会计电算化课程之账务处理子系统(ppt 71页)实用资料
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第3章-账务处理子系统ppt课件(全)
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
7
3.1.2 账务处理子系统的主要内容
账务处理子系统主要进行凭证处理和账簿管理,其中融合了多账 套管理、日常账务、账簿管理、出纳管理、辅助管理账簿、自 动转账、综合査询方式等功能。
会计凭证在会计工作中有着极为重要的作用，对企业所发生的 任何业务都必须取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭证编制 记账凭证。为了对企业的资金运动进行全面、系统、连续的反 映，必须以会计凭证为依据，对企业所发生的全部经济业务按 照一定的规则，在会计账薄中进行登记。
记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总 分类账进行逐笔登记。记账凭证账务处理程序的优点是 简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济 业务的发生情况；缺点是登记总分类账的工作量较大。 该账务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单 位。
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
5
2．汇总记账凭证账务处理程序
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造 费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证， 传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2022/7/24
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
第3章 账务处理子系统
19
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
▪（3）薪资管理系统 薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子
系统。 ▪（4）采购管理系统、销售管理系统与存货核算系统
采购管理系统、销售管理系统以及存货核算系统伴随日常业务的发生与变动 所产生的记账凭证传递到账务处理子系统。 ▪（5）成本管理系统
《账务处理子系统》课件
升级后的系统功能与特点
A
更高效的数据处理能力
升级后的系统具备更高效的数据处理能力，能 够快速完成大量数据的处理和计算。
更强大的安全防护体系
升级后的系统具备更强大的安全防护体系 ，能够更好地保护用户数据和系统安全。
B
Hale Waihona Puke C更友好的用户界面
升级后的系统界面更加简洁、直观、易用， 提高了用户体验和操作便捷性。
界面改进
优化用户界面，提高用 户体验和操作便捷性。
安全防护
加强系统安全防护措施 ，提高系统安全性。
系统升级方案与步骤
需求调研
深入了解用户需求和业务需求，为系统升级提供依 据。
设计阶段
根据需求调研结果，制定系统升级方案和设计蓝图 。
开发阶段
按照设计蓝图进行系统开发和功能实现。
测试阶段
对系统进行全面测试，确保系统稳定性和可靠性。
主要功能
账务处理、报表生成、凭证管理、固 定资产管理、成本计算等。
系统应用范围与价值
应用范围
适用于各类企业、事业单位的财 务部门，帮助其实现财务管理信 息化，提高财务管理效率。
系统价值
提高财务管理效率、保证财务数 据准确性、支持企业决策、提升 企业竞争力。
系统发展历程与趋势
发展历程
账务处理子系统从手工账务处理到计算机化账务处理，再到目前的智能化账务 处理，经历了多个阶段的发展。
02
辅助功能模块
包括系统设置、权限管理、数据备份与恢复 等功能。
04
03
01
模块间的数据交互与流程
数据流图
通过数据流图展示各模 块间的数据交互关系和 流程。
数据字典
详细描述各模块涉及的 数据项、数据类型、数 据长度等属性。
会计信息系统--第三讲--账务处理子系统课件.
报告信息
2017/9/15
第三讲 账务处理子系统
5
内容提要
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节
2017/9/15
账务处理概述 账务处理流程分析 总账子系统的总体设计 总账子系统初始设置 凭证管理 出纳管理 期末处理与账表输出 辅助管理——往来和项目核算与管理 总账子系统的改进——财务业务一体化
出纳管理 账簿管理 银行对账 往来账管理 月末处理
2017/9/15
第二节 账务处理子系统流程分析 一、手工账务处理子系统处理流程 二、计算机AIS账务处理流程
2017/9/15
第三讲 账务处理子系统
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第二节 账务处理子系统数据处理流程 一、手工账务处理子系统处理流程
㈠ 手工账务处理数据流图分析
企业会计信息系统
财务
应 收 子 系 统 应 付 子 系 统
购销存
管理分析
总 账 子 系 统
工 资 子 系 统
固 定 资 产 系 统
成 本 管 理
资 金 管 理
报 表 子 系 统
采 购 子 系 统
存 货 子 系 统
销 售 子 系 统
财 务 分 析 系 统
领 导 查 询 系 统
决 策 支 持 系 统
其 他 管 理 系 统
第三讲 账务处理子系统 6
本讲重点：
一、熟悉总账子系统数据文件设计和会 计编码设计的方法 二、熟练掌握总账子系统各功能模块的操作 步骤和要点
2017/9/15
第三讲 账务处理子系统
7
本讲学习方法：
注重学习和上机实验相结合，加深理解
2017/9/15
第三讲 账务处理子系统
第4章-账务处理子系统
优点：与手工类似，易接受，查询速度快。
缺点：重复存储，与手工相比并未实现大的进 步。
2．特点：凭证
报表（帐簿）
即：在系统内主要建立记帐凭证文件和汇总文 件，平时根据已输入的记帐凭证按会计科目逐 步更新汇总文件，不需将各种帐簿存储在机内。 需要输出日记帐或明细帐等时，临时从记帐凭 证文件中挑选整理而成。
收、付款凭证： 出纳审核（“出纳签字”菜单）
单）
账套主管审核（“凭证审核”菜
4.凭证审核模块应具备的控制功能
（1）审核人和制单人不能是同一个人 （2）凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取 消审核后才可以 （3）作废凭证或已被标错的凭证不能被审核
（三）凭证修改模块的设计 针对不同阶段的错误凭证设计不同的修改方法：
建立科目库 凭证录入
自动转账
日记账表
现金日记账
数据备份
科目增删改 凭证审核
对账
支票登记簿 银行存款日记账 数据恢复
输入期初数 查询打印
结账
银行对账 明细分类账 修改口令
人员权限设置 记账
总 帐 系统维护等
其他设置等
科目余额表
报表输出
二、设计方案二
帐务 处理
子 系统
初 始 化
凭证 处理
记帐 结帐
账薄 输出
use hz index hznd
sele d
use qydz
sele e
use km index kmnd
sele a
set rela to kmdm into e
acce "请输入记帐人名" to name
do while .not. eof()
xkmdm=kmdm
if len(sh)="" skip loop endif sele b appe blank repl rq with a->rq,pzh with a-
会计电算化-账务处理子系统功能模块设计培训课件
基础设置模块
学习如何进行基础设置，包括账务处理子系统的初始化配置、系统参数设置和用户权限管理。
账套管理模块
了解账套管理模块的功能，学习如何创建、删除和切换账套，以及进行账套 备份和恢复。
科目设置模块
学习如何设置会计科目，包括添加、修改和删除科目，以及设置科目的属性 和余额方向。
初始余额录入模块
了解初始余额录入模块的作用，学习如何录入初始余额，并进行科目余额的 调整和校验。
期初凭证生成模块
学习如何生成期初凭证，并了解期初凭证的作用和使用方法。
凭证录入模块
学习如何进行凭证录入，包括添加、修改和删除凭证，以及设置凭证的摘要、 金额和科目。
会计电算化-账务处理子系统功 能模块设计培训课件
本课件将介绍会计电算化概述以及账务处理子系统的各个功能概述
了解会计电算化的基本概念，学习电算化在会计工作中的重要性和优势。
账务处理子系统介绍
详细介绍账务处理子系统的功能和作用，包括各个模块的使用方法和操作步骤。
会计电算化课程之账务处理子系统
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1、外汇汇率设置 2、常用凭证设置 3、常用摘要设置
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能为“零”; 红字以“－”号表示; 会计
科目借贷双方金额必须平衡。
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凭证审核
是指审核尽人管员账依务照系会统计制在度凭和证会录计入软的件ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的要程求中， 对记账设凭计证所了进大行量的的检检查验和功核对能。，但一些人为的
审错核误的主，要例内如容凭是证:记的账科凭目证代是码否输与原入始错凭误证导相符 ，经济致业会务是计否科正目确发，生记错账误凭证；相凭关证项的目借是贷否方填金写齐 全，会额计同分录时是发否生正错确误等，。且错误金额相同。这
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(2)辅助核算数据的录入
会计分录输入说明：
(1)分录的每一条记录摘要均不能为空。
(2)分录的每条记录摘要可以不同, 常用语
句可以在“获取”中找到。
会计电算化课件：账务处理系统
第三节 期末处理
应用指南
（四）期间损益结转 ①若损益类科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助 账类必须相同。 ②每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本 年利润科目中去。 ③本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科 目的下级科目。
第三节 期末处理
应用指南
二、转账生成 （一）自定义转账生成 （二）销售成本转账生成 （三）汇兑损益转账生成 （四）期间损益转账生成
第一节 初始设置
应用指南
一、系统控制参数的设置 ③出纳凭证必须经由出纳签字：凭证中含有现金、银
行科目的凭证必须由出纳人员核对签字后才能记 账。 ④凭证审核控制到操作员：允许对审核凭证权限作进 一步细化，只允许某操作员审核其本部门操作员填 制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭 证，可选择此项。
第二节 日常处理
应用指南
三、审核凭证
①审核人和制单人不能是同一人。 ②凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消 审核签字后，才可修改或删除。
第二节 日常处理
四、记账
应用指南
①第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
②未审核凭证不能参与记账，记账范围应小于等于已审 核范围。
③作废凭证不需审核可直接参与记账。
③黄色区域是设置了辅助核算内容的科目，其数 据需要在相应的辅助账窗口中操作。
第一节 初始设置
应用指南
（二）辅助核算科目余额的录入 ❖包括：客户往来期初 、供应商往来期初 、个人往
来期初 、项目核算期初等，具有数量金额核算科目 的期初余额录入,在“期初余额”对话框中,第一行 录入金额,第二行录入数量。
第二节 日常处理
应用指南
❖ 凭证正分部分： ①摘要：对本业务内容的简要说明。正文中不同行的
账务处理子系统 PPT课件
09.04.2020
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四、计算机方式和手方式下——账务处理流程的 区别
数据处理的起点与终点不同 数据处理的方式不同 数据存储的方式不同 对账方式不同 会计资料查询统计方式不同
09.04.2020
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第三章 账务处理子系统
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
原始凭证
投资人 债权人 管理者 政府
经济业务流程
09.04.2020
4
1、数据采集
数据采集主要是从经济业务流程中采集数据， 为数据加工服务。这些数据包括: 获取/支付流程的数据 转换流程的数据 销售/收款流程的数据 总账子系统从业务流程采集数据
09.04.2020
5
2、数据加工与存储
加工与存储是将反映经济活动的原始凭 证按照会计科目和“有借必有贷，借贷 必相对”的原则编制记账凭证、审核记 账凭证，然后对其进行分类、计算、求 和，并将结果保存在各类账簿中。
09.04.2020
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第三节 账务处理子系统设计
一、账务处理子系统功能模块设计 P100图3-5 系统初始化+…+辅助管理+系统服务
总账子系统
系统初 始化
凭证管 理
出纳管 理
账簿管 理
期末处 理
辅助管 理
系统服 务
09.04.2020
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二、会计科目代码设计 1、意义 便于反映会计科目之间的逻辑关系 保证会计科目的唯一性 便于计算机处理和分类 节省存储空间 提高处理速度 2、编码方法 顺序码——基本编码方法 群码（位码、段码）——主要编码方法 组码（类码）
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只使用总账系统，则“受控系统”为空。 如果使用“应收”，“应付”系统，则
“受控系统”为“应收系统”或“应付系 统”。
部门辅助核算
部门核算通常适用于收入和费用类科目。 为了加强管理，企业对各种收支类科目除了需要
按类别进行核算外，还需按部门进行核算，如管 理费用科目下，首先要按类别分成管理人员工资、 办公费、差旅费、业务招待费等项目进行核算， 然后还需对每个费用项目在不同部门的发生情况 进行核算，这种核算要求在手工条件下是很难实 现的，但在计算机条件下，利用系统提供的部门 核算辅助功能，却是轻而易举的事情。
（三）项目核算与管理 项目核算与管理
项目 定义
建立项目 目录
项目期初与 计划录入
项目账 输出
项目 统计表
项目计划 执行报告
核对 项目账
3.2.5 凭证类别设置
1、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分
为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金 的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、 现付、银付四种类型。
往来核销
银行对 账单
企业对账
文件
银行对账
银行对账单
输入
文件
余额调节表 已达账 未达账
计算机账务处理数据流程
计算机账务系统中会计业务处理的基本流 程是：
1. 编辑输入记账凭证或机制凭证。 2. 对输入的记账凭证进行审核。 3. 人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。 5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。
第3章 账务处理子系统
3.1 账务系统的工作原理 及功能结构
3.1.1 账务系统的手工处理方式
在手工条件下，会计核算的方法主要包括： 设置会计科目及账户 复式记账 填制与审核凭证 设置与登记账簿 成本计算 财产清查 编制会计报表
3.1.2 账务系统的计算机处理方式
原始凭证
记账凭证 编制
临时凭证 文件
记账
审核
凭证文件
编制
期末业务处理
发生额余 额文件
输出
计算机账务系统业务处理流程
会计报表
明细账 总账 各种辅 助账
3.1.3 计算机账务系统的数据流程
审核
期末 业务处理
科目余额/ 发生额文件
报表子系统
记账凭证 机制凭证
编辑输入
临时凭证 文件
记 账
凭证文件
部门、项目、 等辅助文件
往来业务 文件
输出
记账凭证 明细账 日记账 多栏账 总账 辅助账
项目核算
项目核算是为了解决围绕一个 专门的对象，将与该对象有关的所 有收入、支出进行专项归集的目的 而设置的功能。
当科目体系中有项目核算类科目时，需要在项目目录 功能中做进一步的设置。 （1）定义项目大类：项目大类即项目核算的分类类别，如 在建工程等。 （2）定义项目结构：为了方便用户登记项目清单，每一大 项有关的栏目由用户自由设定。 （3）项目分类和项目目录：如在建工程较多，为了分类统 计和管理需要设置项目的分类和每一分类下的项目清单。 （4）指定项目核算科目：在建立会计科目时，虽然已经设 定了项目核算的会计科目，但没有具体指定某科目进行哪 个项目大类核算，在此应予以明确。即在项目科目中将属 于该项目的科目选入该项目核算。 （5）项目期初与计划录入。项目期初即某项目在某个科目 中的期初余额；项目计划即某项目在某个科目中的计划发 生额。由于项目期初和项目计划是与科目和项目相关的， 所以录入时，应逐个科目录入，先录入一个科目下所有项 目的期初余额和计划数，再输入另一个科目的期初余额和 计划数。
例如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收 款凭证的约束条件设定为“借方必有科目”、 “1001，1002”，而将转账凭证的约束条件设定为 “借贷必无科目”、“1001，1002”。
（2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内 容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭 证和转账凭证。
另外，有的软件把由系统自动生成的凭证专 门设置成一类，通常称为机制凭证。
2、凭证限制条件设置：
系统提供一系列的条件选项，如“借方必有科 目”、“贷方必有科目”、“借方必无科目”、 “贷方必无科目”等。由用户根据凭证的特点来选 择。
一种是模仿手工的处理方法。采用这种方法 有关会计科目的设置与手工处理科目设置相 同，即在其他应收、其他应付科目下按费用 类别设置二级科目，在二级科目下按往来的 个人或单位设置明细科目。
另一种是辅助核算方式。即利用系统的辅助 核算功能将有关科目设成个人往来类。
客户和供应商往来核算
在只使用总账子系统的单位，与个人往来 类似，客户和供应商往来核算也可用两种 方法进行核算。
3.1.4 通用账务处理系统 基本功能结构
账务处理系统
初始 凭证 账簿 设置 处理 输出
出纳 管理
往来 管理
部门 项目 期末业 管理 管理 务处理
账务系统功能结构示意图
3.2 账务处理子系统系统的初始化
3.2.1 账务处理子系统初始化 设置概述
3.2.2 初始化设置前的准备工作
㈠ 仔细阅读《使用手册》 ㈡ 会计科目、凭证类型等的确定 ㈢ 会计数据资料的准备
6.其他核算 （1）日记账 （2）银行账 （3）数量金额账 （4）外币账
2.删除会计科目
①科目未录入期初余额 ②科目未被其他设置使用 ③没有任何一张记账凭证用到该科目 ④该科目没有建立明细科目
3.修改会计科目
3.2.4 会计科目辅助核算设置
个人往来辅助账
账务系统对个人往来业务的处理提供了两 种不同的解决方案：
包括往来账数据、银行账数据、科目余 额、凭证摘要等。 ㈣ 会计组织和人员分工的确定
3.2.3 会计科目设置
1、科目代码
■■■■
■■
■■
└──┬──┘
└┬┘
└┬┘
一级科目本级码 二级科目本级码 三级科目本级码
└─── 科目的全编码 ───┘
科目编码示意图
2、科目名称 3、科目类型 4、账页格式 5、辅助账的设置
（一）部门核算Leabharlann 管理部门核算和管理建立部门 部门初始数据 输出部门 部门收支 部门计划 核对部门 目录 与计划的录入 核算账 分析表 执行报告 核算账
部门核算与管理模块的主要功能
（二）个人往来核算与管理
个人往来核算与管理
建立个人 个人往来初始 个人往来 个人往来账
往来目录 数据录入 核销
输出
个人往来 账龄分析
“受控系统”为“应收系统”或“应付系 统”。
部门辅助核算
部门核算通常适用于收入和费用类科目。 为了加强管理，企业对各种收支类科目除了需要
按类别进行核算外，还需按部门进行核算，如管 理费用科目下，首先要按类别分成管理人员工资、 办公费、差旅费、业务招待费等项目进行核算， 然后还需对每个费用项目在不同部门的发生情况 进行核算，这种核算要求在手工条件下是很难实 现的，但在计算机条件下，利用系统提供的部门 核算辅助功能，却是轻而易举的事情。
（三）项目核算与管理 项目核算与管理
项目 定义
建立项目 目录
项目期初与 计划录入
项目账 输出
项目 统计表
项目计划 执行报告
核对 项目账
3.2.5 凭证类别设置
1、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分
为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金 的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、 现付、银付四种类型。
往来核销
银行对 账单
企业对账
文件
银行对账
银行对账单
输入
文件
余额调节表 已达账 未达账
计算机账务处理数据流程
计算机账务系统中会计业务处理的基本流 程是：
1. 编辑输入记账凭证或机制凭证。 2. 对输入的记账凭证进行审核。 3. 人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。 5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。
第3章 账务处理子系统
3.1 账务系统的工作原理 及功能结构
3.1.1 账务系统的手工处理方式
在手工条件下，会计核算的方法主要包括： 设置会计科目及账户 复式记账 填制与审核凭证 设置与登记账簿 成本计算 财产清查 编制会计报表
3.1.2 账务系统的计算机处理方式
原始凭证
记账凭证 编制
临时凭证 文件
记账
审核
凭证文件
编制
期末业务处理
发生额余 额文件
输出
计算机账务系统业务处理流程
会计报表
明细账 总账 各种辅 助账
3.1.3 计算机账务系统的数据流程
审核
期末 业务处理
科目余额/ 发生额文件
报表子系统
记账凭证 机制凭证
编辑输入
临时凭证 文件
记 账
凭证文件
部门、项目、 等辅助文件
往来业务 文件
输出
记账凭证 明细账 日记账 多栏账 总账 辅助账
项目核算
项目核算是为了解决围绕一个 专门的对象，将与该对象有关的所 有收入、支出进行专项归集的目的 而设置的功能。
当科目体系中有项目核算类科目时，需要在项目目录 功能中做进一步的设置。 （1）定义项目大类：项目大类即项目核算的分类类别，如 在建工程等。 （2）定义项目结构：为了方便用户登记项目清单，每一大 项有关的栏目由用户自由设定。 （3）项目分类和项目目录：如在建工程较多，为了分类统 计和管理需要设置项目的分类和每一分类下的项目清单。 （4）指定项目核算科目：在建立会计科目时，虽然已经设 定了项目核算的会计科目，但没有具体指定某科目进行哪 个项目大类核算，在此应予以明确。即在项目科目中将属 于该项目的科目选入该项目核算。 （5）项目期初与计划录入。项目期初即某项目在某个科目 中的期初余额；项目计划即某项目在某个科目中的计划发 生额。由于项目期初和项目计划是与科目和项目相关的， 所以录入时，应逐个科目录入，先录入一个科目下所有项 目的期初余额和计划数，再输入另一个科目的期初余额和 计划数。
例如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收 款凭证的约束条件设定为“借方必有科目”、 “1001，1002”，而将转账凭证的约束条件设定为 “借贷必无科目”、“1001，1002”。
（2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内 容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭 证和转账凭证。
另外，有的软件把由系统自动生成的凭证专 门设置成一类，通常称为机制凭证。
2、凭证限制条件设置：
系统提供一系列的条件选项，如“借方必有科 目”、“贷方必有科目”、“借方必无科目”、 “贷方必无科目”等。由用户根据凭证的特点来选 择。
一种是模仿手工的处理方法。采用这种方法 有关会计科目的设置与手工处理科目设置相 同，即在其他应收、其他应付科目下按费用 类别设置二级科目，在二级科目下按往来的 个人或单位设置明细科目。
另一种是辅助核算方式。即利用系统的辅助 核算功能将有关科目设成个人往来类。
客户和供应商往来核算
在只使用总账子系统的单位，与个人往来 类似，客户和供应商往来核算也可用两种 方法进行核算。
3.1.4 通用账务处理系统 基本功能结构
账务处理系统
初始 凭证 账簿 设置 处理 输出
出纳 管理
往来 管理
部门 项目 期末业 管理 管理 务处理
账务系统功能结构示意图
3.2 账务处理子系统系统的初始化
3.2.1 账务处理子系统初始化 设置概述
3.2.2 初始化设置前的准备工作
㈠ 仔细阅读《使用手册》 ㈡ 会计科目、凭证类型等的确定 ㈢ 会计数据资料的准备
6.其他核算 （1）日记账 （2）银行账 （3）数量金额账 （4）外币账
2.删除会计科目
①科目未录入期初余额 ②科目未被其他设置使用 ③没有任何一张记账凭证用到该科目 ④该科目没有建立明细科目
3.修改会计科目
3.2.4 会计科目辅助核算设置
个人往来辅助账
账务系统对个人往来业务的处理提供了两 种不同的解决方案：
包括往来账数据、银行账数据、科目余 额、凭证摘要等。 ㈣ 会计组织和人员分工的确定
3.2.3 会计科目设置
1、科目代码
■■■■
■■
■■
└──┬──┘
└┬┘
└┬┘
一级科目本级码 二级科目本级码 三级科目本级码
└─── 科目的全编码 ───┘
科目编码示意图
2、科目名称 3、科目类型 4、账页格式 5、辅助账的设置
（一）部门核算Leabharlann 管理部门核算和管理建立部门 部门初始数据 输出部门 部门收支 部门计划 核对部门 目录 与计划的录入 核算账 分析表 执行报告 核算账
部门核算与管理模块的主要功能
（二）个人往来核算与管理
个人往来核算与管理
建立个人 个人往来初始 个人往来 个人往来账
往来目录 数据录入 核销
输出
个人往来 账龄分析