万能保险持续奖金准备金提取方法分析
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究
万能险准备金TVOG因子设置合理性探究万能险是一种保险产品，其保费的收取与投资收益相关，具有很高的灵活性和风险性。
而万能险准备金TVOG因子设置对于保险公司的资金管理和运营至关重要。
本文将对万能险准备金TVOG因子设置合理性进行探究。
一、万能险准备金TVOG因子概述万能险准备金TVOG因子是万能险资金管理的核心指标之一，它衡量了保险公司预留金与总体资产相对溢出的比值。
万能险产品是一种灵活性较大、利益责任不确定的保险产品，保费收入用于支付保险责任和甚至投资于其他金融工具，这就使得产品的责任准备金需要动态计算，针对不同的产品风险特性和经营规模，需要设置不同的TVOG因子。
万能险准备金TVOG因子的合理性对于保险公司的经营活动有着重要的影响。
若TVOG因子设置不当，可能会导致保险公司的准备金储备不足或者过剩，影响到资金的稳定性和运营的健康发展。
万能险准备金TVOG因子的合理设置是非常重要的。
1. 产品特性：不同的保险产品有着不同的风险特性和责任准备金要求。
一些高风险、高利润的产品可能需要设置较高的TVOG因子，以应对可能的风险。
而一些低风险、稳健的产品则可以设置较低的TVOG因子。
2. 经营规模：保险公司的规模越大，其风险分散能力越强，可以设置相对较低的TVOG因子。
而对于规模较小的保险公司来说，可能需要设置较高的TVOG因子，以确保资金的稳健运营。
3. 投资收益：投资收益是保险公司盈利的重要来源之一，而投资收益的水平对于TVOG因子设置也有着直接的影响。
如果投资收益较高，就可以适当降低TVOG因子，以降低准备金要求，从而提高资金利用效率。
上述因素都会对万能险准备金TVOG因子的设置产生影响，保险公司需要对这些因素进行综合考量，以确定合理的TVOG因子设置。
1. 根据产品特性设置合理的TVOG因子2. 结合经营规模确定合理的TVOG因子通过综合考量以上因素，确定合理的TVOG因子设置，可以保障保险公司的资金稳健运营，提高资金利用效率，确保保险产品的长期持续发展。
会计经验：提取保险责任准备金账务处理方法
提取保险责任准备金账务处理方法
一、本科目核算企业（保险）提取的保险责任准备金，包括提取的未决赔款准备金、提取的寿险责任准备金、提取的长期健康险责任准备金。
企业也可以设置提取未决赔款准备金、提取寿险责任准备金、提取长期健康险责任准备金等科目，分别核算提取未决赔款准备金、提取寿险责任准备金、提取长期健康险责任准备金。
二、本科目应当按照保险责任准备金类别、险种和原保险合同或再保险合同进行明细核算。
三、提取保险责任准备金的主要账务处理
（一）非寿险保险事故发生的当期，应按保险精算确定的未决赔款准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
确认寿险保费收入的当期，应按保险精算确定的寿险责任准备金、长期健康险责任准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
（二）对保险责任准备金进行充足性测试时，应按补提的保险责任准备金金额，借记本科目，贷记保险责任准备金科目。
（三）原保险合同保险人确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用的当期，应按相应保险责任准备金余额，借记保险责任准备金科目，贷记本科目。
万能保险持续奖金准备金提取方法分析
万能保险持续奖金准备金提取方法分析与比较赵晓京梁永华安永华明会计师事务所【摘要】万能保险持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单在满足合同约定条件时给予的奖金。
由于保监会未明确规定万能保险持续奖金准备金的评估方法，目前各保险公司的具体做法不一。
本文对持续奖金准备金的评估方法进行了研究，并结合公司自身的经验，对市场上各保险公司采用的主要评估方法进行分析和比较。
【关键词】万能保险持续奖金准备金方法一、引言我国寿险市场上销售的三大类投资型产品：投连、分红、万能保险中，万能保险出现的最晚，但却是2006年保险市场上风头最劲的产品。
与其他两类产品相比，万能保险的保证利率与分红保险产品相当，而投连产品无保证利率；万能保险投资账户的结算频率为每月一次，虽然低于投连产品每周一次的结算频率，但明显高于分红保险，因而能及时反映市场投资收益率的变化情况。
正是由于万能保险兼具保证利率高、结算频率快的优点，自2004年10月29日中国人民银行宣布上调人民币基准利率后，万能保险就受到了保险公司和消费者的追捧。
各公司纷纷推出形态各异的万能险产品，许多保险公司万能保险的保费收入都占到个银渠道保费收入的50%以上，最高达到80%以上。
由于万能保险保证的最低结算利率仍然受到保监会2.5%的最高定价利率的限制，为了提高产品竞争力，许多公司都在产品条款中加入了额外的持续奖金。
主要形态有以下两种:1、持续交费奖励，适用于期交的万能险产品，目的是鼓励投保人交纳续期保费。
由于万能保险与传统寿险不同，只要保单的账户价值能满足保单管理费和风险管理费等要求，即使投保人停止交纳保险费，保单仍然有效。
为了鼓励客户如期交纳保险费，保险公司往往在客户交纳一定次数的保险费以后，以保费或账户价值的一定百分比增加账户价值。
2、持续有效奖励，适用于所有万能险产品，但以趸交保费的银保产品中较为多见。
这种奖励的目的是鼓励投保人长时间持有保单，降低退保或减保比例。
保险准备金会计处理方法
保险准备金会计处理方法嘿，咱今儿就来聊聊保险准备金会计处理方法。
你说这保险准备金啊，就好像是保险公司的一个大宝藏。
想象一下，保险公司收了那么多保费，那可不是随便放着就行的呀。
就好比你有一笔钱，你得好好规划怎么用它，不能稀里糊涂的。
保险准备金就是这么个规划的关键部分。
在会计处理上，那可得仔细着点呢。
就像咱过日子，得算计着柴米油盐一样。
不同的情况有不同的处理办法呀。
比如说，未到期责任准备金，这就像是给未来的保障提前准备的一笔钱。
这可不能乱算，得根据保险合同的期限和风险来好好估量。
还有未决赔款准备金呢，这就是为那些还没处理完的赔款准备的呀。
这就好像你知道家里有个东西可能会坏，得提前准备点钱来修它。
要是算少了，到时候不够赔可咋办？算多了呢，又好像有点浪费。
所以啊，这个度得把握好。
再说说长期健康险责任准备金，这是针对长期健康保险的。
就好比为了保持长期的健康，你得持续投入一些精力和资源。
这部分的会计处理也得严谨，不能马虎。
在实际操作中，会计人员可得瞪大眼睛，仔细算清楚每一笔账。
这可不是闹着玩的，关系到保险公司的稳定和客户的利益呢。
要是算错了，那可不是小事情呀。
而且啊，这保险准备金的会计处理还得跟着政策和规定走。
就像我们得遵守法律法规一样，不能乱来。
政策变了，咱就得跟着调整，不然就跟不上时代啦。
你说这保险准备金会计处理重要不重要？那肯定重要啊！它就像是保险公司的定海神针，让一切都能有条不紊地进行。
咱可不能小瞧了它，得好好重视起来。
总之啊，保险准备金会计处理方法是个很专业但又很关键的事儿。
会计人员得有真本事，能把这些账算得明明白白的。
这样保险公司才能健康发展，我们这些投保人也能更放心呀！你说是不是这个理儿？。
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算
精算师如何进行保险赔付的定价和准备金计算精算师对于保险赔付的定价和准备金计算具有重要的责任和作用。
他们需要利用数学、统计学和财务知识，结合保险公司的实际情况，为保险产品提供合理的赔付定价，并合理估计和计算保险赔偿所需的准备金。
下面将从定价和准备金计算两个方面详细介绍精算师在保险赔付中的工作。
1. 保险赔付的定价保险赔付的定价是精算师的重要工作之一，它直接影响到保险公司的盈利能力和产品的市场竞争力。
精算师需要通过对大量数据的分析和建模，预测保险产品的赔付频率、赔付金额以及赔付期限等因素，并基于统计模型进行定价。
为了准确评估风险，精算师还需要考虑到各种不确定性因素，如自然灾害、经济变化等。
在定价过程中，精算师还需考虑客户的需求和市场竞争情况。
他们需要根据市场需求和竞争对手的定价策略，确定合适的保险费率，既要保证保险公司的盈利能力，又要满足客户的需求。
同时，他们还需进行定价方案的灵活性分析，以应对市场波动和客户需求变化。
2. 保险赔付准备金的计算保险赔付准备金是保险公司为赔付未来的理赔而提前设置的资金储备，用于弥补保险公司在承保过程中可能出现的风险。
精算师需要根据不同保险产品的特点和赔付经验，进行准备金的评估和计算。
准备金的计算通常包括两个方面：未决赔款准备金和保险合同准备金。
未决赔款准备金是指已发生但尚未报告的赔付和已报告但尚未结案的赔付，精算师需要基于历史数据和统计模型，预测未来的赔付情况，并计算相应的准备金。
保险合同准备金是指已发生但尚未报告和已报告但尚未结案的赔付金额，精算师需要结合风险因素和潜在的赔付金额，进行适当的估计和计算。
精算师还需考虑到准备金的投资收益和风险以及保险公司的财务状况，在准备金计算中进行综合分析和披露。
他们还需要定期对准备金进行监测和评估，及时调整准备金水平，以保证保险公司的资金安全和持续经营能力。
总结：精算师在保险赔付的定价和准备金计算中扮演着重要的角色。
他们需要运用数学、统计学和财务知识，结合保险公司的实际情况，为保险产品提供合理的赔付定价，并合理估计和计算保险赔偿所需的准备金。
年金险万能账户 领取规则
年金险万能账户领取规则
年金险万能账户是一种保险产品，其领取规则是根据具体的保
险合同而定的。
一般来说，年金险万能账户的领取规则包括以下几
个方面：
1. 领取方式，年金险万能账户的资金可以通过多种方式进行领取，包括一次性领取、分期领取、定期领取等。
具体的领取方式通
常需要在购买保险产品时与保险公司协商确定。
2. 领取条件，通常来说，年金险万能账户需要满足一定的领取
条件才能进行领取，比如达到一定的年龄、保险合同的特定期限已
满等。
这些条件会在保险合同中明确规定。
3. 领取金额，根据保险合同约定，年金险万能账户的领取金额
可能会有一定的限制，可能受到保单价值、账户累积价值、保险年
限等因素的影响。
4. 税务规定，领取年金险万能账户的资金可能会涉及税务规定，包括税收优惠政策、纳税义务等，需要根据当地税法进行处理。
总之，年金险万能账户的领取规则是根据具体的保险合同来确定的，购买者在购买前应该仔细阅读保险合同中的条款，了解清楚领取的具体规定。
同时，建议购买者在购买前咨询专业人士或保险公司，以便全面了解相关规定。
保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法(2014版)模版
保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法（2014版）第一章总则第一条为规范xx保险股份有限公司（以下简称“公司”）万能保险业务的账务处理，加强公司万能保险业务的财务管理和会计核算工作，根据国家财政法规及中国保监会关于万能保险业务的有关规定，结合公司万能保险业务的特点，特制定《xx保险股份有限公司万能产品财务管理和核算办法（2014版）》（以下简称“本办法”）。
第二条本办法适用于总公司各部门及各分支机构。
第三条总公司计划财务部负责公司万能保险产品的财务管理和会计核算制度的制定，负责万能保险产品的资金划拨及独立核算，负责对分支机构万能保险产品的财务管理、会计核算情况进行指导、检查、监督和处理。
第四条按照保险合同会计处理相关规定：万能险保单首先需要进行分拆，其中保险风险部分，确定为保险合同，按照保费收入确认原则进行确认和计量；其他风险部分，不确定为保险合同，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的原则进行确认和计量。
第二章核算账户的设立第五条万能保险核算账户的设立公司对万能保险产品设立单独账户，万能保险业务记入万能险核算账户。
第六条万能保险业务收入核算账户的设立根据企业会计准则和保费分拆原则，将万能保单进行拆分，按业务系列与险种进行明细核算，到会计期末，按险种明细归集万能险保费收入。
（一）属于保险风险部分的业务收入，收取的保费按业务系列及险种核算保费明细收入。
会计期末，按险种明细归集万能险保费收入。
（二）属于投资账户部分的业务收入，收取的保费确认为负债。
第七条万能保险业务支出核算账户的设立万能险的业务支出按业务系列与险种进行明细核算，会计期末，按险种明细归集万能险业务支出。
（一）属于保险风险部分的万能保险合同，在退保金、年金给付、满期给付、死伤医疗给付、摊回分保赔款、摊回分保费用等科目按险种核算。
（二）属于投资合同的业务支出，在保户储金及投资款项下分明细科目按险种核算。
（三）万能保险的佣金支出（直接佣金）、手续费支出等按险种核算；佣金支出（间接佣金）、业务及管理费支出在发生时不按险种核算。
保险合同准备金的提取
保险合同准备金的提取保险合同准备金是一种保险公司为了满足保险合同的责任而设立的资金储备。
它起到了保证保险公司能够及时履行保险责任的作用，保障了被保险人的合法权益。
当被保险人发生保险事故或满足一定的退保条件时，保险合同准备金将被提取，作为保险金的支付来源。
保险合同准备金的提取是一个重要的保险经营行为，也是保险公司运营管理的核心部分之一。
保险公司根据被保险人的投保保险期限和保险金额，将一定比例的保费作为准备金，以备保险事故发生时使用。
在保险合同准备金的提取过程中，保险公司需要严格按照法律法规的规定，确保提取的准备金合理合规。
保险合同准备金的提取主要包括两个方面的内容：提取比例和提取时间。
提取比例是指保险公司依据保险合同的具体条款和法律法规规定，确定提取准备金的比例。
这个比例一般是根据保险公司的经营管理情况、被保险人的投保情况以及保险事故的发生频率等因素来确定的。
提取时间是指保险公司根据保险合同的约定和被保险人的要求，在保险事故发生后或满足退保条件时，按照约定的时间进行准备金的提取。
保险合同准备金的提取是在确保保险公司自身运营稳定的前提下进行的。
保险公司要保证准备金的充足，以应对可能发生的大额保险赔付。
同时，保险公司还要根据市场情况和利率水平，合理配置和投资准备金，以确保资金的安全性和增值效益。
在提取准备金时，保险公司需要进行风险评估和管理，以规避潜在的风险，保护被保险人的利益。
保险合同准备金的提取还需遵循保险合同的原则和法律法规的规定。
保险合同的原则包括诚实守信原则、公平合理原则、最大利益原则等。
在提取准备金时，保险公司应当遵循合同约定的程序和条件，不得随意扣押或滥用准备金。
此外，根据中国的保险法和保险监管部门的规定，保险公司还需要进行资本金和准备金的相互独立管理，确保准备金的安全性和合规性。
保险合同准备金的提取是保险公司运营管理的核心内容之一。
合理的提取比例和提取时间可以保证保险公司能够及时履行保险责任，保障被保险人的利益。
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万能保险持续奖金准备金提取方法分析与比较赵晓京梁永华安永华明会计师事务所【摘要】万能保险持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单在满足合同约定条件时给予的奖金。
由于保监会未明确规定万能保险持续奖金准备金的评估方法，目前各保险公司的具体做法不一。
本文对持续奖金准备金的评估方法进行了研究，并结合公司自身的经验，对市场上各保险公司采用的主要评估方法进行分析和比较。
【关键词】万能保险持续奖金准备金方法一、引言我国寿险市场上销售的三大类投资型产品：投连、分红、万能保险中，万能保险出现的最晚，但却是2006年保险市场上风头最劲的产品。
与其他两类产品相比，万能保险的保证利率与分红保险产品相当，而投连产品无保证利率；万能保险投资账户的结算频率为每月一次，虽然低于投连产品每周一次的结算频率，但明显高于分红保险，因而能及时反映市场投资收益率的变化情况。
正是由于万能保险兼具保证利率高、结算频率快的优点，自2004年10月29日中国人民银行宣布上调人民币基准利率后，万能保险就受到了保险公司和消费者的追捧。
各公司纷纷推出形态各异的万能险产品，许多保险公司万能保险的保费收入都占到个银渠道保费收入的50%以上，最高达到80%以上。
由于万能保险保证的最低结算利率仍然受到保监会2.5%的最高定价利率的限制，为了提高产品竞争力，许多公司都在产品条款中加入了额外的持续奖金。
主要形态有以下两种:1、持续交费奖励，适用于期交的万能险产品，目的是鼓励投保人交纳续期保费。
由于万能保险与传统寿险不同，只要保单的账户价值能满足保单管理费和风险管理费等要求，即使投保人停止交纳保险费，保单仍然有效。
为了鼓励客户如期交纳保险费，保险公司往往在客户交纳一定次数的保险费以后，以保费或账户价值的一定百分比增加账户价值。
2、持续有效奖励，适用于所有万能险产品，但以趸交保费的银保产品中较为多见。
这种奖励的目的是鼓励投保人长时间持有保单，降低退保或减保比例。
由于投保人提前退保或减保可能会影响保险公司的现金流或造成资产变现损失，保险公司为了鼓励客户持续持有保单，在保单经过一定期限以后，以保费或账户金额的一定百分比增加客户的账户价值。
但是，在保监会颁布的相关精算规定中并未对持续奖金如何评估作出具体规定。
2003年颁布的《个人万能保险精算规定》（保监发[2003]67号）中只是简单地规定“保险公司精算责任人应当按照普遍认可的精算原则，对万能保险的保证利益提取适度的责任准备金”，而2007年3月26日保监会最新出台的《万能保险精算规定》（保监寿险〔2007〕335号）中明确了“万能保险可以提供持续奖金”，但仍未明确持续奖金的准备金应当如何评估，而只是规定“保险公司应在产品精算报告中对有关持续奖金的设计、发放、准备金的计提方法以及对公司财务的影响等进行阐述。
”因此，目前各家公司对持续奖金的准备金评估做法不一，主要依赖于精算责任人对风险和精算原理的把握。
本文总结了目前市场上各公司对持续奖金准备金的主要评估方法，并通过一个例子比较各种方法的差异。
二、万能保险持续奖金准备金的方法目前市场上各公司对万能保险的持续奖金准备金主要有如下四种提取方法：1、贴现所有持续奖金作为准备金该方法从非常谨慎的角度出发，把将来的持续奖金单独作为一项给客户的保险利益，用2.5%或最低保证结算利率贴现到评估日作为持续奖金准备金。
具体公式如下：∑⨯=贴现因子支出预测未来年度持续奖金持续奖金采用该方法的寿险公司认为万能保险有最低保证利率，保险公司承担的风险类似于分红保险，而作为法定准备金的提取应该是比较谨慎和保守，虽然结算利率超过最低保证利率的部分是不保证的，但是只要客户不退保，持续奖金是保证的，采用别的方法可能变相调高评估利率或最低保证利率从而导致准备金被低估。
2、自然增加方法这种方法通常会先计算平均持续奖金率，然后按照这个比率逐年累积，当有持续奖金支出时，持续奖金准备金会相应减少，直到持续奖金发完为止。
各公司在使用自然增加方法时，具体的公式不完全相同，常见的有：1）计算各年度分摊的平均持续奖金比例，平均持续奖金比例＝预测未来年度持续奖金总额/未来年度账户价值总和持续奖金＝上年度持续奖金＋平均持续奖金比例×当年度账户金额－当年度持续奖金支出2）计算各年度分摊的平均持续奖金比例，平均持续奖金比例＝持续奖金比例总额/总共分摊年度持续奖金＝平均持续奖金比例×保单年度×当年度账户金额（或趸交保费）－当年度持续奖金支出各种公式其实没有本质上的差别，主要是由于各公司持续奖金的差异，以及各保单年度分摊比例的不同导致不同方法下的准备金有细微差异。
该方法认为万能保险的产品设计和账户资金的投资运作和投资连结保险不同，万能保险的投资基本上以固定收益类投资工具为主，虽然万能保险和投资连结保险都提供客户部分领取的选择权，但是万能保险的部分领取一般会相应减少持续奖金甚至可能导致客户完全丧失持续奖金，所以保险公司在投资上基本能做到与负债匹配。
因此，持续奖金准备金不应该由第一年一次性提足，也不应该由发放持续奖金的年度来承担，而是将所有持续奖金分摊到持续奖金结束的年份为止。
一般持续奖金不能分摊到整个保险其间，否则在持续奖金结束以后将会产生负的持续奖金准备金。
这种方法概念上类似于美国会计准则中SOP03-1中销售激励负债（Sale Inducement Liability）的方法。
因为这种方法不会象方法1那样在承保初期产生较多的准备金和较大的资本金压力，所以被许多保险公司普遍采用。
3、包含在万能保险非账户准备金中的评估方法该方法没有单独计提持续奖金准备金，而是根据《万能保险精算规定》中非账户准备金的评估方法，把持续准备金包括在非账户准备金中，采用现金流折现方法计算非账户准备金，具体步骤如下：a、预测在未来的每个时间段内，万能保险保单账户以外的现金流（包括所有保证和非保证保险利益的现金流）；b、若预测的净现金流在未来的某些时间点为负值，则从最远的负值点往回贴现，得出的现值为非账户准备金。
采用该方法有以下几方面的难点：（1）折现利率的确定。
各公司选取的折现利率一般以保险公司预计投资回报率为基础，在4%与5%之间。
也有公司以最低保证利率为折现利率。
（2）账户结算利率的确定。
对应于折现利率，各公司一般以保险公司预计投资回报率减去预计利差来确定未来的账户结算利率。
目前的《万能保险精算规定》取消了对预计利差不超过2%的规定。
（3）持续奖金是否应该视为账户外的现金流？一种观点是保险公司兑现持续奖金时用于增加保单账户价值但并没有支付给客户，所以持续奖金不应该在持续奖金给付时刻视为账户外的现金流，而应包含在保险公司将来对客户的给付或理赔中；另一种观点是持续奖金相当于保险公司将股东的利益转移给客户，所以在保险公司兑现持续奖金时就视为现金流支出。
容易看出，前一种观点下的准备金比后面一种低。
由于万能保险的投资账户也是独立账户，与投连产品有类似之处，而且保监会未作明确规定，所以不少公司都采用了这种方法。
4、贴现预测现金流和当前账户价值进行比较该方法类似于毛保费评估方法，把将来账户价值和非账户价值(如持续奖金和死亡给付等)的现金流按照精算模型预测，再将现金流的现值作为一种准备金，用来和当前账户价值比较，差额即为非账户准备金，其中也包括了持续奖金准备金。
账户预测和折现率的假设通常为最低保证利率，为保守起见，该方法往往会忽略退保的假设。
三、万能保险持续奖金准备金的方法比较下面以一款万能型两全保险为例，按以上四种方法评估各保单年度的持续奖金准备金。
险种：十年期趸交两全保险（万能型）最低结算利率：2.0%实际投资回报率假设：5.0%实际利差假设：1.5%实际结算利率假设：5%-1.5%=3.5%保单管理费假设：0.5%初始账户价值：人民币10,000元持续奖金为从第六保单年度起每年账户价值的2%不考虑死亡率和费用率（方法三假设营业费用等于保单管理费），下表为各方法提取的实际持续奖金准备金的走势图。
显而易见，方法一是最保守的，而且受各种精算假设的影响很小。
方法二的持续奖金准备金走势很平稳，该方法的效果是各保单年度对持续奖金贡献一致，利润会相对平稳。
该方法对精算假设的依赖程度也相对较小。
方法三的持续奖金准备金极大地依赖于公司获得利差的假设，在本例1.5%的利差的假设下，该方法提取的准备金显得欠谨慎。
而且该方法和保险期限有很大的关系，当保险期限越长时，公司能获得的利差益就越大，提取的准备金会更少一些。
笔者认为，万能保险跟投资连结保险有一些区别，万能保险获得的利差收益和投资连结保险的投资管理费不同，利差收益是不确定的，所以不能简单复制投资连结保险的提取方法。
在目前非账户价值的基础上，增加一部分准备金能更稳健和谨慎一些。
由于最低保证利率的存在和利差收益的不确定性，引入随机模型或期权定价来提取适当准备金会变得更合理一些。
在本例中，按方法四提取的准备金金额仅次于方法一，但是该方法受精算假设和保险期限影响很大。
假如在其他假设不变的情况下把保险期限延伸至二十年，准备金会大大降低。
四、结论和建议以上四种方法都可以用精算原理来解释，而且各种方法国内都有保险公司采用，还有一些公司是在其中一种方法的基础上作一些调整。
在监管部门未作明确规定之前，目前对持续奖金准备金评估方法的选择主要依赖于保险公司精算师对产品特征的分析、对精算原理的把握、参考现有精算规定及保险公司准备金充足性的评估等手段，合理地来提取各种准备金。
建议各公司在确定评估方法时应当把握以下原则：1、法定准备金的提取方法应该秉承谨慎和保守的原则。
2、准备金的提取方法应该保持各年度一致的原则。
3、预测将来的现金流，检测目前的准备金提取是否充足，是否会导致将来的法定利润为负。
在可。