社会保险管理模式重点
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
社会保险制度模式、类型、主要内容
社会保险制度模式、类型、主要内容社会保险制度模式、类型、主要内容一、社会保险制度模式社会保险制度是国家为保障公民的社会保障权益而建立的一种制度安排，包括社会保险的组织形式、管理机构和运行方式等。
社会保险制度模式主要有以下几种：1.社会化保险模式：由国家或建立全民的社会保险制度，通过社会统一的基金汇集各方的缴费，由机构管理和运营，并由统一颁布相关的社会保险法规和政策。
2.企业保险模式：由企事业单位自行组织的社会保险制度，通过企业内部的保险基金或社会保险机构管理和运营，由企事业单位负责缴费和管理。
3.行业保险模式：根据不同行业的特点、风险和需求，建立行业自己的社会保险制度，由行业协会或组织管理和运营，由行业相关企事业单位负责缴费和管理。
4.混合保险模式：综合上述不同的模式，根据国家和地区的实际情况和需要，构建适合本地区的社会保险制度模式，既包括社会化保险，也包括企业保险和行业保险等多种形式。
二、社会保险制度类型社会保险制度根据保险对象、保障范围、保险费支付方式等不同因素，可以分为以下几个类型：1.养老保险：保障参保人员在退休后能够享受一定的经济保障，包括基本养老金和个人账户养老金两种形式。
养老保险是社会保险制度中最重要的一项，旨在解决老年人的生活保障问题。
2.医疗保险：保障参保人员能够在患病时获得一定程度的医疗费用报销，包括基本医疗保险和补充医疗保险两种形式。
医疗保险是为了解决人们的医疗费用问题，提高社会的卫生和健康水平。
3.失业保险：保障参保人员在失业时能够获得一定的生活救济，包括失业补助金和再就业促进补贴两种形式。
失业保险是为了解决失业人员的生活保障问题，促进就业和社会稳定。
4.工伤保险：保障参保人员在工作中发生工伤或职业病时能够获得一定的医疗费用和伤残赔偿，以及一定的生活补助。
工伤保险是为了保护劳动者的合法权益，调动劳动积极性，提高工作场所的安全和卫生水平。
5.生育保险：保障参保人员在生育期间能够获得一定的生育津贴和产前、产后护理，以及一定的医疗费用报销。
第三章 社会保险基金管理模式
制作与授课：王继顺 2012.3
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
学习目标：
1. 掌握社会保险基金的筹集模式及各模式的优 点及其局限性；
2. 了解基金制是一种怎样的制度，其优点和局 限性；
3. 理解社会保险费确定缴费制的特点； 4.理解确定给付制的特点。
第二节 确定给付和确定缴费的基金管理 模式
一、确定给付型
根据参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定 其退休人员的养老金水平，再通过其精算方法确定其缴费水 平。与确定缴费制相比，确定给付型具有以下特点：
1、以支定收；2、收入关联；3、政府承担风险；4、初 始无基金；5、精算定成本；6、待遇调整灵活；7、容易为 老雇员接受。
社会保险的基金管理。一般由国家立法推行 的基本保障项目——社会保险基金，以这种 模式为多，如：东欧、中国、新加坡、印度、 马来西亚等。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
政府集中型基金管理模式的优点和局限
优点： 1、具有规模经济效应，可以降低成本； 2、有利于实现社会保险制度的生活保障和收入替代双
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
确定缴费制的特点
1、给付与缴费、投资收益相关联。 2、机理简单，透明度高，容易被接受。 3、生命周期收入再分配。 4、劳动者自担风险。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
第三节 政府集中型和私营竞争型基金管 理模式
一、政府集中型基金管理模式 由政府部门或其委托的公共管理部门负责
二、基金制
（一）基金制的含义 又称基金积累制，完全积累制。是指在任
何时点上积累的社会保险费总和连同其投资 收益，能够以现值清偿未来的社会保险金给 付需要。雇主与雇员的缴费、投资收益均记 录在个人账户。
社会保障基金管理模式
（三）我国社会保障基金的监督与管理
1.全国社保基金的监督与管理 • 社保基金理事会的组织架构
理事大会 理事长
投资决策委员会
专家评审委员会 办 公 厅 规 划 研 究 部 基 金 财 务 部 证 券 投 资 部 境 外 投 资 部 股 权 投 资 部
风险管理委员会
法 规 及 监 管 部
信 息 技 术 部
• 缴费方式是通过征收社会保险费的方法取得社会保障基金 收入。采用缴费方式意味着领取社会保障待遇的前提是缴 纳保险费。强调缴费和受益之间的权利义务的关联是这种 方式本质的特征。 • 缴费方式筹资的优势在于强调了缴费和受益的关联，对参 保人有更强的激励，也不容易加重政府财政负担。 • 缺点在于强制力较弱，在保险费征缴和覆盖面的扩展方面
(四)社会保障基金的平衡
• 社会保险基金主要来自于参保人缴费，因此收支平衡主要 取决于缴费者人数、受益者人数、缴费基数、缴费率和待 遇发放标准。从瞬时平衡角度来看，社会保险基金平衡须 满足如下条件：
b Wt Ntw PN t t
• 上式中 代表缴费率，W 为 t 时刻社会保险费的缴费基数 N ， 代表在职缴费者的人数， N 代表待遇受益者的人数 P ， 为人均社会保险待遇。 • 社会救助基金、社会福利基金和社会优抚基金主要来自于 政府财政，因而主要通过财政支付来满足基金平衡的要。
2.私营分散管理
• 私营分散管理是指由竞争性、盈利性的私营基金管理机构
管理社会保障基金的模式。
• 优势在于：（1）投资组合分散化，回报率较高。（2）不 同参保人具有不同需求和投资偏好，分散私营管理赋予了 参保人以更多选择权，参保人可在不同管理公司、不同投 资组合以及不同投资策略风格中进行灵活选择；（3）独 立性强。 • 缺点在于：（1）基金管理成本高。（2）无法发挥规模效 应。（3）难以应对系统性风险。
社会保障主要模式概述
福利国家模式
• 福利国家模式以公民权利为核心，确立了 福利普遍性和保障全面性的原则。 • 它以国家为直接责任主体，以国家为全体 国民提供全面保障为基本内容。 • 以充分就业、收入均等化和消灭贫困等为 目标。
• 福利国家模式的主要特征有： • A.累进税制与高税收。国家通过累进税制对国民 收入进行再分配，使社会财富不再集中于少数人 手中；同时，为了维持福利国家高水平的福利支 出，也必然需要高税收来支撑。 • B.普遍覆盖与全民共享。各种保障制度，不仅限 于被保险者一人，而且推及其家属；保障项目齐 全，且保障标准较高。 • C.政府负责与全面保障。政府不仅承担着直接的 财政责任，而且承担着实施、管理与监督社会保 障的责任。 • D.充分就业。国家通过消灭各种导致失业的因素 来实现充分就业的目标。
• 讨论：中国是否应该建立统一的社会保障体系？ • 【1】陈平，建立统一的社会保障体系是短视国策， 中国改革，2002（4）。 • 【2】陈平，建立统一社保是“洋跃进”，改革内 参，2002（8）。 • 【3】张英红，驳陈平的“短视国策”和“洋跃进” 论，中国改革，2002（7）。 • 【4】谢云，冷酷的心——评“短视国策论”，中 国社会保障，2003（1）。
• 费边主义： • 公元前217年，古罗马大将费边接替前任败 将的职务，迎战迦太基的一代名将汉尼拔。 费边采取了避其锋芒，改用迅速、小规模 进攻的策略，从而达到既避免失败，又打 击对方的目的，最终击败了汉尼拔。 • 从此费边主义成为缓步前进、谋而后动的 代名词。
• 费边主义者的基本信念认为由资本主义到社会主 义的实现，是一个渐进而必然的转变过程。 • 他们看到英国民主宪政的扩展以及劳工组织的发 达，足以促成必要的社会改革，因此排斥马克思 阶级斗争及激烈革命的观点，主张研究社会实况， 以民主渐进温和的手段，透过选举投票来解决问 题。企图以国家做为推动改革的工具，主张废止 土地私有制、工业国有化，以及实现各种社会福 利。
社会保障制度的基本模式
社会保障制度的基本模式社会保障制度是指国家为保障公民的基本生活需要和提高社会福利水平而采取的一系列政策和措施，包括社会保险、社会救助、医疗保障、住房保障等多个方面。
本文将从社会保障制度的基本模式、各项具体政策措施和未来发展方向三个层面进行详细阐述。
一、社会保障制度的基本模式1. 分级管理我国的社会保障制度采取了分级管理的模式，即中央与地方共同负责，中央主管全国性的统筹规划和监督管理，地方则负责具体实施和管理。
这种模式在确保政策统一性和灵活性之间找到了平衡点，也有利于适应不同地区经济发展水平和人口结构差异。
2. 公共性和普惠性我国的社会保障制度强调公共性和普惠性，即针对全体公民而非特定群体，并由国家出资或补贴实现。
这种模式既能够确保公民享有基本权利，又能够促进消费增长和经济稳定。
3. 多元化我国的社会保障制度也具有多元化的特点，即不同领域、不同层次、不同形式的保障措施相互补充，形成了一个完整的保障体系。
例如，社会保险制度包括养老、医疗、失业、工伤等多个方面；社会救助制度包括低保、特困人员救助等多个方面；医疗保障制度则包括基本医疗保险、大病保险等多个方面。
二、各项具体政策措施1. 社会保险（1）养老保险：实行企业职工和机关事业单位退休人员基本养老金制度，建立城乡居民基本养老保险制度。
（2）医疗保险：实行城镇居民和农村居民医疗保险制度，建立大病医疗补助制度。
（3）失业保险：实行失业人员生活补助和再就业援助政策，建立职工失业保险金制度。
（4）工伤保险：实行企业工伤职工生活补助和就业援助政策，建立工伤保险制度。
2. 社会救助（1）低保：对符合条件的城乡低收入家庭给予生活补助。
（2）特困人员救助：对无法自理或者无法生存的特困人员给予生活补助和护理服务。
（3）临时救助：对突发性、意外性困难的个人或家庭给予临时性帮助。
3. 医疗保障（1）基本医疗保险：实行城镇居民和农村居民基本医疗保险制度，建立医疗保险定点机构制度。
我国农村社会保险制度的政策要点和社会实践
我国社会保障制度从上世纪50年代初开始建立，主要经历了三个发展阶段：从建国到改革开放初期的“劳动保险阶段”；从改革开放到党的十六大之前的“社会保险探索阶段”；党的十六大以后，进入“统筹城乡、全面覆盖、综合配套、统一管理”阶段。
我国农村现行的社会保障制度主要是在第三阶段建立和发展起来的。
目前，我国已基本形成了以社会保险、社会救助、社会福利为主体，以商业保险、慈善事业为补充的社会保障体系框架。
我国农村主要有农村社会养老保险、被征地农民社会保障、农村最低生活保障、农村五保、救灾救济、社会优抚、新型农村合作医疗、农村医疗救助等项目，分别由人力资源和社会保障、民政、卫生等部门管理。
我国有8亿农民，其中60岁以上老年人1亿多。
农村居民的养老保障制度建设是国家统筹城乡发展的一项重要内容，也是社会保障体系不可或缺的组成部分。
1991年，民政部根据国家“七五”计划和《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》，在部分地方开展了农村社会养老保险（简称“老农保”）试点。
主要做法是：以个人缴费为主、集体补助为辅，采取个人账户基金储备积累的保险模式，参保人满60周岁后，根据其个人账户基金积累额和平均余命确定养老金发放标准。
“老农保”是我国在农村建立社会养老保险制度的首次探索，但限于当时的条件，主要靠农民个人缴费，多数地方的村集体经济和政府财政没有投入，农民参保积极性不高，覆盖面窄，保障水平低，制度缺乏生命力。
2003年以来，根据党的十六大关于有条件的地方探索建立农村养老保险制度的要求，一些地方积极探索建立有财政补贴的新型农村社会养老保险制度。
主要做法是：一、建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资机制，调动农民的参保积极性；二、建立基础养老金与个人账户养老金的制度模式，提高保障水平；三、建立待遇调整机制，解决与相关制度衔接问题。
地方政府补贴方式有三种：一是参保时补缴费；二是领取时补基础养老金；三是参保和领取时都补。
2007年，党的十七大把“探索建立农村养老保险制度”作为加快推进以改善民生为重点的社会建设的重要内容。
社会保险复习重点
社会保险复习重点社会保险学的研究对象：社会保险学是以社会保险制度为主要研究对象的学科，（原因：1制度化是社会保险的一个重要特征，2 社会保险制度是社会保险运作的核心，）是研究社会保险产生发展，制度安排，运行机制及规律的一门综合性、应用性和实践性学科社会保险的研究方法：1 理论联系实践法2 社会调查研究法3 比较研究方法4 系统研究方法5 定量研究方法社会保险的概念：社会保险是国家通过立法强制实施的，通过一定方式筹集社会保险基金，在劳动者遭受年老、疾病、死亡、伤残、失业、生育等风险而暂时或永久失去劳动能力、失去工作机会时为其保证基本生活保障的一种社会保障制度。
社会保险的性质：1 社会保险是社会保障制度的重要组成部分。
2 社会保险是通过采取国家立法形式强制实施的一种社会保障制度。
3 社会保险的保障对象主要是工业劳动者，它是工业的产物。
4 社会保险承保的风险是社会劳动者暂时或永久失去劳动能力，或失业带来的收入减少的风险，5 社会保险的目标是解决劳动者面临年老、疾病、死亡、伤残、失业、生育等风险，保障其基本生活需要，确保社会安定。
社会保险的特征：1 保障性2 强制性 3 互济性 4 普遍性 5 福利性社会保险的功能：1 经济补偿功能 2 维护社会稳定的功能 3 收入再分配的功能 4 防范社会风险功能，包括人身风险与工作风险 5 保障劳动力再生产功能社会保险与商业保险的关系：社会保险与商业保险的区别（ps详见课本P16）：1目的不同2实施方式不同3保险对象不同4 保障水平不同5 保费的承担者不同 6 调整的法律依据不同7 管理体制不同社会保险与商业保险的联系（P17）：1社会保险与商业保险互为补充主要体现在保障范围的互补性、保障项目的互补性、保障水平的互补性以及实施方式的互补性，除此之外，还有保障功能的互补性。
2 社会保险与商业保险相互制约 3 社会保险与商业保险在经营技术方面相互借鉴并相互推进。
社会保险与社会保障的关系（P18 ）社会保险属于社会保障体系中的一个子系统，从这个意义上可以将社会保险看做一种特定的社会保障制度。
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一、现收现付制 （二）现收现付制与代际收入再分配
劳动者 无储备基金 退休人员
基金筹集
社会统筹帐户
支付
美国 “联邦社保信托基金”（OASDI）
美国社保制度是典型的现收现付制，通过工薪税的 征收形成美国联邦政府"养老、遗属及残障保险信托基金 "（“OASDI”）。“联邦社保信托基金 ”由两部分组成， 一是“养老及遗属保险基金（OASI）”，一是“残障保险 基金（DI）”
社会保险基金管理
LOGO
第三章 社会保险基金管理模式
一 二 二
社会保险基金筹资模式 研究对象
社会保险基金给付模式
社会保险基金监管模式
三
社会保险模式的分类
基金筹集方式 确定给付方式 基金管理机构 政府集中型
现收现付制
完全积累制 部分基金制
确定给付(DB )
确定缴费(DC)
在实践中，基金制常与DC确定缴费方式结合， 形成DC型完全积累制。DC型完全积累制有两种形式， 一是智利模式，二是新加坡“中央公积金制”。
在智利模式下，个人缴费完全在个人账户里，国 家提供几个投资基金，由个人来决定投资组合，基金 管理人负责具体运作，亏了赔了都由个人来承担，国 家不承担任何责任，未来的养老金给付水平几乎完全 取决于缴费余额和投资收益（减去管理费用）。国家 没有掌握一个集中的社保基金。所谓的社保基金，是 分散在每个人的账户里，投资决策是个人行为，是分 散型的决策。
（2）现收现付制的收入替代率具有刚性
（3）可能诱发代际矛盾。
二、基金制 （一）含义
基金制又称基金积累制、完全积累制。指 在任何时点上累积的社会保险费总和连同其投 资收益，能够以现值清偿未来的社会保险金给 付需要。实践中基金制常与确定缴费方式结合， 形成DC型完全积累制度。
二、基金制
指导原则：长期纵向平衡 以收定支
具体做法：在对社会经济指标（退休率、死亡率、工
资增长率、通货膨胀率、利息率等）进行长期测算的
基础上，确定一个可以保证在相当长时期的收支平衡 将尚未支出的基金积累起来进行投资运营。
的总平均收费率，将其分摊到保现收现付模式的优点
（1）制度易建，给付及时。
（2）费率调整灵活，通货膨胀风险小。 （3）再分配功能较强。 (4)保值增值压力小。
一、现收现付制
（四）现收现付制的局限性
（1）现收现付制难以应付人口老龄化的挑战。
三、部分基金制
具体做法：测算出当年或近几年保险支出需求的基础上，按一
私营竞争型
第一节：社会保险基金的筹资模式
第一节 社会保险基金的筹资模式
一、现收现付制 （一）含义
现收现付制度又称统筹分摊式、非基金制。 这种模式是按照一个较短时期内收支平衡的原则 确定费率，筹集社会保险基金从而满足本预算期 内的社会保险金给付需求。现收现付制一般与确 定给付方式结合，形成DB型现收现付制度。
补充知识：基金制的运用
新加坡“中央公积金制”，在养老金给付上基本上 是DC型的，其收益率由国家根据投资收益情况统一 确定，但在基金投资方面则完全由国家来运作。所以， 这种制度下，养老金的最终给付与以往的缴费积累既 有一定的联系，但这种联系又不是完全精算型的，因 为投资收益率是经过国家“调整”与“管理”的。
三、部分基金制 （一）含义
部分基金制又称部分积累制，是基金制与现 收现付的结合。该模式根据联方面收支平衡的原 则确定社会保险费率，既当期筹集的社会保险基 金一部分用于支付当期的社会保险金，另一部分 留给以后若干期的社会保险金支出，在满足一定 时期支出的前提下，留有一定的积累金。
一、现收现付制
指导原则：短期横向平衡 以支定收
具体做法：先做出当年或近几年内某项社会保险制度所需 支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保 险的用人单位与个人，当年提取当年支付。
实质：代际赡养——保险费用的代际转移
（3）缴费与待遇关联，形成激励机制。
（4）有利于增加储蓄和资金积累，促进资本市场 的发展，对经济的发展具有推动作用。
（四）基金制的缺点
（1）基金贬值风险较大。
（2）基金营运风险存在。 （3）互济性较弱。
补充知识：基金制的运用
美国 “联邦社保信托基金”（OASDI）
“联邦社保信托基金”的收入主要由三部分构成： 绝大部分来自雇员和雇主缴纳的法定工薪税，高达 85%（现行法律规定的工薪税率为 12.40%，其 中雇员和雇主各缴 6.20%，“自雇者”个人要全 额缴付12.40%）。在余下的部分中，13%来自 “联邦社保信托基金 ”的投资收益，2%来自对社保 津贴给付的征税。 截至2005年，由工薪税支撑的美国社保体系 所覆盖的人口总计达1.57亿人，有4800万人领取 社保基金，全年支出金额为 4930亿美元。当年联 邦社保基金的收入为 6580 亿美元，总资产达到 16870 亿美元。而截至 2004 年底，社保基金全 年投资收益率为6.0%。
实质：同代自养——个体一生中的跨时性收入再分配
二、基金制
（二）基金制与生命周期收入再分配
劳动者 基金筹集
投资营运(L+△L) 个人帐户
劳动者本人 支付
(三)基金制的优点
（1）运行机制简便，易被理解、被接受。 （2）预筹养老金，抵御老龄化。