国家电网全面风险管理与内部控制信息系统的设计与实现
从风险管理的角度分析国家电网有限公司内部控制龚祺
从风险管理的角度分析国家电网有限公司内部控制龚祺发布时间：2021-08-11T07:46:26.315Z 来源：《中国科技人才》2021年第12期作者：龚祺[导读] 我国电力企业当前的发展环境很复杂，面对的市场竞争比较激烈, 要实现深入改革促进企业长久平稳发展，就必须从内部控制入手，完善企业的内部控制制度体系，加强企业的经营管理，彻底抛弃垄断时期的旧观念与做法，从企业内部来降低发展阻力，从而提升企业的运营效率，保证企业平稳发展。
论文会从风险管理的角度出发，将风险管理融入到国家电网有限公司的企业内部控制中去，提出基于风险管理的内部控制优化策略。
龚祺武汉华夏理工学院湖北武汉 430223摘要：我国电力企业当前的发展环境很复杂，面对的市场竞争比较激烈, 要实现深入改革促进企业长久平稳发展，就必须从内部控制入手，完善企业的内部控制制度体系，加强企业的经营管理，彻底抛弃垄断时期的旧观念与做法，从企业内部来降低发展阻力，从而提升企业的运营效率，保证企业平稳发展。
论文会从风险管理的角度出发，将风险管理融入到国家电网有限公司的企业内部控制中去，提出基于风险管理的内部控制优化策略。
关键词：内部控制；风险管理；电力企业1 风险管理与内部控制的基本理论1.1 风险管理和内部控制的概念采取一定方法降低风险发生概率或减少风险量就是风险管理，风险管理的目的是通过一定措施预防、控制、处理风险，从而降低因此产生的损失。
风险管理在企业正常运营和管理的工作过程中主要包括风险评估和风险响应以及风险识别等内容。
内部控制主要指的是企业管理部门为了实现企业经济效益的快速增长，保护企业资产和现金的安全性，提高会计信息的可靠性，从而采取相对应的方法和措施，逐步提高商业活动的效率，为企业创造更大的经济效益。
1.2 风险管理与内部控制的关系企业的风险管理和内部控制存在着密不可分的关系，两者之间存在十分密切的联系，但同时又存在一定的区别。
风险管理是内部控制的主要内容，内部控制的实质就是风险管理，风险管理和内部控制之间相辅相成，并且在运行过程中是存在密不可分的联系。
如何构建电网企业全面风险管理及内部控制体系
如何构建电网企业全面风险管理及内部控制体系摘要：在当前我国现代企业的运行过程中，合乎规范的有效管理，有利于在最大程度上避免因内外部问题所引起的风险困难，企业运营及对员工的经营管理行为规范化、监管化，能够良好规避和应对风险的来临，提升企业的核心竞争力。
文章以电网企业为例，从“管”“控”两方面，重点分析企业如何在国家政策指引下，从全面风险管理与内部控制的概述入手，研究探讨其主要的构建方法和途径，实现对电网企业的合规管理，推动企业的治理能力现代化建设，为企业的高质量发展提供强有力的保障措施。
关键词：电网企业全面风险管理内部控制体系一、电网企业风险管理及内部控制的概述在电网企业合乎规范的管理过程中，需要通过提高企业管理水平，采取必要的手段去规避和降低各类风险，才能实现对电网企业的精细化管理和控制，确保企业能够在科学战略的引导下稳步前行。
基于此，我们需要正确认识全面风险管理和内部控制体系的概念，才能够在实际的管控工作中，提供合规的管理方法。
1.1.全面风险管理的概述从概念上来看，全面风险管理包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统；从企业总体的经营目标来看，全面风险管理指在各个生产运营和管理的过程中，加强在风险防范方面的流程，通过建立健全完善的风险管理体系，在企业内形成良好的风险管理文化，避免出现一线员工从业行为不规范、工作习惯存风险、涉法事项有盲点的现象发生。
1.2 内部控制体系在电网企业的管控工作中，内部控制体系主要是由董事会、监事会、经理层以及全体电网员工共同实施的，在推动电网企业合理运营发展的过程中，起到一定的控制作用。
从表面上来看，电网企业的内部控制体系存在的意义在于对企业资产安全、财务状态以及信息合规合法化的科学控制，用于提高电网企业经营效率和效果，促进电网企业实现电网工业发展战略。
通过加强对电网企业的内部控制，能够促进内部控制体系与企业内其他信息系统的有机结合，推动企业业务的自动化控制，使得企业的运营形式更加科学化、合理化。
电网企业全面风险管理与内部控制体系的构建及应用
通 过 创新 企 业 体 制机 制 ， 优 化 企业 资 源 对此 ． 国企 和 央 企 对 企 业 内部 经 营 管 理 模 式 提 出 了更 高的 要 理 的使 命 感 和 责任 感 配置 ． 以 此提 高电 网企 业 风 险管 理 水平 和 企业 内部控 制 能 力 。 求。 在 这种 形 势 下 ， 全 面风 险 管理 与 内部控 制体 系在 电 网企 业 中生根 发 芽 。我 国最 早 构 建 及 应 用企 业 全 面风 险 管理 与 内部
控 制 体 系的 电 网企 业是 天 津 市 电 力公 司 ．从 ２ ０ ０ ８年 开 始 ， 该 电网 企 业就 开始 研 究和 探 索全 面风 险 管理 与 内部 控 制 体 系在
１ － ３ 对电网企业适应新的经济环境及推动企业不断
发展提供强有力保障
随 着 我 国 电 网企 业 不 断 壮 大与 发 展 ， 电 网企 业 内外 部 环 境存 在 的 不确 定 因素 逐 年 增 多 ． 在 美 国金 融 危机 的 影 响 下 ． 国
【 关键词 】 电网企业 ； 全面风 险管理 ； 内部控制 ； 风险管控
【 中图分 类号 】 Ｆ ４ ０ ６ ． ７
【 文献标识码 】 Ｂ
【 文章编号 】 ２ ０ ９ ５ — ２ ０ ６ ６ （ ２ ０ １ ４ Ｊ ０ ３ － ０ １ ５ ６ － ０ ２
引 言
伴 随 着 民 众 对 民族 企 业 和 垄 断行 业 的 关 注度 日益 提 升 ．
理 与 内部 控 制 体 系． 并 结 合 企 业 实 际情 况 ． 逐 一 落 实各 项 管 理 制度、 控制措施 ， 以此 满 足 电 网企 业 可持 续发 展 的要 求 。
浅谈电网企业内部控制与风险管理
财税研究Finance and Tax 电网企业作为国家基础建设的核心组成部分，其健康发展不仅关系到国家经济命脉，更与普通百姓的生活息息相关。
随着对农村电网企业进行统一管理的深入，农电企业上划后势必对现有供电企业造成巨大的冲击，无论是企业规模、人员数量，还是服务客户范围、电网覆盖区域，都将达到历史上的最大值。
如何从内部控制入手，实现新上划企业与现有企业平稳有效的融合，防范外部环境与内部环境造成的风险，是当前电网企业发展面临的重大问题一、内部控制与风险管理1.内部控制与风险管理的含义企业内部控制是指以企业管理制度为指导，通过对企业进行监管来防范企业风险，最终实现企业经济效益目标的一种控制监督手段。
在企业内部控制的过程中，主要从内部环境即企业内部管控的机构设置、企业内部审计、企业文化等方面来进行分层管理和专业化的管控 。
企业风险管理是一个对企业风险和机会共同管理的过程，它是企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列态度与措施，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为企业目标的实现提供合理的保证。
2.内部控制与风险管理的关系内部控制与风险管理具有一定的联系。
内部控制的出发点和目的都是为了识别风险、评估风险进而达到控制风险，而风险管理有助于提高企业内部控制效率。
内部控制与风险管理是一个企业正常运营的重要组成部分，内部控制为企业运营效率的提高提供保障，因此，内部控制是企业风险管理的关键环节。
而风险管理作为内部控制的内容也是完善内部控制制度的重要动力，对完善内控制度有推动作用。
内部控制与风险管理也存在一定的区别。
一方面，风险管理的外延要比内部控制的外延更广，风险管理可以是内部控制的细化和延伸，提高内部控制可以实现风险管理的优化。
另一方面，风险管理是贯穿于企业整个经营过程中的，需要同时关注财务信息和非财务信息，同时紧密与企业战略相结合，在企业管理体系中，要将风险管理与内部控制相结合。
二、电网企业内部控制与风险管理的现状1.企业内部控制的风险意识较为淡薄电网企业各级职能部门与人员风险意识比较淡薄，企业中多数人认为风险管理不需要花费过多的精力和时间去做， 只要公司的规章制度健全，员工不做出违背法律规范的事情是不可能存在风险的，其实不然。
电网企业风险管理与内部控制体系探讨
系 列 挑 战 ，即 电力 市场 竞 争 力 日益 激 烈 、 缩 小 了 电 网 企 业 利 民生 。 为保 证 国家 稳 定 发 展 、 人 们正 常生 活 ，需 要 电 网 企 业 加 大 电 网 建 设 资 金 投 入 ， 由 于 现 行 电 网 企 业 资 金 管 理 理
润 空间、旧管理模式 和理念难 以满 足现行 电网企 业的需求等 ，
制 风 险 问题 逐 步 由浅 入 深 地 探 讨 。
一
（ ２ ） 应 收账 款 管理 风险 。 电力 是 电 网企 业 的唯 一 销售 产
品 ， 电 网企 业 的 全 部 收入 主要 来 源 于 电 力 产 品 的 销 售 ，基
于 该 产 品 具 有 不 可 储 存 性 ， 因 此 电 网 企 业 不 得 不 采 取 先 用
着煤价节节攀升 ， 我 国电力市场 中 （ 又）缺乏健全 （ 的煤 电联动 ） 配 置 ， 有 效 的 资 产 难 以 定 体 系 ，以至于 电力供应市场 陷入混乱 的局 面 ， （ 增重 了电网企 资 产 管 理 风 险 。
、
电网企业 内部控制风险分析
１ ． 电网企业内部控 制风险内涵
ＣＯＳＯ 的 ＥＲＭ 框 架指 出 ：任何 主 体 均 存在 不 确 定 性 后 付 款 的 赊 销 方 式 销 售 电 力 产 品 。 赊 销 方 式 下 引 发 很 多 问
因 素 ， 这 些 不 确 定 因 素 共 同 作 用 形 成 风 险 ， 为 规 避 这 些 风 题 ：一是 电 网企 业 销 售 范 围 较广 ，使 电 费 回 收 工 作 人 员 面
种 风险 挑 战 。
法 部 门 的 干 预较 多 ，不 利 于 电 费 回 收工 作 顺 利 开 展 。 上 述
电网企业风险管理与内控优化举措
程度上会影响到内部控制的效果，而内 想观念较为淡薄、执行力偏低等因素的 意识到：企业想要不断地向前发展，扩
部控制有利于企业经营者更好地展开风 影响下，导致大部分的企业其内控没有 大规模，就越要加强内部控制，才会在
· 30 ·
Business Management
企业管理
日趋激烈的竞争中占据有利地位，认 事项，有些事项或许存在风险，也或许
各个方面，经过横、纵向的有机结合， 查与约束，达到相互协调、影响的目标；
涵盖了全部的经济活动。其二，重要性。 二是控制信息系统。对相应的权限、信
企业管理中遇到诸多的风险因素，需要 息录入、输出进行有效地控制，让所有
识到内部控制在实现企业的发展目标 会产生收益，这都要进行识别。电网企
与维护资金安全方面的意义。同时， 业相关人员应当系统地分析与之有关的
采用妥善策略推进内控体系的建设。 内、外部的因素，例如：技术、环境、
此外，电网管理者还要牵头履行内控 人员等，并做出合理化的评价与反应。
制度的相关规定，给予财会人员充分 其三，评估风险。企业应当对经营期间
相对其他行业而言，电网企业在经营与 险管理的方向不断发展。尽管风险管理、
现阶段，有些电网企业的风险管理
发展过程中经常伴随较大的风险。尤其 内部控制二者是独立的个体，然而，它 结构尚不健全，未设置专业的机构加强
是近年来我国社会主义ຫໍສະໝຸດ 场经济体制进 们又是彼此影响、制约的关系，未来二 风险的管理工作。导致企业不能有效地
事会、管理层及其相关人员负责制定发 断推进，给企业发展增添了较大的挑战 的效益与效果、财务报告的有效性、有
展战略，并将其落实在企业经营环节， 与压力。
关法律的坚持等目标具有较大差异，审
供电企业安全风险管理系统设计与实现
化 ，以保证 其能 用 于数据 库存储 ，并能方 便地 查 询和 管理 。 最 终 ，通过 系统 的运 行 ，解决 安全 风 险管理 的复 杂性 和评 分 统 计 的不 准 确性 等 问题 。 同时 ，本 系 统运 行 流 程 严 格 按 照 Ｐ Ｄ Ｃ Ａ 循 环来 进 行 ，对 全 国的供 电企业 具有 通 用性 ，从 而 使 系统 具有 一定 的实用性 和推 广价值 。
四、系统技术 实现
在Ｗｉ ｎ ｄ ｏ ｗｓ 系 统平 台上 ，以Ｖｉ ｓ ｕ ａ ｌ Ｓ ｔ ｕ ｄ ｉ ｏ ２ ０ ０ ８ 为开发 环
责任和经济责任。电网公 司在借鉴和吸收国际先进安全管理
理 念 和方 法 的基础 上 ，将 安全 风 险管理 和 电力企 业 的生产 实 际相 结合 ，在 系统 研究 安全 风险 管理 在 电力企 业安全 管理 中 的应用 实 际后 ，将 安全 风 险管理作 为 一项 重要 的安全 管理 措
施 进行 试点使 用 。
境 ，采用 Ｃ＃语 言 ，以Ｓ Ｑ Ｌ Ｓ ｅ ｒ ｖ ｅ ｒ ２ ０ ０ ８ 为数 据库平 台 ，基 于 Ｂ ／ Ｓ 架构 ，实 现安 全风 险管 理 系统 。Ｖ ｉ ｓ ｕ ａ ｌ Ｓ ｔ ｕ ｄ ｉ ｏ ２ ０ ０ ８是 一 套 完整 的应用 开发 工具 ，它 能开 发跨平 台的应用 程序 ，可 设 计开 发Ｗｉ ｎ ｄ ｏ ｗ ｓ 窗体 ，也可设 计开发 Ｗｅ ｂ 窗体 。 ｃ ≠ ｝ 是一 门简单 、现代 、稳定 、优雅 、通用 、面 向对象 和 类 型安全 的编程语 言 ，是微 软 ． Ｎ Ｅ Ｔ 开发 环境非 常重 要的组 成 部分 ，它使 开发 人员 可 以快 速地 开发 出各种 基于． Ｎ Ｅ Ｔ 平 台的
Ｓ ＹＳ Ｓ Ｅ Ｃ ＵＲ Ｉ Ｔ Ｙ 系统安全
浅谈电力企业风险管理与内部控制体系建设
浅谈电力企业风险管理与内部控制体系建设摘要：电力企业推行国际化战略和科学规范管理，强化风险管理与内部控制是国资委、财政部等外部监管对电力企业发展的要求，也是增强电力企业风险管控能力和提升经营效率效益的需要。
推动公司建立健全风险管理与内部控制体系，是开拓国际国内资本市场、全面建成“一强三优”现代电力公司提供基本保障、积累优秀专业管理经验，以流程为基础，明确业务活动应重点关注的主要风险、关键控制，制定专业领域中主要风险及其关键控制点，促进公司提升风控管理标准化水平，增强专业风险防范能力。
关键词：电力企业；内部控制；风险防范体系中图分类号：F275 文献标识码：A1 引言内部控制作为现代企业制度建设的重要内容，可以有效地防止信息失真，提高会计工作的透明度，让外界更准确地了解企业内部的经营和信息状况。
然而中国内控起步比较晚，还没有很完善的各种内控规范标准，这就在一定程度上引发了中国内控当前缺失有效性的现状，由此导致我国公司的绩效发生下滑的现象，因此研究内控对公司绩效的影响是很有必要的。
2 电力企业风险管理与内部控制体系建设的问题2.1 内控和治理结构关于内控工作的各方面影响要素作为基础，进一步得出了优化治理活动的股权配置、约束以及激励体系，能够大幅提升内控活动的实际效果。
治理架构方面的集权、复杂性，和电力企业实际的发展状况均会对于内控体系的构建构成显著的影响。
内控不足的电力企业，存在显著的公司治理特征，未能及时构建审计委员会，则内控缺陷的几率相对更高。
2.2 内部控制管理环境不够成熟一个良好的内部管理控制环境，能够促进电力企业内部各个部门之间的协同性和积极性。
因此，作为电力企业内部控制管理的操作前提条件，内部控制管理的环境至关重要。
这关系到电力企业的内部控制管理和风险管理是否全面整体，同时内控管理环境还在一定程度上决定了电力企业根据环境制定的适配电力企业自身的制度体系，对于电力企业的运作战略目标，以及辨别风险危机的能力都有些一定程度上的影响和制约。
电网电力安全控制系统设计与实现
电网电力安全控制系统设计与实现随着社会的发展，电力在我们日常生活和工业生产中扮演着重要的角色。
为了确保电力系统的安全和稳定运行，电网电力安全控制系统应运而生。
本文将介绍电网电力安全控制系统的设计与实现，并探讨其在电力系统中的重要作用。
一、电网电力安全控制系统的设计1. 系统架构设计电网电力安全控制系统的设计应基于可靠性和高效性原则。
系统由监控中心、数据采集器、控制终端和通信网络组成。
监控中心负责接收和处理来自数据采集器的数据，通过控制终端向电力系统发送控制信号。
2. 数据采集和处理为了实时监测电力系统的状态和运行情况，电网电力安全控制系统需要采集大量的数据。
数据采集器应能够获取电力系统的电流、电压、功率等关键参数，并将数据传输给监控中心进行处理。
数据处理应基于先进的算法和模型，通过对数据的分析和预测，及时发现并解决潜在的安全问题。
3. 安全控制算法设计电网电力安全控制系统的关键任务是保障电力系统的安全运行。
为了实现这一目标，系统需要设计先进的安全控制算法。
安全控制算法的设计应基于电力系统的特性和运行需求。
通过对系统数据的实时监测和分析，系统可以自动调节电力系统的运行状态，确保电力系统在安全控制范围内运行。
4. 通信网络设计电网电力安全控制系统需要建立可靠的通信网络，实现各个组件之间的数据传输和控制指令的发送。
通信网络的设计应考虑到数据传输速度、抗干扰能力以及安全性。
为了提高系统的可靠性，可以采用冗余通信线路和技术，确保数据的正常传输和系统的稳定运行。
二、电网电力安全控制系统的实现1. 硬件设备的选型和配置电网电力安全控制系统的实现需要选择合适的硬件设备。
硬件设备应具备高计算能力、稳定性和可靠性。
数据采集器、控制终端和监控中心的配置应满足系统的需求，并能够承载未来系统升级的需求。
2. 软件程序的开发电网电力安全控制系统的关键部分是软件程序的开发。
软件程序应具备高效的数据处理能力和友好的用户界面。
通过合理的软件架构和模块化设计，可以提高系统的灵活性和可维护性。
电网运行全过程风险协调控制体系与架构设计
电网运行全过程风险协调控制体系与架构设计概述：电网是现代社会中不可或缺的基础设施之一，承担着电能的传输和分配任务。
然而，电网运行中伴随着复杂的风险，例如电力设备故障、人为操作失误、天气灾害等。
为了确保电网安全、可靠运行，建立全过程风险协调控制体系和架构设计势在必行。
1. 电网风险的分类和特征电网风险可分为内部风险和外部风险。
内部风险主要包括电力设备故障、人为操作失误、设备老化等；外部风险则涉及天气灾害、供电压力等因素。
这些风险因素的特征是多样性和相互关联性，任何一个环节出现问题都可能引发连锁反应，对电网运行产生重大影响。
2. 全过程风险协调控制的意义全过程风险协调控制体系和架构设计的目标是实现风险的全面掌控和精确化管理。
通过建立全过程风险协调控制体系，可以提前发现和及时评估潜在风险，采取相应的措施进行风险规避；同时，建立风险协调控制架构，可以实现全网风险的优化配置和资源调度，提高电网整体的鲁棒性和抗风险能力。
3. 全过程风险协调控制体系的构建3.1 风险识别与评估在全过程风险协调控制体系中，风险识别与评估是关键的环节。
通过建立完善的风险识别方法和标准，对电网运行中的潜在风险进行全面的识别和评估。
这包括对电力设备、运行环境、人为因素等方面进行风险评估，确定关键环节和薄弱环节。
3.2 风险预测与预警风险预测与预警是全过程风险协调控制体系的重要组成部分。
通过建立风险模型和预测算法，对电网运行中的潜在风险进行实时预测和预警。
这样可以使运行管理人员及时采取措施，避免风险造成的事故发生，保障电网的安全可靠运行。
3.3 风险规避与控制在全过程风险协调控制体系中，风险规避与控制是关键的环节。
通过建立风险规避与控制机制，对电网运行中潜在风险进行有效控制。
这包括建立风险管控策略、完善应急预案、加强设备维护和巡检等方面，以降低风险的发生概率和减轻风险带来的影响。
4. 全过程风险协调控制架构的设计4.1 数据采集与分析建立全过程风险协调控制架构，需要对电网运行中的各项数据进行全面的采集和分析。
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国家电网全面风险管理与内部控制信息系统的设计与实现
随着风控十三五相关工作持续推进、财务集约化不断深入发展,为实现国家电网战略目标和经营决策,对国家电网全面风险管理与内部控制信息管理水平提出了更高要求,需要国家电网进一步创新管理手段,充分运用信息系统的过程控制和结果监督功能,提高风险响应速度,把握发展机遇,降低公司发展中的各项潜在风险。
为此,提出了国家电网全面风险管理与内部控制信息系统的设计与实现。
在体系结构上,系统采用多层B/S体系结构,采用SG-UAP为开发平台,运用 Ajax、JQuery2.1.3、HTML/HTML5、JSP/Servlet、Spring3.2.6、Hibernate3.2.3等技术进行开发。
服务端开发技术选择Java路线,Java代码、客户端组件、数据序列化等相关文件、数据统一采用UTF-8编码。
技术架构分为展现层、数据交互层、业务逻辑层及持久层。
其中展现层通过浏览器展示各个模块功能,数据交互层是展现层与业务逻辑层的交互,持久层是实现对数据库的增删改查操作,系统采用关系型数据库对数据进行操作。
国家电网全面风险管理与内部控制信息系统紧紧围绕公司战略目标,贯彻落实法治企业建设要求,坚持全员参与、全面覆盖、全程管控的原则,一体化建设与实施全面风险管理与内部控制体系,系统提出了风险监控、扫描调度、作业管理内核心功能的实现。
风险监测模块是对风险预警、合规管理、风控绩效、数据管理功能的实现。
扫描调度模块用于对规则管理、疑点扫描、结果统计进行实现。
作业管理模块可实现个人工作区、项目任务、风险评估、内控评价、管理改进、统计报告、内控建标的功能展示与处理。
本系统的应用可以强化业务主导、风控统筹和审计监督三道防线协同运作,推动风控管理融入公司各项经营活动,推进风控管理集团化、标准化、信息化,合理平衡风控管理与效率效益,有效防范和化解各类风险,进一步增强公司风险应对能力和核心竞争力,保障公司安全健康持续发展。