会计电算化教程培训讲义(ppt 106)
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会计电算化课件ppt
系统设计
总体架构设计
设计系统的总体架构，包括软硬件配置、网络 拓扑等。
功能模块设计
根据功能分析结果，设计各功能模块的界面、 操作流程等。
数据存储设计
规划数据的存储方式、存储介质和存储安全等。
系统实施系统开发源自01依据设计要求，开发会计电算化系统。
系统测试
02
对开发的系统进行测试，检查系统是否符合设计要求和实际需
会计电算化课件
• 会计电算化概述 • 会计电算化系统构成 • 会计电算化实现流程 • 会计电算化应用实例 • 会计电算化安全与风险控制 • 会计电算化未来发展趋势
01
会计电算化概述
定义与特点
定义
会计电算化是以电子计算机为主的当 代电子技术和信息技术应用到会计实 务中的简称，是一个应用电子计算机 实现的会计信息系统。
资源配置。
人工智能在会计电算化中的应用
01 人工智能技术能够自动化处理大量重复性的会计 工作，提高工作效率和质量。
02 人工智能可以通过机器学习和深度学习等技术不 断优化自身的处理能力和准确性。
03 人工智能还可以协助企业进行内部审计和风险管 理，提高内部控制的有效性和合规性。
THANKS
感谢观看
04
会计电算化应用实例
企业资源规划（ERP）系统
总结词
综合管理企业资源
详细描述
ERP系统是一种集成企业所有资源的管理信息系统，包括财务、供应链、人力 资源等方面的管理。在会计电算化中，ERP系统的应用可以实现对企业财务数 据的全面管理，提高财务管理效率和准确性。
财务管理系统
总结词
专门管理财务数据
审计跟踪
对会计电算化系统中的数据进行审计跟踪，以便及时发现和处理问题，确保数据的真实 性和完整性。
会计电算化培训教程(ppt 106页)
年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 选择该选项，在
结转损益时，按
➢ 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型损为益类，科取目的损余 额的相反方向结 益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时转这，不种选与该选损项 ，则按损益类科 益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了目 额相自 方身 向应定 的的义 反的 方损余 向 益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结进行转结，转。则
关键业务点
现金流量
在总账系统中提供对现金流量的处理，具 体处理方式有以下几种： • 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项 目 • 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在“系统参数”中提供了对现金流量科目必 须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果 在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和 附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如 果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项 目或附表项目，凭证无法保存。
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现 金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的 设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务 处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。 指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是 已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权 限都可以指定或修改现金流量。
无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，
将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时
也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需
关键业务点
结转损益时，按
➢ 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型损为益类，科取目的损余 额的相反方向结 益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时转这，不种选与该选损项 ，则按损益类科 益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了目 额相自 方身 向应定 的的义 反的 方损余 向 益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结进行转结，转。则
关键业务点
现金流量
在总账系统中提供对现金流量的处理，具 体处理方式有以下几种： • 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项 目 • 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在“系统参数”中提供了对现金流量科目必 须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果 在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和 附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如 果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项 目或附表项目，凭证无法保存。
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现 金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的 设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务 处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。 指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是 已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权 限都可以指定或修改现金流量。
无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，
将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时
也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需
关键业务点
会计电算化完整版ppt全套课件教程
任务二 会计电算化发展概况
三、会计电算化的发展趋势 1.会计软件由核算型向管理型发展 2.向网络化方向发展
实时报告系统下，信息提供具有新特点: （1）实时性（在线反馈）。 （2）全面性。 （3）实时分析比较。 3.会计信息的报告向实时化、模式向多样化方向发 展 4.会计软件由“手工型”向“智能型”发展 （1）操作过程智能化 （2）业务分析智能化
都属于任选项 ， 参照实训资料输入其它信息即可。 输入完成后，单击“下一步”按钮，进如“核算类型”窗口，如图3-9所示，
进行核算类型设置。
图3-9创建账套-核算类型
4.输入核算类型
（1）本币代码：必须输入。本例采用系统默认值 RMB 。
（2）本币名称：必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。
2.会计电算化信息系统的特点
⑴及时性与准确性 ⑵集中化与自动化 ⑶人机结合的系统 ⑷内部控制更加严格
（四）会计电算化信息系统与手工会计信息系统的 比较
1.会计数据的采集
（1）直接输入。 （2）间接输入。 （3）自动输入。
2.会计数据的处理 3.会计信息的存储 4.会计信息的输出方式
（1）屏幕显示输出。 （2）打印输出。 （3）软盘输出。 （4）网络输出。
2. 增加用户 （1）执行“权限”→“用户”命令，打开“用户管理”
窗口，如图3-4所示。
图3-4用户管理窗口
（2）单击工具栏上的“增加”按钮，打开“操作员详细情况”对话 框，按任务资料填写“张川”的信息，即“201”、“张川”，如图 3-5所示。继续单击“增加”按钮，分别输入“于方”、“李民”、 “王明雨”、“李志诚”的信息。
二、任务要求
1. 掌握账套的建立过程； 2. 正确设置编码方案和数据精度。
会计电算化讲义第一章第二节
块的操作
4 第四节 计算机基本操作要求
本节已经删除
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会计电算化讲义第一章第二节
•第一章 会计电算化概述
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会计电算化讲义第一章第二节
第二节 会计核算软件
•一、会计核算软件的概念和演进 计算机系统组成：软件、硬件、人员、系
统管理规范。 • 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的 计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编 制的用于会计核算工作的计算机程序。
序号 内容模块
重难点
3
第三节
计算机软件
应用软件
4
第四节 1. 计算机网络分类
计算机网络 2. 因特网
5
第五节 1. 影响计算机安全的主要因素
计算机安全 2. 计算机病毒防备
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会计电算化讲义第一章第二节
三、新旧教材的对比，各章节内容 变动：新增内容、删减内容
•（一）根据教材，讲解其知识结构、重点、难点（第三章）
✓ 录入采购发票、销售发票、收款单、付款单
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会计电算化讲义第一章第二节
•8
理论部分内容提要
• 第一章 会计电算化概述 • 第二章 会计电算化的工作环境 • 第三章 会计电算化基本要求 • 第四章 财务软件的操作要求
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会计电算化讲义第一章第二节
•9
• 《初级会计电算化》
1. 计算机的性能指标及应用 领域、因特网
2. 影响计算机安全的主要因 素及病毒防备
1 第一节
1. 计算机的性能指标
计算机一般知识 2. 计算机的应用领域
2 第二节 计算机 5个部分 硬件
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会计电算化讲义第一章第二节
会计电算化培训课件
第一节 会计信息系统的基本概念 第二节 会计信息系统的特征 第三节 电算化会计信息系统数据处理流程 第四节 电算化会计信息系统的划分及其关 系
第一节 会计信息系统的基本概念
一、数据 是用来记录客观事物性质、形态、结构和特
征的符号。是记录下来的事物的属性+属性值。 二、信息
是由数据或其他源泉（如谈话、文字等）所 能直接或间接推导得到的认识、知识和消息。
缺点：低速度、低效 率、高差错率
2、机械处理阶段 运用穿孔机、核对机、分类机、卡片
机等机械设备 设备笨重、昂贵，
难以推广。
3、电子数据处理阶段
1946年，世界上第一台计算机ENIAC诞生。
1954年，美国通用电器公司将计算机用于工资 计算。
1979年，我国长春一汽试点。
1981年，我国提出“会计电算化”一词。
数据和信息可看成是原料和成品之间的关系， 信息更强调它对决策的实际价值，但又不是绝 对对立的，两者在许多场合下又是通用的。
三、系统
组成系统的元素至少有两个以上。
系统中元素是相互联系、相互影响的，而不是 随意凑合在一起的。
这些元素结合在一起为着一个共同的目标或意 图。
系统是算化的作用
多----职能多、提供信息多 快----提供信息快 好----人员素质高、工作更规范 省----省时、省力
第三节 会计电算化的发展
一、国外会计电算化的发展概况 （一）发展过程
1、会计数据单项业务处理阶段（50年代 初---60年代中期） 2、会计数据综合处理阶段（60年代中--70年代初） 3、会计数据系统处理阶段（70年代初至 今）
至今）
在应用领域方面：
单项业务应用（岗位级）-----财务部门应用（部 门级）------企业内部各部门（企业级）
第一节 会计信息系统的基本概念
一、数据 是用来记录客观事物性质、形态、结构和特
征的符号。是记录下来的事物的属性+属性值。 二、信息
是由数据或其他源泉（如谈话、文字等）所 能直接或间接推导得到的认识、知识和消息。
缺点：低速度、低效 率、高差错率
2、机械处理阶段 运用穿孔机、核对机、分类机、卡片
机等机械设备 设备笨重、昂贵，
难以推广。
3、电子数据处理阶段
1946年，世界上第一台计算机ENIAC诞生。
1954年，美国通用电器公司将计算机用于工资 计算。
1979年，我国长春一汽试点。
1981年，我国提出“会计电算化”一词。
数据和信息可看成是原料和成品之间的关系， 信息更强调它对决策的实际价值，但又不是绝 对对立的，两者在许多场合下又是通用的。
三、系统
组成系统的元素至少有两个以上。
系统中元素是相互联系、相互影响的，而不是 随意凑合在一起的。
这些元素结合在一起为着一个共同的目标或意 图。
系统是算化的作用
多----职能多、提供信息多 快----提供信息快 好----人员素质高、工作更规范 省----省时、省力
第三节 会计电算化的发展
一、国外会计电算化的发展概况 （一）发展过程
1、会计数据单项业务处理阶段（50年代 初---60年代中期） 2、会计数据综合处理阶段（60年代中--70年代初） 3、会计数据系统处理阶段（70年代初至 今）
至今）
在应用领域方面：
单项业务应用（岗位级）-----财务部门应用（部 门级）------企业内部各部门（企业级）
【会计电算化】讲义精选精品PPT课件
1、整理各账户余额； 2、清理往来账户、呆账、死账及银行存款未达账项； 3、核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符。 （二）建立会计账户体系并确定编码 1、会计科目编码：
4
一级科目按财政部规定设置 会计科目编码常采用全编码方案，即： 本级科目全编码=上级科目全编码+本级科目编码。 2、建立会计账户体系应从一级科目开始，逐级下设。 3、设置会计科目原则 ① 符合财政部和有关管理部门的规定。 ② 满足本单位会计核算与管理的要求。 ③ 满足会计报表的要求，凡是报表所用数据需要从账
项目、运算关系。 4、固定资产初始化：设置固资类型、期初固资余额、
累计折旧等
9
5、报表处理初始化：新建报表、设置报表格式、计算 公式、进行报表注册、审核表内表间关系等
五、计算机与手工并行。 1、目标：通过双向对比，检查电算化核算系统的适应 性、操作问题及改进等。 2、工作： （1）检查科目体系的科学性与适应性 （2）检验各种核算方法的正确性 （3）考察操作的适应性、改进问题 （4）纠正程序错误或业务处理错误。
6
A、账证相符
B、账账相符
C、账实相符
D、账表相符
3、下列有关会计账户体系表述，错误的是（单）。
A、建立会计账户体系应从明细科目开始，逐级向上
设置一级科目
B、建立会计账户体系的核心工作是设置会计科目
C、会计账户体系是会计核算系统的基础
D、建立会计账户体系应当首先符合财政部和有关管
理部门的规定
4、在替代手工记账过程中，下列关于设置会计科目的
【课堂练习】
10
1、在会计电算方式下，下列表述中正确的是（单）。
A、会计资料格式不变 B、账务处理流程不变
C、会计核算方法不变 D、记账凭证类别不变
4
一级科目按财政部规定设置 会计科目编码常采用全编码方案，即： 本级科目全编码=上级科目全编码+本级科目编码。 2、建立会计账户体系应从一级科目开始，逐级下设。 3、设置会计科目原则 ① 符合财政部和有关管理部门的规定。 ② 满足本单位会计核算与管理的要求。 ③ 满足会计报表的要求，凡是报表所用数据需要从账
项目、运算关系。 4、固定资产初始化：设置固资类型、期初固资余额、
累计折旧等
9
5、报表处理初始化：新建报表、设置报表格式、计算 公式、进行报表注册、审核表内表间关系等
五、计算机与手工并行。 1、目标：通过双向对比，检查电算化核算系统的适应 性、操作问题及改进等。 2、工作： （1）检查科目体系的科学性与适应性 （2）检验各种核算方法的正确性 （3）考察操作的适应性、改进问题 （4）纠正程序错误或业务处理错误。
6
A、账证相符
B、账账相符
C、账实相符
D、账表相符
3、下列有关会计账户体系表述，错误的是（单）。
A、建立会计账户体系应从明细科目开始，逐级向上
设置一级科目
B、建立会计账户体系的核心工作是设置会计科目
C、会计账户体系是会计核算系统的基础
D、建立会计账户体系应当首先符合财政部和有关管
理部门的规定
4、在替代手工记账过程中，下列关于设置会计科目的
【课堂练习】
10
1、在会计电算方式下，下列表述中正确的是（单）。
A、会计资料格式不变 B、账务处理流程不变
C、会计核算方法不变 D、记账凭证类别不变
会计电算化初级知识培训ppt课件
《初级会计电算化》培训
理论部分
新教材说明
理论与实务并重，即既重视理论学习，也重视实际操作实践。 在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，内
容与时俱进，例如：信息技术方面简化了Windows操作系统、 Word、Excel，会计软件实务操作方面则加强了对工资、固定 资产、应收、应付系统的要求，规章制度方面（即会计电算化 基本要求）的不少内容与以前不同。
1.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：P11 为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作 1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作
P12 1.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基本
条件（4个要求） P49
ppt课件.
16
第二章 会计电算化的工作环境
2.1 计算机基础知识 2.2 计算机硬件系统 2.3 计算机软件系统 2.4 计算机网络 2.5 计算机系统的安全保护
1996年6月针对企业发布的《会计电算化工作规范》。
ppt课件.
11
1.2 会计核算软件：知识点
1.2.1 会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件， 会计核算软件的核心、基础、依据和目标 P4
会计软件系统可以是一个独立的系统，也可以是ERP的一个 子系统。
1.2.2 会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件 与专用会计软件的特点 P4-5
护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与监 控等保护措施或技术 P35
ppt课件.
25
2.5.2 计算机病毒的防治
计算机病毒的主要症状 P36 计算机病毒的传播途径 P37 （网络、磁盘、光盘） 计算机病毒的预防措施 P37 计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机防
杀病毒软件 P37-38
理论部分
新教材说明
理论与实务并重，即既重视理论学习，也重视实际操作实践。 在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，内
容与时俱进，例如：信息技术方面简化了Windows操作系统、 Word、Excel，会计软件实务操作方面则加强了对工资、固定 资产、应收、应付系统的要求，规章制度方面（即会计电算化 基本要求）的不少内容与以前不同。
1.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：P11 为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作 1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作
P12 1.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基本
条件（4个要求） P49
ppt课件.
16
第二章 会计电算化的工作环境
2.1 计算机基础知识 2.2 计算机硬件系统 2.3 计算机软件系统 2.4 计算机网络 2.5 计算机系统的安全保护
1996年6月针对企业发布的《会计电算化工作规范》。
ppt课件.
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1.2 会计核算软件：知识点
1.2.1 会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件， 会计核算软件的核心、基础、依据和目标 P4
会计软件系统可以是一个独立的系统，也可以是ERP的一个 子系统。
1.2.2 会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件 与专用会计软件的特点 P4-5
护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与监 控等保护措施或技术 P35
ppt课件.
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2.5.2 计算机病毒的防治
计算机病毒的主要症状 P36 计算机病毒的传播途径 P37 （网络、磁盘、光盘） 计算机病毒的预防措施 P37 计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机防
杀病毒软件 P37-38
会计电算化培训教材(PPT 73页)
期末结账
对账 在总账系统“期末”子菜单下选择“对账”项，屏幕显示待 对账的会计期间。双击要进行对账月份的“是否对账”栏， 或将光标移到要进行对账的月份，单击“选择”按钮，选择 对账月Байду номын сангаас。单击“对账”按钮，系统开始自动对账
期末结账
结账 在电算化环境下，结账的做法与手工核算不同，结账的准确 含义是“封账”，即结账后禁止在当期继续处理业务的各项 功能，如不能输入、修改凭证、不能记账等。
库存管理系统
采购入库单
出入 库库 单单
采购管理系统
采购发票
付款核销单 转账业务
核算系统 凭 证
工资管理系统
凭证
总账系统
销售出库单
销售发票
收款核销单 转账业务
销售管理系统
凭证 固定资产管理系统
财务报表系统
预
算
控
制
财务分析系统
账务处理系统热键及快捷键 账务处理系统热键及快捷键表
二第二财节务处财理务系处统理的系初统始的设初置始设置
三第四日节常账辅务助处核理算
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关键业务点
自动转账
定义生成凭证的机制凭 证说明，方便凭证查询。不 同选项产生不同结果
自动转账功能用于自动生成可按比例转出指
定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生 额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
在“转入、转出 方”同时都存在许 多明细科目的情况 时，定义一条转入 （或转出）分录 后，单击“分录类 推”功能，则自动 生成其他分录。分 录类推功能只类推 相同级次的科目，
关键业务点
现金流量
在总账系统中提供对现金流量的处理，具 体处理方式有以下几种： • 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项 目 • 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在“系统参数”中提供了对现金流量科目必 须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果 在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和 附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如 果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项 目或附表项目，凭证无法保存。
会计电算化教程
目录
总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表
目录
总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表
系统结构
总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行 无缝联接，总账与其它系统的关系如下：
应收应付
现金管理
固定资产
报
表
工
资
凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围 和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不 同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所 需的会计信息。
模式凭证
模式凭证是为方便用户重复录入，系统提 供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入 凭证时调用。
双敲审核
双敲审核主要是满足金融、证券等一些 特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入， 达到系统自动审核凭证的目的。
无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，
将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时
关键业务点
通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表
关键业务点
期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自 动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末 汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计 科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中 设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收 益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。
凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行，用户可根据自己的需要， 将已经启用的账套，反结账到初始状态，不过，这种操作，只有系 统管理员才有权限。
凭证处理
凭证录入 凭证查询 凭证过账 凭证汇总 模式凭证 双敲审核
凭证录入
凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真 的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的 记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接 在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中， 系统为您提供许多功能操作以方便您高效快 捷地输入记账凭证。
关键业务点
结转损益
在总账参数设置中 选择本年利润科目 ，本年利润科目只 能选择一级科目。 系统目前允许本年 利润科目下挂核算 项目也能进行自动 结转损益，但要求 本年利润下挂的核 算项目属于或等于 所对应的损益类科 目下挂的核算项目
关键业务点
结转损益
➢ 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本
工业物流
总账
预算管理 项目管理
商业物流
成本管理
注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从统资料 系统参数 初始余额
日常处理
凭证录入 凭证审核
凭证过账
核销管理
凭证查询
报表查询
期末处理
期末调汇 结转损益 期末结账
讲解要点
系统参数设置 初始化 凭证处理 现金流量的制作 期末调汇 自动转账 结转损益 往来核销
凭证查询
凭证过帐
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根 据其会计科目登记到相关的明细账簿中的 过程。经过记账的凭证以后将不再允许修 改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的 方式进行更正。因此，在过账前应该对记 账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记 账凭证中的数据关系错误，而无法检查业 务逻辑关系。
凭证汇总
关键业务点
在凭证中处理现金流量
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现 金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的 设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务 处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。 指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是 已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权 限都可以指定或修改现金流量。
初始化
初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计 年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情 况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到 账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。
根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量 金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。
年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 选择该选项，在
结转损益时，按
➢ 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型损为益类，科取目的损余 额的相反方向结 益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时转这，不种选与该选损项 ，则按损益类科 益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了目 额相自 方身 向应定 的的义 反的 方损余 向 益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结进行转结，转。则
系统参数设置
系统参数是总帐系统的基础，它的设置关系到 所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。
系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡 中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡 “会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间 与新建帐套的启用期间相同（故总帐的会计期间 是由新建帐套确定的，不能更改）；主要是第二 个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内 容。