股份公司财务管理制度.pdf

财务管理制度

第一条总则

第二章财务管理组织体系

第三章资金管理

第一节资金内部控制

第二节现金和票据管理

第三节银行账户管理

第四章成本与费用管理

第五章对外投资和筹资管理

第一节对外投资管理

第二节筹资管理

第六章预算管理

第七章财务报告及分析管理

第一节财务报告的内容

第二节财务报告的编制准备

第三节财务报告的编制

第四节财务报告报送与披露

第五节财务报告分析评价

第八章财务监督与审计

第九章财务信息系统管理

第十章会计档案管理

第十一章财务人员交接管理

第十二章附则

第一章总则

第一条为了保障股份公司（以下简称公司）资产的安全、增值，保护公司

股东的合法权益，规范公司财务行为，加强公司财务管理，根据《中华人民共和

国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法

律、法规以及公司章程，结合公司实际情况，制定《股份公司财务管理制度》（以下称本制度）。

第二条本制度适用于公司本部、各级控股子公司以及纳入公司合并会计报表范围内的其他主体。参股公司可参考执行。

第三条财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和

标准，遵守国家财经纪律，切实加强财务管理，筹集公司生产经营与发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、高

效地使用资金，降低成本费用，提高公司盈利水平，为社会创造财富，最终目的

是实现股东利益最大化。

第四条财务管理的基本任务：以资金管理为核心，以现代信息化为实现手段，以现金流管理为重点，选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进

行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，有效利

用公司的各项资产，努力提高经济效益，真实、完整地提供财务会计信息，确保

公司资产的安全和完整。

第五条不断完善内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格实施内部牵制制度，依法计算和缴纳国家税收，接受上级和有关部门的检查监督。

第六条公司财务管理工作，接受全体股东、监事会、董事会、内部审计部

门及其政府证券监管、财政、税务、审计等相关机关监督和检查，并为其提供真实、可靠、全面的财务会计资料。

第二章财务管理组织体系

第七条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责、独立核算的原则。

公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

第八条公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监必须按规定的任职条件和聘用程序进行

聘用解聘。