公司内部审计所需提供资料

易事项披露明细表详见附件二) 3.关联交易对帐明细 (七)现金流量 现金收支明细（详见附件三）
附件一
表 A.现金及银行存款明细
余
额
银 行 别 帐 号 原 币 本位币 质押或受限制情形
基本帐户存款
一般帐户存款
活期存折存款
外币存款
最近 应计
银行别 帐 号 余 额 期间 利率 计息日 利息 质押情形
定期存款
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
4.预付款项(含预付费用) (1)预付购料款明细表（详见附件一表 G） (2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表 G)
5.其他应收款科目明细表(详见附件一表 H) 6.固定资产
(1)财产目录 (2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附
表四） (3)土地使用权及房屋产权证明及合同 (4)提供抵押担保的固定资产明细表 (5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其
(二)资产科目： 1.现金及银行存款 (1)各银行对帐单及银行存款余额调节表
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款 明细详见附件一表 A)
(3)各银行名称及地址 2.应收帐款
(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期 1、3、 6、12 个月及以上的期间划分）
7.长期投资 (1)长期投资增减变动及相关合约资料 (2)采权益法核算的被投资公司本年度经会 计师签证的财务报表 (3)被投资公司之股票及登记文件
8.无形资产及其他资产 (1)存出保证金科目明细表(详见附件一表 H) (2)存出保证金收据及合约 (3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明 细分摊表(详见附件一表 J)
收入分析表(请按项目别或产品别分别列 示，详见附件一表 M) 2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务 收入明细(详见附件一表 N)
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
3.营业成本明细表 4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及
差异分析表(详见附件一表 O) 5.营业外收支明细表 6.薪资及人事资料 （见附件一表 P） (六)关联交易 1.与关系人的关系说明 2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交
性
质
金
额
表 I.利息资本化计算表
月初累计
支出款每
按成本计
资本化 月底累计
月份 支 出 额 当月支出 月平均数 月利率 算之利息 实际利息 利 息 支 出 款
表 J.无形资产及递延费用分摊明细表 原始支出
项 目 总 金 额 分摊期间
已摊销余额
未摊销
前期累积数 本期摊销数 余 额
表 K.银行借款明细表 银行名称 期 间 利 率 用 途 付款条件 担 保 品 金 额
(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详
见附件一表 H) 4.存入保证金明细 (四)或有事项及承诺事项 1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 2.对外担保及票据背书的明细资料 3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 4.已签订合约而尚未付款的金额 5.往来律师名称及地址 (五)损益科目 1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务
福建玉祥集团有限公司
内部审计所需提供资料
一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进 行。
二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下：
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(一)一般资料： 1.试算表、资产负债表及损益表 2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合 约、融资合约、保险合约及重要采购或销售 合约) 3.股东会及董监事会议记录 4.会计师验资报告 5.营业执照复印件
(三)负债科目 1.银行借款 (1)所有借款及贷款合约复印件 (2)每项借款之余额、期间、利率、限制条 款及抵押、担保品等明细表(详见附件一 表 K) (3)每一银行信用额度明细表 (4)期末应付利息计算表 2.应付帐款
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、 非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐 款并请列示本位币(人民币)及外币金额） (详见附件一表 L)
表 B.应收帐款明细表
客户名称 摘
要
应收帐款
入帐日期，期后收款日期
－关系人－非关系人金 Nhomakorabea额
原 币 本位币
表 C.产成品成本与市价比较表
成
本
品名/料号 数
量单
价金
额售
价
表 D.在产品成本与市价比较表
在产品品名 截至 12/31
／料 号
成本
估计至完工
尚需投入的
估计售价 成
本 销售费用 净变现价值
表 E.原料成本与市价比较表
表 L.应付帐款明细表
应付帐款 - 关系人 - 非关系人
厂商名称
摘
要
入帐日期，期后付款日
金额
表 M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表
项目别
差
异
产品别 上 年 度 实 际 数 本 年 度 实 际 数 金额 百分比 差异原因说明
按月份列出
表 N.营业收入、加工收入及劳务收入明细
成
原料品名/料号
数
量单
价金
本 额 最近一次单位购价
表 F.呆滞存货明细表 产品品名/料号 数 量 最近一次变动日期
单位成本 成本总价
表 G.预付购料款及预付费用明细表
预付项目 支付日期
有效期间
未摊销
总金额 已摊销 余
额
表 H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表
科
目
传票日期及编号
报废明细 (6)列出非营业使用的资产明细 (7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、
投保期间、保单号码及保险公司名称 (8)本年度固定资产 之处分或移转明细表
(含成本、累计折旧移转计算表) (9)利息资本化计算表(详见附件一表 I) (10)工程决算清单或工程预算进度表
截止日 截止日 6/30 9/30 期 末
(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非 关系人不同性质分类汇总（详见附件一表 B，如为应收外币帐款，请同时列示本位 币(人民币)及外币金额）
3.存 货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表 (2)在途存货明细表 (3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 (4)制成品、在制品及原料之成本与市价比 较表(详见附件一表 C、D、E) (5)存货盘盈亏计算表 (6)呆滞存货明细表(详见附件一表 F) (7)成本结转工作底稿 (8)年终盘点截止单据汇总表