第三章 社会保险基金管理模式
社会保障基金筹集及运营国际比较
补充阅读:
❖ 联邦社保基金由挂靠在财政部的社保基金管理委员会来具体负责并进行 投资。美国的社保基金管理委员会由6个成员组成,其中4个成员根据他们 在联邦政府中的职务自动担任,分别为财政部长 管理托管人 ,劳工部长、 卫生署长和社会保障局长。另外两名成员由总统指定,并经参议院同意,任 期四年。
❖ 理事会负责掌管信托基金,对联邦社保基金的收支状况进行评估,主持投资 方向的决策和管理工作,每年向国会报告社保基金的收支状况,提出短期 10年内 和长期 75年内 基金的状况预测,并根据短长期预测就联邦社保基 金的投资和征缴提出相应的方案。具体来说,财政部长要对全部信托基金 的投资负责,必须确保当前无需支出的部分投资于生息债券或担保债券； 信托基金应严格按照美国政府的规定进行投资,而投资数据必须按月公布。
三、统账分离的多元管理模式
1、“统筹账户 Social Pooling Accounts.
SPA/overall arrangement ”与“个人账户”
基金的区别
1 产权性质不同property quality is different;
2 fund raising mode is different; pay-as-you-go vs pay-as-you-earn
Hale Waihona Puke 1.Trust management model 信托基金管理模式 ：
❖ 即将社会保险基金委托给某一个专门机构 如 Ministry of Finance财政部 管理,并负责基金投资 营运的基金管理模式。如美国、日本。
美国社会保障基金,主要是由四个独立的信托组织 联邦老龄与遗属保险信托基金OASI、联邦伤残保险 信托基金DI、联邦医疗保险信托基金Medicare、失业保 险信托基金UI 来进行。主要投资于国家长期国库券 Treasury bond 和短期公债 short term public bond 。
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
第三章社保基金筹集管理
（4）现收现付制的局限性
难以适应全球性人口结构老化和失业率提高的趋 势，面临“生之者寡，食之者众”财务困境； 有碍于增加储蓄，制约劳动力市场的供求调节； 一般需要对费率水平进行逐年的预测评估和调整， 耗时费力。 现收现付制可能会诱发代际矛盾
2、完全积累制
（1）完全积累制的内涵
内涵:完全积累制，也叫完全基金制，是按 照远期纵向平衡原则，采取完全积累的办 法筹集社会保险基金的一种模式。
2、筹资模式选择需要考虑人口年龄结构的变 化趋势。 3、筹资模式选择还需要充分考虑经济承受能 力和社会经济协调稳定发展的客观要求。 势。 思考问题:我国现行社会保障基金筹资模式 是怎样的? 你对我国现行社保基金筹资模 式有何评价?
（二）我国社会保障基金筹集模式的选择
我国传统的社会保障筹资模式，可以说是不分保障性质， 无一例外地实行现收现付制筹资模式。 但是，随着我国经济体制转轨，社会保障改革的进一步深 化，社会保障体系的健全，社会保障的范围和规模的扩大， 实行单一的现收现付制筹资模式已难以适应我国目前社会 二元结构和地区经济发展不平衡的客观要求。 因此，我国社会保障基金筹资模式应当根据社会保障项目 支付期限长短的特点，将社会保障项目划分为长期社会保 障计划和短期社会保障计划两大类，与此同时在筹资模式 上实行三种筹资模式的有机结合。具体来说：
（2）部分积累制的运行特征
①部分积累制与多层次社会保险体系的兼容度较 高 老龄化进程加快以及社会经济结构的急剧变迁， 靠单一模式的社会保险制度去解决养老、医疗等 方面的问题已不再奏效，多层次的社会保险模式 提供了一种较为现实的选择，而部分积累制的财 务机制又与多层次的社会保险模式较为兼容。 ②部分积累制有助于解决社会保险覆盖面过窄的 问题 它以建立个人账户的方式将更多人群纳入养老、 医疗保险体系。
第三章社会保障管理体制社会保障管理
(3)优点:自主性、灵活性较强;管理的独立性较强
(4)局限性:管理机构多,管理成本高;机构庞杂、工作独立，导致反复。
3、自治性分散管理模式(法国)
(1)含义:政府指定若干中央部由自治性的各种全国性协会在法律范围内管理各项保险事务
(2)优点:照顾到具体实际,针对性和可行性强
（二）我国社会保障的行政管理机构
1998 ：劳动和社会保障部、民政部、人事部、卫生部
2008 ：人力资源和社会保障部、民政部、卫生部
2013 ：人力资源和社会保障部、民政部、国家卫生和计划生育委员会
(三)我国社会保险事务经经办管理模式
1.机构设置
2.经办机构设置
(1)按管理权限划分
1)垂直管理模式2)属地管理模式
(3)优点:有利于统一规划,统统一监督,避免政出多门和多头管理;有利于形成规模效益,真正发挥社会保障的互济有利于增强透明度
(4)局限性：社保专业化要求与政府业务主管部门往往难以协调
2.政府分散管理模式(德)
(1)含义：不同项目由不同政府部门管理，各自建立一套社保执行机构，资金运营机构和监督机构，各项目之间相互独立，资金不能相互通融使用。
(2)社会保障的经办机构:履行业务管理和经办事务
(3)居民、企业、工会组织等:社保待遇的直接受益者
(二)社会保障管理原则
1、统一原则2、依法管理原则3、公正公开原则
(三)社会保障管理内容
二、社会保障管理体制
(一)含义与内容
含义
社会保障事务的管理方法、管理制度及其管理机构设置具体包括上级社会保障管理机构与下级社会保障管理机构之间社会保障管理机构与其相关部门之间、投保单位与受保人之间基层社会保障管理机构与受保人之间等在职责与权限、权利和义务等方面的有关规章制度及其执行与实施关系
第三章社会保障基金课件
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成。投资决策委员会根 据理事大会审定的投资方针, 通过年度会议、季 度会议或临时会议的方式进行投资决策。
• 风险管理委员会
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成, 也可外聘专家进行 咨询。风险管理委员会通. 过年度会议、季度会议、 31
➢ 根据财政部、人力资源和社会保障部共同下达 的指令和确定的方式拨出资金；
➢ 承办国务院交办的其他事项。
.
29
全国社会保障基金理事会组织结
构
• 理事大会
• 由理事长、副理事长、理事组成, 负责全国设
保基金的重大战略决策；
• 理事长是理事会的法定代表人和最高负责人；
理事长、副理事长由国务院任命, 理事由国务
• 二、全国社会保障基金的来源
• 中央财政预算拨款 • 国有股减持或转持划入资金或股权资产 • 中央财政拨入彩票公益金
• 投资收益
• 经国务院批准的以其他方式筹集的资金
.
8
• 三、全国社会保障基金的投资 • 2001.12.13《全国社会保障基金投资管理暂
行办法》
• 理事会直接投资运营（银行存款与一级市场 购买国债）
配功能、面临投资风险、管理成本
较高。
• 部分积累制筹资模式
.
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社会保障基金的筹措方式
– 征税方式：强制、公平、快捷，多数国家采用 – 缴（收）费方式：强制+灵活，多用于社会保险 – 强制储蓄方式：对应个人账户，多用于养老保险 – 其他筹措方式：发行彩票、服务收费、社会募捐等 – 讨论:中国社会保障基金筹集应当 – “缴费”方式还是“征税”方式？
简析社会保险基金的管理模式
简析社会保险基金的管理模式本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！社会保险基金是为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由征缴单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金，社会保险基金是国家举办社会保险事业而筹集的，用于支付劳动者因暂时或永久丧失劳动能力或劳动机会时所享受的保险金和津贴的资金，社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
随着经济的快速发展，我国的社会保障制度也在快速的发展和完善，到如今，我国社会保障几几年已经再养老，医疗，就业，生育等领域建立起了相应的社会保障制度，在20 世纪80 年代中，我国已经将原来的现收现付的筹资的模式改成了统账结合的部分积累的模式，从而更好的来应对日趋严重的人口老龄化，我国的社会保障基金的积累的规模在不断的扩大，同时我国也面临着社保基金账户空账的规模逐渐扩大，我们应当有效的控制社会保障基金的管理，同时对社会保障基金进行投资和运营，从而提高社会保障基金的收益率，实现基金的社会保障基金的保值增值，完善我国的养老保险制度。
我国社会保障养老保险制度实行的是个人账户与统筹账户相结合的方式中包括了社会保障的筹资、支付、使用以及监管等很多环节，管理的主体涉及到中央以及各级政府、市场等因素合理的交织在一起，从而使得养老保险基金成为了一个相当复杂的问题，同时受到我国社保基金没有明确的管理和监督的主体，运营过程中缺乏效率，投资渠道的单一和监督管理机制的不合理造成了我国社会保障政策目标难以实现。
社会保障基金管理模式主要可以份为政府集中性基金管理模式，信托基金管理模式、基金会管理模式、商业经营性基金管理模式，政府集中性基金管理模式即由政府部门或其委托的公共管理部门负责保险的基金管理，一般来说，依照国家立法推行的基本保障项目是社会保险基金模式较多，社会保险基金的政府基金管理具有规模效应，从而可以降低成本，但政府集中管理容易引起渎职和效率低下，也易收到政治压力，如若想提高紧紧收益率，关键是要看政府能有效的利用好相关的资源。
社会保险基金筹资模式
社会保险基金筹资模式
一、社会统筹模式
社会统筹模式是指由国家通过法律法规确定缴费比例和缴费基数，通
过税收等渠道筹集社会保险基金，用于支付各项社会保险待遇。
在这种模
式下，国家作为中央集权的主管机构，负责统一收取社会保险费、统一管
理社会保险基金，并直接支付各项社会保险待遇。
这种模式具有统一管理、公平分配的特点，能够有效保障社会保险待遇的支付。
二、单位自理模式
单位自理模式是指企事业单位按照国家规定的缴费比例和缴费基数，
自行收取和管理社会保险费，并用于支付员工的社会保险待遇。
在这种模
式下，企事业单位具有相对独立的权威机构，负责收取和管理社会保险费、支付社会保险待遇。
这种模式具有缴费灵活、管理简便的特点，能够提高
单位对社会保险基金的掌控和管理能力。
三、个人账户模式
个人账户模式是指个人按照国家规定的缴费比例和缴费基数，将社会
保险费直接缴纳到各自的个人账户，并用于支付个人的社会保险待遇。
在
这种模式下，个人具有相对独立的账户和权威机构，拥有自主支配社会保
险基金的权利。
这种模式具有个人选择、个人管理的特点，能够增加个人
对社会保险基金的关注和参与度。
四、多层次模式
以上是社会保险基金的主要筹资模式，每种模式具有不同的特点和适用范围，可以根据国家的实际情况和发展需求进行选择和组合使用，以实现社会保险的可持续发展和更好地保障人民群众的切身利益。
林义《社会保险基金管理》笔记和课后习题(含真题)详解(社会保险基金管理模式)
第3章社会保险基金管理模式3.1 复习笔记一、社会保险基金的筹资模式1．现收现付制（1）现收现付制的含义现收现付制是按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算期内社会保险费收入仅仅满足本预算期内社会保险金给付的需要。
（2）现收现付制与代际收入再分配①现收现付制的本质本质是“代际赡养”，即正在工作一代人收入的一部分用于当年已退休一代人的社会保险给付支出，收入从工作一代人向退休一代人分配，而现在正在工作的一代人退休后，其社会保险金来源于与其同处一个时期的正在工作的下一代人的收入。
②代际间收入再分配代际间收入再分配，是指下一代人供款养活上一代人的制度，属于代际间收入再分配。
③代际之内的收入再分配代际之内的收入再分配，是指同代人不同收入阶层之间终生收入的转移。
（3）现收现付制的优点①制度易建，给付及时现收现付的社会保险制度一经建立，可以立即用正在工作的劳动者所缴纳的社会保险费去支付已经退休者所需的社会保险金，而无须经过长期的基金积累过程。
②调整灵活，无通货膨胀之忧现收现付制一般以年度平衡为基准，有助于实施随物价及工资增长幅度而调整的保险金指数调节机制，从而有助于处理通货膨胀风险，保证社会保险目标的实现。
③再分配功能较强现收现付制之下，社会保险基金具有代际再分配和同代劳动者之间的收入转移。
（4）现收现付制的局限性①现收现付制难以应付人口老龄化的挑战现收现付制是一代人供养一代人的制度，其供养水平直接受两代人人口比例关系的影响。
随着人口老龄化的加剧，供款人的平均负担加重，现收现付制面临严重的支付困难，进而难以为继。
②现收现付制的收入替代具有刚性现收现付制之下，社会保险给付一般采用确定给付方式，因此，其收入替代具有刚性。
现收现付制的这种刚性会使社会保险金给付水平居高不下，从而使社会保险制度背负越来越重的支付负担，对经济发展产生不利影响。
③现收现付制可能诱发代际矛盾现收现付制在机制上表现出明显的付出少而获益大的再分配特征。
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制作与授课：王继顺 2012.3
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
学习目标：
1. 掌握社会保险基金的筹集模式及各模式的优 点及其局限性；
2. 了解基金制是一种怎样的制度，其优点和局 限性；
3. 理解社会保险费确定缴费制的特点； 4.理解确定给付制的特点。
第二节 确定给付和确定缴费的基金管理 模式
一、确定给付型
根据参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定 其退休人员的养老金水平，再通过其精算方法确定其缴费水 平。与确定缴费制相比，确定给付型具有以下特点：
1、以支定收；2、收入关联；3、政府承担风险；4、初 始无基金；5、精算定成本；6、待遇调整灵活；7、容易为 老雇员接受。
社会保险的基金管理。一般由国家立法推行 的基本保障项目——社会保险基金，以这种 模式为多，如：东欧、中国、新加坡、印度、 马来西亚等。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
政府集中型基金管理模式的优点和局限
优点： 1、具有规模经济效应，可以降低成本； 2、有利于实现社会保险制度的生活保障和收入替代双
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
确定缴费制的特点
1、给付与缴费、投资收益相关联。 2、机理简单，透明度高，容易被接受。 3、生命周期收入再分配。 4、劳动者自担风险。
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第三节 政府集中型和私营竞争型基金管 理模式
一、政府集中型基金管理模式 由政府部门或其委托的公共管理部门负责
二、基金制
（一）基金制的含义 又称基金积累制，完全积累制。是指在任
何时点上积累的社会保险费总和连同其投资 收益，能够以现值清偿未来的社会保险金给 付需要。雇主与雇员的缴费、投资收益均记 录在个人账户。
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（二）基金制与生命周期收入再分配
本质是“同代自养”，即雇员以年轻时的 储蓄积蓄积累支付退休后的养老金，是生命 周期内的收入再分配，是退休前后储蓄和消 费的跨时期的安排。
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（三）基金制的优点
1、运行机制简便，易于理解和接受； 2、预先筹集养老金，抵御老龄化； 3、缴费与待遇关联，形成激励机制； 4、增加社会储蓄，促进经济发展。
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（四）基金制的缺点
1、基金贬值的风险大； 2、基金运营风险存在； 3、互济性较弱。
（三）现收现付制的优点
1、制度易建，给付及时。 2、调整灵活，无通货膨胀之忧虑。 3、再分配功能较强。
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（四）现收现付制的局限性
1、难以应付人口老龄化的挑战。 2、收入替代具有刚性。 3、可能诱发代际矛盾。
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HIGH VOCATIONAL EDUDATION
第一节 社会保险基金的筹集模式
一、现收现付制 （一）现收现付制的含义
按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡 的原则确定费率，筹集社会保险基金，即按照本预 算期内社会保险费收入仅仅满足本期预算内社会保 险金支付的需要。“以支定收，略有节余”。
一般是实行政府集中管理，国家按“社会统筹” 的方式筹集社会保险基金。
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（二）现收现付与代际收入分配
本质是代际赡养，工作一代人收入的一部 分用于当年已经退休一代人的社会保险给付。 这种模式是下一代人供款养活上一代人的制 度，属于代际间收入再分配。
费率越高，代际再分配的程度越高。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
通过竞争带来效益，私营的基金管理机构 投资决策出于经济原因而非政治因素。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
思考题
1、什么是现收现付制？ 2、现收现付制的优点和局限性有哪些？ 3、什么基金制？ 4、基金制的优点和局限性有哪些？ 5、确定缴费制有哪些特点？ 6、确定给付制有哪些特点？
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
重目标； 3、可以兼顾社会公平，降低市场竞争的成本，最大限
度实现国家社会发展的目的。 局限： 投资收益较低，受官僚腐败以及政治因素影响。
HIGH VO金管理模式
私营竞争型由私营的基金管理机构运用市 场机制管理社会保险基金，同时接受政府的 监督。通常，补偿性保险项目采用这种模式 为多。
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（五）部分基金制
又称部分积累制，是现收现付制与完全积 累制相结合。个人账户与统筹账户相结合。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
（六）不同制度的帕累托效应不同
现收现付制的帕累托效应改进较明显。
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
二、确定缴费制
事先经过确定缴费水平，据以筹集养老保 险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，以 其相应的缴费以及投资收益在退休时的积累 额为基础发放养老金。
确定缴费制养老保险计划可以采取个人账户和集 体账户两种形式。在集体账户下，一般退休后死亡 不再有给付。