中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、概述中小企业作为经济发展的重要组成部分，其财务风险分析对于企业的经营决策和风险管理至关重要。
本文将对中小企业的财务风险进行全面分析，包括财务健康度、偿债能力、盈利能力和经营能力等方面的指标分析，以及对风险因素的识别和评估。
二、财务健康度分析1. 资产负债表分析通过对中小企业的资产负债表进行分析，可以评估企业的资产结构和负债结构，判断企业的偿债能力和财务稳定性。
重点关注以下指标：- 资产负债率：反映企业资产由债务资金占比，高资产负债率可能意味着企业负债较重，风险较高。
- 流动比率：衡量企业短期偿债能力，较低的流动比率可能意味着企业流动性不足，可能面临偿债风险。
- 速动比率：排除存货后的流动比率，更能反映企业的短期偿债能力。
2. 利润表分析利润表反映了企业的盈利能力和经营状况，通过对中小企业的利润表进行分析，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
重点关注以下指标：- 毛利率：反映企业销售产品或提供服务的盈利能力，较低的毛利率可能意味着企业盈利能力较弱。
- 净利率：反映企业销售收入转化为净利润的能力，较低的净利率可能意味着企业经营效率较低。
三、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析偿债能力是企业抵御债务风险的能力，通过对中小企业的偿债能力指标进行分析，可以评估企业偿债能力的强弱。
重点关注以下指标：- 速动比率：反映企业短期偿债能力，较低的速动比率可能意味着企业短期偿债能力较弱。
- 利息保障倍数：反映企业支付利息的能力，较低的利息保障倍数可能意味着企业偿债能力较差。
2. 偿债能力风险评估除了指标分析外，还需要对企业的财务状况进行综合评估，综合考虑企业的负债结构、债务偿还计划、现金流量等因素，判断企业的偿债能力风险。
四、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析盈利能力是企业创造利润的能力，通过对中小企业的盈利能力指标进行分析，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
重点关注以下指标：- 毛利率：反映企业销售产品或提供服务的盈利能力，较低的毛利率可能意味着企业盈利能力较弱。
中小企业财务风险的分析与防范
中小企业财务风险的分析与防范一、介绍中小企业是国民经济的重要组成部分，它们在就业、创新和经济发展方面发挥着重要作用。
然而，由于资金和资源有限，中小企业更容易受到财务风险的影响。
财务风险会导致企业经营不稳定，甚至陷入危机。
因此，中小企业需要认识和分析财务风险，并采取相应的防范措施。
二、中小企业财务风险的分析1.市场风险：市场风险是中小企业所面临的主要风险之一，它涉及消费者需求、市场竞争和价格波动等因素。
中小企业应从市场需求、竞争态势和产品定价等方面进行风险评估和预测，以制定相应的市场策略。
2.资金风险：资金风险是中小企业最常见的风险之一。
由于中小企业的资金来源有限，资金流动性不足可能导致企业无法按时偿还债务或满足日常经营需求。
中小企业应合理安排资金结构，确保有足够的流动资金和紧急储备。
3.信用风险：信用风险是指与客户合作时产生的潜在风险。
中小企业应进行客户信用评估，合理选择合作伙伴，并建立科学完善的信用监管机制，及时预警和应对潜在的信用风险。
4.供应链风险：中小企业往往依赖供应商提供原材料和关键产品，因此，供应链风险是中小企业需重视的风险之一。
中小企业应对供应链进行全面评估，确保供应商的质量和可靠性，并制定紧急备用计划以应对潜在的供应链中断。
三、中小企业财务风险的防范1.制定健全的财务策略：中小企业应制定合理的财务目标和规划，并建立相应的预测和评估体系。
通过合理安排资金结构、优化资金利用以降低资金风险。
2.建立风险管理体系：中小企业应建立完善的财务风险管理体系，包括风险评估、预警机制和风险应对措施等。
通过制定和执行风险管理政策，中小企业能够更好地应对财务风险。
3.加强内部控制：中小企业应加强内部控制，建立健全的财务管理制度和流程，包括预算管理、成本控制和审计制度等。
内部控制能够帮助企业及时发现和解决潜在的财务问题。
4.多元化经营与市场拓展：中小企业应通过多元化经营和市场拓展来分散财务风险。
通过扩大产品线、开拓新市场和寻找新的商机，中小企业能够降低对特定市场和产品的依赖，提高企业的抗风险能力。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、引言中小企业作为经济发展的重要组成部份，面临着各种财务风险。
本文旨在对中小企业的财务风险进行分析，以便匡助企业识别和应对潜在的风险，确保企业的可持续发展。
二、财务风险定义财务风险是指企业在经营过程中可能面临的与财务相关的各种不确定性因素，这些因素可能对企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性产生负面影响。
三、财务风险分析方法1. 财务比率分析通过对企业的财务报表进行比率分析，可以评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
2. 资本结构分析资本结构分析可以匡助企业了解其资产和负债的比例，以及债务和股权的结构。
通过分析资本结构，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。
3. 现金流量分析现金流量分析是对企业现金流量状况的评估，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。
通过分析现金流量，可以评估企业的现金储备能力和偿债能力。
4. 财务风险评级模型财务风险评级模型是一种基于企业财务数据的量化评估方法，通过建立评级模型，可以对企业的财务风险进行评级和排序。
常用的评级模型包括Altman Z-Score 模型和Merton模型。
四、中小企业财务风险分析案例以某中小企业为例，进行财务风险分析。
1. 财务比率分析根据该企业的财务报表，计算出其流动比率为1.5，速动比率为1.2，资产负债率为50%，净利润率为10%。
根据行业平均水平进行对照分析，发现该企业的流动比率和速动比率较低，资产负债率较高，净利润率较高。
2. 资本结构分析该企业的资本结构中，债务占比为40%，股权占比为60%。
与行业平均水平进行对照分析，发现该企业的债务占比较低，股权占比较高。
3. 现金流量分析该企业的经营活动现金流量为正值，投资活动现金流量为负值，筹资活动现金流量为正值。
通过对现金流量的分析，可以发现该企业的经营活动现金流量较好，但投资活动现金流量较差。
4. 财务风险评级模型根据Altman Z-Score模型，计算出该企业的评级为B，属于较低的财务风险等级。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、背景介绍中小企业是经济发展的重要组成部份，但由于其规模较小、资金有限等特点，面临着较大的财务风险。
财务风险分析是对中小企业的财务状况进行评估，以识别潜在的风险因素，并提供相应的应对策略，以保障企业的健康发展。
二、财务风险分析的指标和方法1. 资产负债表分析资产负债表是反映企业财务状况的重要工具，通过分析资产负债表中的各项指标，可以了解企业的资产结构、负债结构以及净资产状况，从而判断企业的偿债能力和稳定性。
2. 利润表分析利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，通过分析利润表中的各项指标，可以了解企业的盈利能力和经营状况。
关注利润表中的营业收入、营业成本、净利润等指标，可以评估企业的盈利水平和经营效益。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，通过分析现金流量表中的各项指标，可以了解企业的现金流动性和偿债能力。
关注现金流量表中的经营活动、投资活动和筹资活动等指标，可以评估企业的现金流量状况和资金运作能力。
4. 财务比率分析财务比率是对企业财务状况进行综合评价的重要工具，通过计算和分析财务比率，可以评估企业的偿债能力、盈利能力、运营效率等方面的情况。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
三、财务风险分析的应用1. 识别潜在风险通过对中小企业的财务状况进行分析，可以识别出潜在的财务风险，如资金链断裂、偿债能力不足、盈利能力下降等。
根据风险的严重程度和影响范围，制定相应的风险防范措施，以避免风险的发生。
2. 制定应对策略根据财务风险分析的结果，制定相应的应对策略，以减轻或者消除财务风险的影响。
例如，对于资金链断裂的风险，可以采取增加融资渠道、优化资金运作等措施；对于偿债能力不足的风险，可以采取降低负债率、提高盈利能力等措施。
3. 提供决策依据财务风险分析的结果可以为企业的决策提供依据。
例如，在扩大生产规模、开辟新市场、投资新项目等决策时，可以根据财务风险分析的结果，评估风险的可控性和承受能力，从而做出更明智的决策。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、引言中小企业是国民经济的重要组成部分，在经济发展中起到了不可忽视的作用。
然而，由于资金、管理和市场等方面的限制，中小企业常常面临着诸多财务风险。
本文旨在对中小企业的财务风险进行深入剖析，以帮助企业有效管理风险并提出相应的解决方案。
二、财务风险的定义和分类财务风险是指企业在运营过程中由于资金不足、降价、产权争议、经营失误、经济不稳定等原因可能导致的经济损失。
根据风险来源的不同，可以将财务风险分为内部风险和外部风险。
1. 内部风险内部风险主要指由企业内部经营管理不善或决策错误所导致的财务风险。
这包括资金管理不当、财务造假、内部人员失职等问题。
2. 外部风险外部风险主要指由外部环境因素引起的财务风险。
这包括市场竞争加剧、政策变化、经济大环境不稳定等因素。
三、中小企业财务风险的主要表现中小企业的财务风险主要表现在以下几个方面：1. 资金风险由于中小企业的资金来源较为有限，往往很容易出现资金不足的情况。
这会导致企业无法按时支付供应商款项、员工工资等，进而影响正常运营。
2. 经营风险中小企业的经营面临着市场需求、产品质量、供应链等多个方面的风险。
一旦出现经营失误或者市场竞争加剧，企业将面临盈利能力下降甚至亏损的风险。
3. 市场风险市场风险是指企业所处行业的市场情况和竞争态势的变化可能给企业带来的风险。
行业需求下滑、价格下降、竞争加剧等都可能对企业的财务状况造成不利影响。
4. 税务风险中小企业在税务方面的不规范操作也可能面临着财务风险。
例如，会计准则遵守不规范、税务筹划不合规等都可能导致企业被处罚或缴纳高额罚金。
四、中小企业财务风险分析方法为了更好地管理和控制财务风险，中小企业可以采用以下几种分析方法：1. 财务比率分析财务比率分析是一种常用的评估中小企业财务健康状况的方法。
通过分析企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等指标，可以评估企业当前的财务风险水平。
2. 现金流量分析现金流量是中小企业生存和发展的基础，也是财务风险的重要体现。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、引言中小企业作为经济发展的重要组成部分，面临着各种财务风险。
财务风险分析是评估企业财务状况、预测未来经营状况以及制定风险管理策略的重要工具。
本文将对中小企业财务风险进行详细分析，以帮助企业更好地理解和应对财务风险。
二、财务风险的定义与分类财务风险是指企业在经营活动中可能遭受的与财务相关的不确定性。
根据风险来源和性质的不同，可以将财务风险分为市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等几个方面。
1. 市场风险市场风险是指由于市场因素导致企业财务状况发生变化的风险。
例如，市场需求下降、竞争加剧等因素都可能对企业的销售额和利润产生负面影响。
2. 信用风险信用风险是指企业在与供应商、客户或金融机构进行交易时可能遭受的违约风险。
例如，客户无法按时支付货款或供应商无法按时交货等情况都会对企业的财务状况造成不利影响。
3. 流动性风险流动性风险是指企业在短期内无法满足债务偿还和日常经营资金需求的风险。
例如，企业的资金周转不灵、现金流量不足等情况都可能导致企业无法按时支付债务或运营困难。
4. 操作风险操作风险是指由于内部管理不善、操作失误或违规行为等因素导致企业财务状况受损的风险。
例如，企业内部控制不完善、员工行为不端等情况都可能对企业的财务状况造成损失。
三、中小企业财务风险的分析方法为了准确评估中小企业的财务风险，可以采用以下几种分析方法：1. 财务比率分析财务比率分析是通过计算和比较企业的财务指标来评估企业的财务状况和风险。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、经营利润率等。
通过对这些比率的分析，可以了解企业的偿债能力、盈利能力和运营效率等方面的情况。
2. 财务趋势分析财务趋势分析是通过比较企业过去几年的财务数据来判断企业的财务状况和风险的变化趋势。
通过分析企业的收入、利润、现金流量等指标的变化情况，可以发现企业的增长潜力、盈利能力和现金流状况等。
3. 财务风险评级模型财务风险评级模型是一种基于统计和数学模型的方法，通过对企业的财务数据进行分析和计算，给企业评定一个风险等级。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析在当今竞争激烈的商业环境中，中小企业面临着诸多挑战，其中财务风险是影响其生存和发展的重要因素之一。
财务风险若得不到有效管理和控制，可能会导致企业资金链断裂、经营困难甚至破产。
因此，深入分析中小企业的财务风险，对于企业的稳定发展具有重要意义。
一、中小企业财务风险的表现形式1、资金筹集风险中小企业在筹集资金时，往往面临着渠道狭窄、成本较高等问题。
银行贷款可能因企业规模小、信用评级低而受到限制；民间借贷则存在利率高、风险大的弊端。
此外，股权融资对于多数中小企业来说也较为困难。
如果企业无法及时筹集到所需资金，可能会影响生产经营的正常进行；而若筹集资金的成本过高，又会增加企业的财务负担。
2、资金使用风险资金使用不当也是中小企业常见的财务风险之一。
例如，盲目投资扩张，导致资金大量沉淀在固定资产上，影响了资金的流动性；或者在存货管理方面不善，存货积压过多，占用了大量资金。
同时，应收账款回收困难也是一个突出问题，如果企业对应收账款的管理不善，客户拖欠账款严重，可能会导致企业资金周转不灵。
3、资金回收风险销售是企业实现资金回流的重要环节，但中小企业在销售过程中可能面临客户信用风险、市场竞争压力等。
为了扩大销售，企业可能会采取赊销策略，但如果对客户的信用评估不准确，就容易形成大量坏账。
此外，市场需求的变化、竞争对手的压力等也可能导致产品滞销，影响资金的回收。
4、收益分配风险合理的收益分配政策对于企业的发展至关重要。
如果企业在收益分配时过于注重眼前利益，将大部分利润分配给股东，可能会影响企业的后续发展；反之，如果留存利润过多，又可能会降低股东的投资积极性。
二、中小企业财务风险产生的原因1、内部管理不善中小企业普遍存在管理水平较低的问题，财务管理体制不健全，财务人员素质参差不齐。
在财务决策过程中，缺乏科学的分析和论证，往往凭经验或主观判断，导致决策失误。
同时，内部财务控制制度不完善，无法有效地监督和约束企业的财务行为。
中小企业财务风险分析
中小企业财务风险分析一、引言中小企业作为经济发展的重要组成部份，面临着各种财务风险。
本文旨在对中小企业的财务风险进行分析，以便匡助企业管理者更好地了解和应对财务风险，保障企业的可持续发展。
二、财务风险的定义和分类财务风险是指企业在经营活动中可能面临的与财务相关的不确定性，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
根据风险的性质和来源，财务风险可分为内部风险和外部风险。
1. 内部风险内部风险是指企业自身经营活动中可能产生的财务风险，如管理不善、资金不足、成本控制不力等。
企业应加强内部控制，建立科学的财务管理制度，以减少内部风险对企业的影响。
2. 外部风险外部风险是指企业面临的来自外部环境的财务风险，如市场竞争、经济周期波动、政策变化等。
企业应密切关注市场动态，灵便调整经营策略，以应对外部风险的挑战。
三、财务风险分析方法财务风险分析是通过对企业财务数据的分析，评估企业面临的财务风险程度和影响因素，为企业决策提供依据。
常用的财务风险分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析。
1. 比率分析比率分析是通过计算和分析财务指标之间的比率，评估企业的财务状况和风险水平。
常用的比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、营业利润率等。
通过比率分析，可以了解企业的偿债能力、盈利能力和运营效率等方面的情况。
2. 趋势分析趋势分析是通过对企业历史财务数据的比较和分析，揭示财务指标的变化趋势，判断企业的财务风险是否逐渐增加或者减少。
通过趋势分析，可以预测企业未来可能面临的财务风险，并采取相应的措施进行风险管理。
3. 财务比较分析财务比较分析是将企业的财务数据与同行业或者同类企业进行比较，评估企业在同行业中的财务状况和风险水平。
通过财务比较分析，可以了解企业在同行业中的竞争优势和劣势，从而制定相应的战略和风险管理策略。
四、案例分析以某中小企业为例，进行财务风险分析。
1. 比率分析根据企业的财务报表数据，计算流动比率、速动比率、资产负债率、营业利润率等比率指标，并与行业平均水平进行比较。
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摘要中小企业是我国国民经济发展中极为活跃的力量，目前已成为我国经济主要推动力和增长点。
不仅中国的经济发展要看中小企业的发展，而且中国经济在国际经济的地位也要取决于中小企业在海外投资的发展情况，所以我国中小企业的健康发展极其重要。
中小企业财务管理存在着局限性，这是中小企业特点的鲜明体现。
如何规避财务风险成为摆在管理者面前一个现实而严峻的问题。
本文在对中小企业财务风险分析的基础上，为中小企业有效地控制财务风险提出了相应的建议。
第一部分首先介绍了选题背景、研究意义，然后对国内外关于中小企业财务风险的研究现状进行了综述，第二部分首先明确了中小企业、财务风险等概念第三部分通过对广宇集团股份XX的财务分析指出其财务风险的类别和程度。
第四部分分析了现阶段我国中小企业面临的财务风险防X措施。
第五部分为论文的总结。
关键词：中小企业；财务风险；分析目录1.引言42.中小企业财务风险分析42.1中小企业财务风险的界定42.2中小企业财务风险的类别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52.3中小企业财务风的险评估方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52.4中小企业财务风险的分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 3．案例分析73.1广宇集团股份XX的背景及经营状况73.2公司的财务风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84. 中小企业财务风险的防X．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．94.1建立财务风险预警系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．94.2促进或扩大资产和现金的流动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．94.3加强员工防X意识，明确内部财务关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．94.4建立可靠的信用理念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．94.5提高财务决策的科学水平，减少因决策而产生的财务风险．．．．．．．．．．．．94.6加强完善治理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．105. 总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．106.参考文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．111.引言中小企业是我国经济发展的一支生力军。
中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。
不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对其界定的标准不尽相同，且随着经济的发展而动态变化。
因此一般从质和量两个方面对中小企业进行定义，质的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。
财务风险的识别和度量都很大程度的影响着企业的经济决策。
目前的财务预警分析还注重于财务数据、财务指标的计算分析，经过文献和网络的分析得出非财务指标在企业中占有很重要的地位，因而以定性和定量的分析方法将财务指标和非财务指标结合分析，完善企业财务风险的预警模型，从各方面提高企业对风险的识别、回避能力，为企业构建财务风险的评价控制研究框架提供理论基石。
但由于各种因素的影响，其分析方法和预警模型，也存在一定局限性；非财务指标（顾客满意度、产品和服务的质量、战略目标、公司潜在发展能力、创新能力和市场份额等）在实际中应用存在着一定的困难，其不易量化性就是最大的困难，因而使用得很局限；这些局限性直接影响到信息使用的判断。
因此，全面而有效的分析显得更重要。
2 中小企业财务风险分析2.1 中小企业财务风险的界定中小企业是一个较为含糊的概念。
由于不同国家的经济发展水平不同中小企业所处的经济发展环境不同，因此很难对中小企业的界定标准达成一致。
目前，世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准。
但一般而言，可以从定性和定量两方面来界定。
在定性界定方面，由于中小企业是一个相对概念，具有地域相对性、行业相对性和时间相对性，因此很难在理论上给它下一个确切完整的定义。
我国对中小企业的定量界定出现过儿次大的调整。
建国初期是按固定资产价值划分企业规模；1962年改为按人员标准对企业规模进行划分，500一3000人之间的为中型企业，500人以下为小企业；1978年，又改为按“综合生产能力”划分企业规模；1988年，按不同行业的不同特点作了分别划分，划分的依据主要有以实物产量反映的生产能力和固定资产原值，分为4类6档:特大型、大型(大型一档、大型二档)、中型(中型一档、中型二档)、小型，中小企业一般指中二型和小型企业；1999年，又按销售收入和资产总额将企业分为特大型、大型、中型和小型4类，其中，年销售收入和资产总额均在5亿元以下、5000万元以上的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业。
财务风险就是企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。
其包含了财务成果的风险和财务状况的风险。
具体指财务杠杆带来的财务风险、信用风险、利息风险、汇率风险、证券投资风险等内容。
它对每一个企业都是客观存在的，对企业的盈亏与否、经营状况如何具有举足轻重的作用。
要完全消除风险及其影响是不现实的。
2.2 中小企业财务风险的类别(1)筹资风险：筹资风险是指企业在融资活动中由于资金供需市场、宏观经济环境的变化或筹资来源结构、币种结构、期限结构等因素而给企业带来的预期结果与实际结果的差异。
而其融资的全部资金按来源分为权益资金和债务资金。
因而融资风险由分为股权融资风险和债务融资风险。
(2)利率风险：利率风险是指利率变化对企业盈利能力或资产价值造成不利影响的概率。
其来源包括利率水平的变化（绝对利息风险）、收益曲线形状的变化（收益率曲线风险）和风险敞口与风险管理战略之间的不匹配（基差风险）。
(3)外汇风险：外汇风险指在以商品为基础的交易中如若商品价格的确定和商品交易都是用外币进行的，有可能影响企业的盈利性。
其多产生于交易、会计和经济风险敞口。
即其来源分为交易风险敞口、会计风险敞口和经济风险敞口。
(4)商品风险：商品风险指企业生产或购买商品，或者商品的生存与商品的价格相联系时影响企业的盈利能力。
其来源分为商品价格风险、商品数量风险、期货顺价和期货倒价和商品基差。
(5)信用风险：信用风险指当企业有没收回的欠款或必须依赖于其他公司向它支付或代表其支付时对企业盈利能力的影响。
其来源包括违约风险、交易对方结算前风险、主权或国家风险、集中风险和法律风险。
(6)操作风险：操作风险是指人为差错和欺诈行为、流程和程序以及技术和系统引起的风险。
其来源包括人为差错和欺诈风险、流程和程序风险及技术和系统风险。
2.3 中小企业财务风险的评估方案中小企业的财务风险分为两部分：第一部分是理解由特定的利率或价格变动而导致的潜在损失；第二部分是估计这类事件发生的概率。
从中我们能得出风险是与概率密切相关的，要得出适合的评估方案首先得做好风险的识别和度量，识别和度量风险就是要预测不利事件发生的概率及其潜在的影响。
识别和度量风险的核心问题是(1)风险敞口有哪些？(2)风险敞口的敏感性如何？(3)可能的损失是多少？（1）缺口分析：缺口分析是指通过评估资产和负债之间的不匹配，度量风险敞口、资产或资产组合对市场利率或价格变化得敏感性。
(2)杠杆作用和头寸方向：杠杆作用和头寸方向是通过杠杆或借贷战略以及交易头寸特征（空头和多头）来确定影响损失的潜在规模的因素。
(3)金融工具的敏感性：金融工具的敏感性是指利用金融工具来确定各种交易商品的价格对较小利率变动的敏感性。
(4)情境分析：情境分析是指分析在各种任意假定的情境下，金融工具或资产组合的价值如何变化。
它可以使单因素分析也可以使多因素分析。
(5)压力测试：压力测试指评估在较少发生但幅度较大的市场变动中，资产组合和风险敞口的表现。
(6) 金融危机：金融危机虽然金融危机的发生具有规律性，但他们却是无法预测的，而且金融危机不仅可能是地区性的，也可能是全球性的。
例如08年的美国次贷，给全球都带来了不小的风波。
我国主要靠出口的中小企业受到了很大的影响，甚至倒闭。
2.4 中小企业财务风险的分析财务风险的存在，对企业生产经营产生重大影响。
企业财务风险形成的原因企业产生财务风险的原因很多，既有企业外部的原因，也有企业自身的原因，也有国家政策的影响。
财务风险形成的内部原因：(1)财务管理人员对财务风险的客观性认识不足。
在现实工作中，许多企业的财务管理人员缺乏风险意识，认为只要管好、用好资金，就不会产生财务风险，风险意识淡薄。
(2)财务决策和管理缺乏科学和有效的制度。
目前，我国企业的财务决策普遍存在着经验决策及主观决策现象，由此而导致的决策失误经常发生，从而产生财务风险。
企业与内部各部门之间及企业与上级企业之间，在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重。
企业内部经营活动是指资金从筹集、投入、运营、收回到收益的分配的正常生产经营活动过程。
在经济活动过程中，由于各生产经营环节内部因素的影响而可能引起财务收益的不确定性称之为内在财务风险。
内部的影响因素主要包括筹资过程中负债资金数量和筹资成本以及偿还时间；资金投入过程中的投向、数量、结构；生产运营过程中的收入、成本、经营管理水平等；收益分配过程中收益的确认以及收益分配政策、数量和形式。
上述这些因素的影响引起的内在财务风险具体表现在以下几方面：(1)筹资风险：它是由于负债融资不能如期偿还而带来的风险。
该风险可分为收支性风险和现金风险，收支性风险为收不抵支造成企业不能到期偿债以至破产的风险；现金风险为企业某一时段上现金流出额超过现金流入额而造成手中没有现金偿还到期债务而带来的风险。
(2)内部投资风险：它是指企业对内部资金投入所产生的风险。
投入资金不足会破坏生产经营的连续性；投入资金结构比例不合理会形成流动比率过高或过低，固定资产闲置或不足；投入资金效益低等都会给企业带来很大的风险。
(3)经营内部风险：它是由于企业经营收入不确定性而产生的风险。
这里主要指经营管理不善而造成的风险。
主要有销售风险、成本风险、违约风险、流动性风险、管理风险等。
这些风险与企业正常生产经营活动和经营管理密切相关，因此称其为内部风险。