企业内部审计资料清单
某集团经济责任审计所需资料清单
**集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单**集团：本所接受国资委及监事会委托，将对**集团原董事长***同志进行离任经济责任审计（审计期间为202*年1月1日至202*年12月31日），为满足审前调杳和现场审计需要，烦请贵集团审计部通知纳入审前调查范围的全部企业（名单另发），在我们进驻现场之前，准备好相关审计资料，以备查验及审核。
**集团总部请根据此清单提供详细资料；下属企业可以酌情减少，不适用的文件可以不提供，但需要向现场审计师说明。
具体资料清单如下：一、公司基本情况1、最新版报送国资委监事会的《年度报告》；2、企业历史沿革及改制重组情况说明3、任期内各次股权结构变动说明、相关批准文件和验资报告4、最新版本的公司章程5、内控管理模式和最新组织结构图6、高层管理人员的职责分工、企业内部机构的职能分工说明7、子分公司、联营公司、参股企业基本信息汇总（包括经营范围、注册资金、法人代表、控股比例、经营现状、审计期间重大事项等）二、登记注册资料1、最新年检后的企业法人营业执照、税务登记证（国税和地税）组织机构代码证书、2、外汇登记证、银行开户证明和银行贷款卡3、各类经营资质和行业特许经营许可证三、历年工作计划、总结、预决算考核执行情况1、企业长期发展战略规划2、任期内各年度(202*-202*)经营计划、工作报告或工作总结3、任期内各年度(202*-202*)预算和考核指标、经营目标完成情况说明4、任期内各年度(202*-202*))财务情况说明书；5、任期内各年度(202*-202*)国资委下达的年度决算批复；6、分板块经营情况统计资料；四、重大会议纪要(连续编号)1、党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会议事规则2、任期内各年度(202*-202*)党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会会议纪要、职代会会议纪要；3、任期内各年度(202*-202*)国资委对本集团重大经济行为专项的批准文件；五、内控制度建立和执行1、内控制度的整体建立和执行情况说明2、已有内控制度的目录清单3、重要内部控制制度，包括预算、投资、融资、大额采购、改组改制、资产、资金管理、财务管理、会计政策、风险防范、薪酬管理等书面和电子文件；六、内外部审计和监察资料1、任期内各年度(202*-202*)财务决算审计报告、专项说明、管理建议书、审计情况说明书；2、内审机构的岗位设置情况说明，任期内各年度(202*-202*)内部审计计划、审计项目清单、重大项目的审计报告、纪检监察专项报告3、外部主管部门出具的专项检查报告4、上届领导成员的任期审计报告七、重大事项决策文件和支持性证据1、任期内各个年度重大经济事项的决策性文件、实施过程和效益资料(至少包括重大经营、投资、融资决策及相关项目，企业重组、改制项目，担保抵押，诉讼事项、从事高风险业务等)2、改制上市、重组划转、股权转让等行为对应的专项审计、评估、验资报告3、企业对集团内部、外部担保、抵押、诉讼资料；八、人力资源及社保资料1、集团人力资源概况：职工总数、从业人员人数、离退休人员人数、学历结构，附：员工结构表；2、集团总部分部门人员名单、分工或岗位职能结构3、社保统计资料，包括任期内各年参保人数、社保的险种、社保计算基数、实际缴纳金额；4、工效挂钩执行情况说明5、补充养老保险、补充医疗保险的运作情况、批准程序和实际支出。
内部审计资料清单
内部审计资料清单账务资料1、审计期间会计报表及附注（含分公司）说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目［说明：内审期间3、全部会计凭证5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细其他备查类资料17、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等18、工程承包合同19、招投标文件20、总、分包合同21、工程预算及决算书22、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、、工程施工结算单等|23、销售情况汇总表24、涉及收入、成本的所有合同25、房屋销售明细清单资产审计1货币资金审计(1)审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性(2)内部控制系统测试(3)实质性审查①库存现金审查②现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
3、应收账款审计(1)审计目标①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性(2)内部控制系统测试3、费用审计（1）审计目标证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制系统的测试欢迎您的下载，资料仅供参考!致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求。
内控审计资料清单【可修改文字】
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内控审计资料清单
为顺利完成内控审计项目，烦请贵公司对现有制度及政策文件进行整理，并提供包括但不限于以下制度（流程、操作手册）的纸制版和电子文档。
感谢合作！
1 公司章程
2 公司组织结构图（指反映母公司、分公司及子公司关系及其持股比例的图表）
3 公司管理机构设置（指反映各管理层次和主要管理职能部门的设置情况的图表）
4 董事会治理制度
5 监事会治理制度
6 股东会治理制度
7 预算管理制度
8 风险管理制度（或例外事项管理制度）
9 部门及岗位职责
10 内部审计制度
11 会计核算与财务报告管理制度
12 信息系统管理制度
13 资金管理
14 筹资管理
15 投资管理
20 薪酬与人事管理
21 固定资产管理
22 工程项目管理
23 其他资产管理（生产安全制度）
24 关联交易管理
25 担保业务管理
26 合同管理
27 业务外包管理
28 公文与档案管理
29 企业内部控制自我评价报告
30 企业内部控制自我评价报告相关工作底稿
31 上述资料清单仅供项目组参考，具体清单应由项目组结合企业实际情况进行
填写。
审计所需资料清单
备忘录深圳市生银万国网络科技有限公司北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）日期：2022年2月23日关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。
烦请贵公司协助提供如下资料。
一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。
3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。
7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。
同时应标明组织结构的具体组织联系。
10.公司所在该行业是否有国家优惠扶持政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶持政策。
企业内部审计资料清单
资料 类型 1 2 账 3 4 务 5 6 7 8 料 9 资料目录 会计报表及附注、会计账簿 ( 或财务电子系 统备份资料)、会计凭证 银行帐户、银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单 重要债权债务询证函件和内部债权债务核对 若各债权债务主体账面不符，需要编制余额 资料 调节表 预算会计报表及执行情况 房屋、车辆产权证明 对外投资情况：批准文件、可行性研究资料 审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会 、投资协议、被投资单位营业执照、被投资 计报表 单位会计报表 长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信 息资料 固定资产盘点表 存货盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预 计残值、使用年限、折旧额、净值 若存货为委托保管，需提供受托保管单位的 证明性资料 审计涵盖期间纳税完税鉴定资料 ( 若无，提 供所有税种全年纳税资料) 工商 审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行 情况对比分析、经济活动分析 说 明 具备 (√)
截至2016年10月的未决诉讼或未决仲裁、 对外提供债务担保以及待执行的亏损合同 按统一格式填写，资产类以审计截止时点填 列、损益类按会计年度分别填列
质量监督局
工商备案
20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织框架、人事结构及职责分工说明 22 财务会计机构及工作分工 23 股东会、董事会重大决议等文件 24 房屋租赁协议 25 重大事项 重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策 变更以及涉及企业发展的重大规划
26 或有 11 12 营业执照 13 税务登记证 14 组织机构代码证书 15 公司资本结构和变动情况 16 公司章程、协议 备 查 类 资 料 17 设立、变更验资报告 18 前期审计报告整改和完善事项的落实情况 19 计划审计期间的各种经济活动合同和分析性 资料、各项预算及执行情况；
审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)
审计所需资料清单及说明有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
公司内部审计所需提供资料全
玉祥集团部审计所需提供资料一、目的: 本规定对集团部审计所需资料做出规定，以保障集团部审计工作得以顺利进行。
二、围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下：截止日 6/30 截止日 9/30 期 末(一)一般资料：1.试算表、资产负债表及损益表2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)3.股东会及董监事会议记录4.会计师验资报告5.营业执照复印件(二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款6/30 9/30 期 末明细详见附件一表A)(3)各银行名称及地址2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分）(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B ，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额）3.存 货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表(2)在途存货明细表(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C 、D 、E)(5)存货盘盈亏计算表(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)(7)成本结转工作底稿(8)年终盘点截止单据汇总表 4.预付款项(含预付费用)6/30 9/30 期 末(1)预付购料款明细表（详见附件一表G ）(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)6.固定资产(1)财产目录(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）(3)土地使用权及房屋产权证明及合同(4)提供抵押担保的固定资产明细表(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细(6)列出非营业使用的资产明细(7)固定资产保险种类、围、保额、保费、投保期间、保单及保险公司名称(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表)(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)(10)工程决算清单或工程预算进度表7.长期投资6/30 9/30 期 末(1)长期投资增减变动及相关合约资料(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表(3)被投资公司之股票及登记文件8.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)(2)存出保证金收据及合约(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J)(三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)(3)每一银行信用额度明细表(4)期末应付利息计算表2.应付帐款(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、6/30 9/30 期 末非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）(详见附件一表L)(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)4.存入保证金明细(四)或有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总说明2.对外担保及票据背书的明细资料3.未决索赔及税务纠纷的明细资料4.已签订合约而尚未付款的金额5.往来律师名称及地址 (五)损益科目1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M)2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N)3.营业成本明细表6/30 9/30 期 末4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O)5.营业外收支明细表6.薪资及人事资料 （见附件一表P ）(六)关联交易1.与关系人的关系说明2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二)3.关联交易对帐明细(七)现金流量现金收支明细（详见附件三）附件一表A.现金及银行存款明细余额银行别帐号原币本位币质押或受限制情形基本存款一般存款活期存折存款外币存款银行别帐号余额期间利率最近计息日应计利息质押情形定期存款表B.应收帐款明细表金额客户名称摘要原币本位币应收帐款入帐日期，期后收款日期－关系人－非关系人表C.产成品成本与市价比较表成本品名/料号数量单价金额售价表D.在产品成本与市价比较表在产品品名／料号截至12/31成本估计售价估计至完工尚需投入的成本销售费用净变现价值表E.原料成本与市价比较表成本原料品名/料号数量单价金额最近一次单位购价表F.呆滞存货明细表产品品名/料号数量最近一次变动日期单位成本成本总价表G.预付购料款及预付费用明细表未摊销预付项目支付日期有效期间总金额已摊销余额表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表科目传票日期及编号性质金额表I.利息资本化计算表月份月初累计支出额当月支出支出款每月平均数月利率按成本计算之利息实际利息资本化利息月底累计支出款表J.无形资产及递延费用分摊明细表原始支出已摊销余额未摊销项目总金额分摊期间前期累积数本期摊销数余额表K.银行借款明细表银行名称期间利率用途付款条件担保品金额表L.应付帐款明细表厂商名称摘要金额应付帐款入帐日期，期后付款日- 关系人- 非关系人表M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表项目别差异产品别上年度实际数本年度实际数金额百分比差异原因说明按月份列出表N.营业收入、加工收入及劳务收入明细收入项目收入对象金额收入原因说明表O.营业费用及制造费用差异分析表部门别差异差异原因科目名称上年度实际数本年度实际数金额百分比工资：表P.工资费用明细部门月份管理人员人数管理人员工资普通员工人数普通员工工资合计：附件二关联交易事项披露明细表一、关联交易事项关系人名称及关系：关系人名称与本公司关系公司 1.企业采权益法核算的被投资公司。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
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资料 类型 1 2 账 3 4 务 5 6 7 8 料 9 资料目录 会计报表及附注、会计账簿(或财务电子系 统备份资料)、会计凭证 银行帐户、银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单 重要债权债务询证函件和内部债权债务核对 若各债权债务主体账面不符，需要编制余额 资料 调节表 预算会计报表及执行情况 房屋、车辆产权证明 对外投资情况：批准文件、可行性研究资料 审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会 、投资协议、被投资单位营业执照、被投资 计报表 单位会计报表 长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信 息资料 固定资产盘点表 存货盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预 计残值、使用年限、折旧额、净值 若存货为委托保管，需提供受托保管单位的 证明性资料 审计涵盖期间纳税完税鉴定资料(若无，提 供所有税种全年纳税资料) 工商 审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行 情况对比分析、经济活动 11 12 营业执照 13 税务登记证 14 组织机构代码证书 15 公司资本结构和变动情况 16 公司章程、协议 备 查 类 资 料 17 设立、变更验资报告 18 前期审计报告整改和完善事项的落实情况 19 计划审计期间的各种经济活动合同和分析性 资料、各项预算及执行情况；
质量监督局
工商备案
20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织框架、人事结构及职责分工说明 22 财务会计机构及工作分工 23 股东会、董事会重大决议等文件 24 房屋租赁协议 重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策
26 或有负债 27 审计验证表
截至2007年末的未决诉讼或未决仲裁、对外 提供债务担保以及待执行的亏损合同 按统一格式填写，资产类以审计截止时点填 列、损益类按会计年度分别填列