负情况，然后与当地税务机关规定的税负作一个比拟，根据税务机关规定的税负率进展适当调整。
这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。
假如异常，请及时作相应的税收调整。
如计算企业增值税税负率，计算公式为：企业某时期增值税税负率=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数，月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。
会计年终结账与账务处理的注意事项和方法流程
会计年终结账与账务处理的注意事项和方法流程企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定,全面清查资产、核实债务：（一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；（二）原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等；(三)各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；（四）房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致；（五）在建工程的实际发生额与账面记录是否一致；（六）需要清查、核实的其他内容.企业通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等.企业清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
企业应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查企业在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：（一)核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符；（二）依照本条例规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额,并核对各会计账簿之间的余额；（三）检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行;（四）对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理；（五）检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。
在前款规定工作中发现问题的,应当按照国家统一的会计制度的规定进行处理。
企业编制年度和半年度财务会计报告时，对经查实后的资产、负债有变动的,应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
用友软件操作流程新建年度帐年度结转步骤
用友软件操作流程（新建年度帐、年度结转环节）准备工作:在执行年度数据结转前应完毕以下基础准备工作:1.保证所有数据已经录入完毕；2.所有凭证都已对的记账；3.年终结转对的完毕；12月结帐；4.UFO报表已经对的生成；5.本年度数据备份完毕；操作环节（1）12月结帐后, 进入“系统管理”点击: 系统——注册——管理员（选择该帐套主管如: demo, 会计年度: 2023）——拟定（图1）图1（2）注册后“年度帐（Y）”菜单呈黑字可使用, 点击: 年度帐（Y）——建立（C）——（确认“会计年度”为2023年）点击: 确认（图2.3.4.5）图2图3图4图5——确认建立[2023]年度帐吗？选择: 是（Y）——稍后会提醒: 建立年度[2023]成功（3）成功建立2023年度账套后, 点击：系统——注销——再点“注册”——管理员（选择该帐套主管如：demo, 会计年度：2023）——拟定（图6）图6（4）注册后“年度帐（Y）”菜单呈黑字可使用, 点击: 年度帐（Y）——结转上年数据（T）——总帐系统结转（W）——提醒: 立即将[2023]年数据结转到[2023]年吗？点确认（图7、8）图7图8稍后出现下面窗口, 注意看“错误结转科目数”是不是0, 没问题就点击: 退出（图9）——结转环节完毕。
图9（5）试算期初余额是否平衡。
操作如下: 点击总账, 本来的003账套号不变, “会计年度”选择2023年, 进入总账后点击: 系统初始化——录入期初余额——试算或对账。
假如试算结果平衡, 假如期初不需改动即可进行2023年的凭证录入。
另：如需增长、修改、删除会计科目, 可将该科目的期初余额消除, 再进入“会计科目”界面中进行增长、修改、删除等。
修改后录入该科目或下级科目的期初余额, 再进行试算或对账。
账务软件用友U8年度结转若干问题2023-09-03 16:40. 对已经启用的模块进行本年度12月份的记账和结账工作。
u8+年度结转步骤
u8+年度结转步骤
"U8+" 是一种企业管理软件，而"年度结转"通常是指企业在财务会计中进行的年末结算和结转操作。
以下是一般情况下在U8+软件中进行年度结转的步骤：
登录U8+系统：使用用户名和密码登录U8+系统。
选择财务模块：进入系统后，找到并选择财务管理模块。
进入会计期间：在财务模块中，找到相关的财务期间或会计期间，选择当前财年末的期间。
进行财务凭证：在选定的会计期间内，进行年度结转需要通过财务凭证进行。
你可能需要创建一些结转凭证，包括年末损益结转、利润分配等。
确认并审核凭证：创建凭证后，需要确认并审核凭证确保凭证的准确性。
结转固定资产：如果企业涉及到固定资产，可能需要进行固定资产的年末折旧结转。
结转费用：确保所有应当计入当年费用的费用项目都已结转。
生成财务报表：在财务管理模块中，生成相关的财务报表，如资产负债表、利润表等。
备份数据：在执行重要的年度结转操作之前，最好做好数据备份，以防发生错误或需要回滚操作。
年度结算：最后，可能需要执行一些年度结算操作，确保企业会计的完整性和准确性。
请注意，确切的步骤可能会根据企业的具体情况、U8+版本和配置而有所不同。
建议在执行年度结转操作前查阅相关的U8+用户手册或咨询系统管理员。
1。
年度结转的流程
年度结转的流程年度结转的那些事儿。
一、啥是年度结转呀？宝子们，年度结转呢，就像是给咱一年的财务呀、工作数据呀之类的来个大总结，然后再把这些东西顺顺利利地转到新的一年去。
这就好比咱们收拾旧屋子，把东西整理好，再搬到新屋子去一样的道理。
这可是个很重要的事儿呢，要是没弄好，新的一年可能就会乱套套啦。
二、财务方面的年度结转。
财务这块儿的年度结转可复杂也可有趣呢。
比如说，咱得先把这一年的收入和支出都算得清清楚楚的。
就像咱们平时记账一样，不过这个是一整年的大账。
那些发票呀，收据呀，都得拿出来好好对对，可不能马虎。
然后呢，要把各种费用进行分类，什么管理费用啦，销售费用啦，就像把不同的小玩具放进不同的盒子里一样。
接着就是要把本年利润结转到未分配利润里面去。
这就像是把今年赚的钱或者亏的钱，放到一个专门的大钱袋子里，留着以后用或者填补亏空。
在这个过程中呀，要是发现有啥不对的地方，就得赶紧去查。
可不能让小错误变成大麻烦。
就像发现衣服上有个小破洞，就得赶紧补上，不然洞越来越大就不好看啦。
三、工作数据的年度结转。
工作数据的年度结转也很重要哦。
如果咱们是做销售的，那这一年的销售业绩就得好好统计一下。
每个客户买了多少东西，哪个产品卖得好，哪个产品卖得不好，都得心里有数。
这就像是回顾一下这一年的“战果”一样。
然后把这些数据整理好，保存起来。
这就好比是把咱们打仗的经验记录下来，这样新的一年就能根据这些经验去制定更好的销售策略啦。
要是不做这个结转，新的一年就只能两眼一抹黑，不知道从哪儿下手去提高业绩呢。
再比如说，如果咱们是搞项目的。
这一年做了哪些项目，每个项目的进度、成果，还有遇到的问题，都得好好总结。
就像是给每个项目都写个小传记一样。
然后把这些项目的相关数据结转好，这样新的一年再做类似项目的时候就有参考啦。
四、年度结转中的小插曲。
在年度结转的时候呀，经常会碰到一些小麻烦。
比如说，数据丢失了。
这就像你心爱的小发卡突然找不到了一样着急。
年底结账流程结账与账务处理
会计年底结账流程及年底结账注意事项年底结账是核算企业经营成果，申报缴税（特别是企业所得税)的关健节点，对会计专业水平最终的考验，也是会计人员最忙的时间,那年底结账的步骤有哪些，年底结账又有哪些注意事项？年底应在财务、账务清理完毕，账目核对相符的基础上进行年底结账.年底结账工作一般分为3个步骤，即年底转账、结清旧账和记入新账。
1年底转账年底转账的程序如下：（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数,结出12月月末的余额;(2)编制结账前的“资产负债表",并试算平衡；(3)按年底转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。
2. 结清旧账结清旧账的做法如下：（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数,然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；(2）对年底有余额的账户，在“全年累计数"下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年底余额转入新账，结束旧账. 3. 记入新账根据本年度各账户余额，编制年底决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年底余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要"栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。
年底结账前需要注意的事情：一、发票问题1、费用性的支出：根据所得税的有关规定,没有发票不能税前扣除。
结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。
2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票.估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性,如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票,应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。
二、防止已发生的成本费用跨年列支企业发生的支出应根据权责发生制原则入账,当年的费用一定要计入当年的损益.所得税法规定,可以税前扣除的,必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。
年度结转的流程
年度结转的流程年度结转的那些事儿。
嘿呀，今天咱们来唠唠年度结转这个事儿。
这可就像是给一年的工作或者生活来一个大总结，然后顺利地过渡到下一年呢。
一、什么是年度结转。
你可以把年度结转想象成是给你的各种财务啊、工作事务啊或者学习成绩之类的来一个大清算。
比如说在公司里，财务部门要把这一年的收支情况、账目啥的都整理清楚，看看这一年到底是赚了还是赔了。
就像你自己每个月算自己的零花钱收支一样，不过这个可是放大到一年的规模哦。
在学习上呢，就像是把这一学年的学分、成绩都统计好，看看有没有达到毕业或者升级的要求。
这就是年度结转的一个大概概念啦。
二、财务方面的年度结转。
1. 账目核对。
这可是个超级重要的环节。
财务人员得把各种账本拿出来，什么日记账、分类账之类的。
一笔一笔地核对，就像侦探查案一样仔细。
看看有没有记错的数字，有没有遗漏的收支。
比如说，销售部门报上来的销售额有没有准确记录，采购部门的支出是不是都写对了。
要是发现有问题，就得赶紧调整，就像你发现自己数学作业做错了题，要赶紧改正一样。
2. 结转损益。
这听起来有点高大上，其实就是把收入和费用都转到一个专门的账户里。
比如说，这一年的销售收入、投资收益这些收入类的，还有像办公费用、员工工资这些费用类的，都要做个了结。
这个过程就像是把不同口袋里的钱，按照一定的规则放到一个大口袋里。
而且这个操作还有顺序呢，一般先结转收入，再结转费用。
这样就能算出这一年到底是盈利还是亏损啦。
3. 编制财务报表。
这就是年度结转的一个成果展示啦。
有资产负债表、利润表、现金流量表这些。
资产负债表就像是给公司拍了一张大照片，显示出公司在这一年结束的时候有多少资产，欠了多少债。
利润表呢，就是告诉你这一年到底赚了多少钱。
现金流量表则是看公司这一年现金的进出情况。
这些报表就像是给公司的老板、股东还有其他关心公司的人一份成绩单，让他们知道这一年公司经营得怎么样。
三、工作事务方面的年度结转。
1. 项目总结。
用友T3年底结账流程
T3-用友通标准版年结流程一、年结流程图二、年结前的准备1、各模块12月月结检查（1）将“本年利润”科目转到“未分配利润”科目（2）现金管理中上年银行对账平衡后要做核销（3）会计科目设置了福辅助核算，结转总账时按“明细方式”进行结转，需要进行客户往来和供应商往来两清操作（4）采购模块12月份月结，月结前进行月结检测（5）销售模块12月份月结，月结前进行月结检测（6）库存模块12月份月结（7）核算模块12月份期末处理并月结（8）固定资产模块12月份月结，但月结之前要求完成所有制单业务（9）工资模块完成当年业务：工资的计算、汇总；银行代发、工资分摊（10）总账模块完成当年业务，对各个期间进行试算和对账2、年结前，先备份数据登录系统管理，admin身份登录，备份账套三、年结具体操作过程1、建立年度账打开系统管理，用账套主管身份登录，选择账套，会计年度：2011建立年度账2、结转数据打开系统管理，账套主管身份登录，选择账套、会计年度：2012（1）年度账——结转上年数据——供应链结转——确定——开始——确定（2）应收应付结转操作类同（3）年度账——结转上年数据——固定资产结转——确认——开始结转上年——是——结束（4）年度账——结转上年数据——工资管理结转——确认——是——是否选择清零项——选择清零项目——结束注：结转工资后，总账系统应做12月份月结，才能继续进行年结（5）年度账——结转上年数据——总账系统结转——选择结转方式——查看结转报告（确认无误后，关闭）余额方式：系统只将该往来账按个人、客户、供应商的余额结转到下年明细方式：系统会将该未两清的往来账按个人、客户、供应商数据按明细结转到下年（6）年度账——结转上年数据——老板通结转——确认——确定四、年结后的对账年度结转过程中没有报任何错误，并不代表结转成功了，还要确认年度结转的数据没有问题，年度结转的工作才算完成，大致需要核对的数据为：总账、工资、固定资产、业务通和核算（1）总账总账——设置——期初余额——试算，进行试算平衡的检查试算平衡后，进行对账，选择【对账】，无误后再把本年的期初数据与上年的期末数据进行核对，确认年结后的数据与上期相比是否正确结转过来（2）工资和固定资产工资：人员、部门、工资项目等基础档案是否正常结转固定资产：固定资产总账原值、累计折旧额是否和上年一致（3）业务通和核算采购：期初采购发票、期初采购入库单、供应商往来期初是否正常结转销售：期初发货单、客户往来期初是否正常结转库存：库存期初、库存总账、现存量、库存批次汇总表等是否与上年一致核算：总账、收发存汇总表、明细账、暂估材料余额表等是否与上年一致。
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年终结转流程
完成本年度的账务工作才能进行年终结转。
首先打开年终结转工具。
路径是：开始—程序—用友R9财务管理软件—实施伴侣—维护工具。
打开维护工具后
第一步先打开工具的下拉选项，第二步双击打开辅助余额结转工具（双击后自动弹出登录数据库服务器窗口），第三步输入服务器名，选择业务日期（需要结转年度的最后一天）,用户名选择系统管理员，口令为空，最后点确定，跳转到下一个窗口。
第一步先双击选中需要结转的账套，第二步确定选择账套，第三步单击结转余额，跳转到结转余额窗口。
年终结转主要是对收入和支出进行结转（即成本类和损益类），收入和支出也分三大类。
收入三大类分别是：经常性经费，项目收入和专项收入。
支出三大类是：基本支出，项目支出和专项支出。
收支三大类要分开来结转。
这个要看各单位的具体收入和支出了。
结转的步骤是：1.先选择科目范围。
2.输入摘要，比如收入年终结转或者支出年终结转。
3.选择转出科目方向和转出科目余额方向。
收入类的转出科目方向是借方，转出科目余额方向是贷—借。
支出类就相反，转出科目方向是贷方，转出科目余额方向是借—贷。
4.选择转入科目。
转入科目是权益类的结余下的科目（结余下有三个科目，分别是：经常性结余，项目结余和专项结余。
根据你结转的经费类型选择对应的科目）
5.选择制单人，勾选和总账凭证连续编号。
6.最后点结转。
点结转之后在账务处理系统里会自动生成年终结转的凭证。
需要说明的是：项目经费的结转，需要在结转的时候勾选项目，然后选择项目范围。
(项目范围是第一个到最后一个)
将所有收支科目结转完毕之后，到账务系统里打开总账余额表里检查一下。
结转完毕之后，收入和支出类（即4和5开头的科目0的科目的期末数为零。
如果收入和支出类科目的期末数还有数的话，说明还没有结转完毕，需要继续结转。
结转完毕之后，将年终结转的凭证记账。
如果需要将经常性结余转入基金的话，就自己手工做凭证转入基金。
以上工作做完之后，就可以出年终资产负债表了。
出完年终资产负债表后，就可以进行期末结账了
进入账务处理系统，在业务处理—期末结账—结账向导。
之后就一直点下一步，到完成为止。
从一月结到十二月。
结完之后就可以做下个年度的账务了。
注意：
１、各乡镇学校必需先与财政所核对银行存款数，报表反映的银行存款期末余额必需与财政所提供数相符，如不相符请与财政所再核对，找出原因．
2、核对账务处理有无错误,特别涉及到属于项目支出的账务.
3由于各乡镇学校2011年度的初始余额全部为手工录入,在结账前请先对初始余额进行封账处理.
（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）。