excel常用财务函数课件
合集下载
《Excel与财务分析》PPT课件
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
6.1 计算折旧的函数
• 1、折旧函数
• Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5 个折旧函数可以确定指定时期内资产的折旧值。
• 这5个折旧函数有4个参数是共有的，如表所示。
cost salvage lIFe period
为资产原值 为资产在折旧期末的价值（也称资产残值） 为折旧期限（有时也称作资产的生命周期） 必须使用与lIFe相同的单位
• 现在可以通过函数PV计算一下这笔投资是否值得。该项投资的 年金现值为：
• PV(0.067/12,12*25,500,0)=-72 700.05
6.2 投资函数
4、FV函数 • 用法 • FV(rate, nper, PMT, pv, type) • 功能 • FV函数计算投资在将来某个日期的价值，它可以计算出投资的一次性偿还金额，也 可以计算出一系列数额相等的分期偿还金额。 • 例如 • 某人为保证退休后的生活，打算每年年初存入3 000元，在整个投资期间，平均投 资回报率为7%。此人今年30岁，到他60岁时，有多少存款？计算方法如下。 • FV(7%, 30,-2000,1)=￥202 146.08
value1,…,value29代表1~29个偿还金额不相等时的分期偿还额
6.2 投资函数
2、PMT函数 • 用法 • PMT(rate, nper, pv, fv, type) • 说明，PMT返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款。rate和nper单位 要一致 。 • 功能 • PMT基于固定利率及等额分期付款方式，计算投资或贷款的每期付款额 。 • 例如：某人买房了，贷款200 000元，利率为7%，分10个月付清，则他的月支付额 为： • PMT(7%/12, 10, 200000) =￥-20 647.26
6.1 计算折旧的函数
• 1、折旧函数
• Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5 个折旧函数可以确定指定时期内资产的折旧值。
• 这5个折旧函数有4个参数是共有的，如表所示。
cost salvage lIFe period
为资产原值 为资产在折旧期末的价值（也称资产残值） 为折旧期限（有时也称作资产的生命周期） 必须使用与lIFe相同的单位
• 现在可以通过函数PV计算一下这笔投资是否值得。该项投资的 年金现值为：
• PV(0.067/12,12*25,500,0)=-72 700.05
6.2 投资函数
4、FV函数 • 用法 • FV(rate, nper, PMT, pv, type) • 功能 • FV函数计算投资在将来某个日期的价值，它可以计算出投资的一次性偿还金额，也 可以计算出一系列数额相等的分期偿还金额。 • 例如 • 某人为保证退休后的生活，打算每年年初存入3 000元，在整个投资期间，平均投 资回报率为7%。此人今年30岁，到他60岁时，有多少存款？计算方法如下。 • FV(7%, 30,-2000,1)=￥202 146.08
value1,…,value29代表1~29个偿还金额不相等时的分期偿还额
6.2 投资函数
2、PMT函数 • 用法 • PMT(rate, nper, pv, fv, type) • 说明，PMT返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款。rate和nper单位 要一致 。 • 功能 • PMT基于固定利率及等额分期付款方式，计算投资或贷款的每期付款额 。 • 例如：某人买房了，贷款200 000元，利率为7%，分10个月付清，则他的月支付额 为： • PMT(7%/12, 10, 200000) =￥-20 647.26
excel常用财务函数培训课件PPT(共 63张)
2、先付年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例三：假设有一项保险，购买成本 为20000元，投保后每年年初可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，判断是 否应该购买此项保险。
3、递延年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
1、自己制作复利终值系数表 2、自己制作年金终值系数表
二、现值函数
现值函数的语法公式：
=PV(rate,nper,pmt,fv,type) }rate——各期利率 }nper——付款期总数 }pmt——各期应付（或得到）的金额（
年金） }fv——终值，缺省为0 }Type_0为期末，可缺省；1为期初。
制作复利终值系数表 制作年金终值系数表
练习
（1）某人存入10万元，若存款为利率4%， 第5年末取出多少本利和？
（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5 年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存 5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
F递=A（F/A，i，n)
3、递延年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type
例五：张三准备3年后每月月末将 500元存入银行，如果银行存款月 利率0.5%，按月复利计息，那么 张三存款5年后的本利和为多少元 ？
4、永续年金终值
永续年金由于没有到期日，所以没 有终值。
三、函数NPV
现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN)
1、Value1, value2, ...在时间上必须具有 相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, … 的顺序 来解释现金流的顺序。所以务必保证支出 和收入的数额按正确的顺序输入。
第4章 用Excel函数进行财务计算.ppt
NOMINAL(effect_rate,npery) 其中effect_rate为实际利率，npery为每年的复利期数。此处，npery仍然会被截尾取 整。 如果任一参数为非数值型，则NOMINAL函数返回错误值#VALUE!。如果 effect_rate≤0或npery<1，则NOMINAL函数函数返回错误值#NUM!。
❖ 利率的报价方法 ❖ 加载分析工具库：VBA函数实现利率转换 ❖ 举例：利率转换的应用
高效办公“职”通车――Excel 函数公式范例应用
Excel中的利率转换
❖ 利率的报价方法
利率报价就是指通常所说的利率计算方法，一般包括三种计算方式： 1.名义利率 这种利率是根据年度单位报价的，包括每年的复利频率。如常见的报价APR为6%/月复利， 其中每月支付0.5%。 2.年度实际利率 这种利率使用一定比率表示一年可以得到的百分比。例如假设年度实际利率为10%，则 1000元人民币到年底就可以得到100元的利息。 3.阶段实际利率 这种利率是使用一定比例表示低于一年的某个阶段可以得到的百分比。例如，如果半年 的利率为4%，则500元在6个月后将得到20元的利息。 使用这3种方式表示的任何利率报价都可以转换成任何其他的方法。假设100元的月息为 1%，那么第一个月的投资就可以得到1元的利息。如果利息入账后没有取出，则将合并 到本金中，下一个月的利率就要根据新的本金进行计算。 月息1%等同于年息12.6825%。
高效办公“职”通车――Excel 函数公式范例应用
累计、贴现和分期偿还
❖ 用FV和PV函数计算贴现
假设贴现率为7%，如果想要在10年后获得本利和为5万元，则现在需要存入银行多少钱？ （1）输入数据，如图4-11所示。 （2）选中B5单元格，输入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”，按下Enter键确认输入，结果 如图4-12所示。
❖ 利率的报价方法 ❖ 加载分析工具库：VBA函数实现利率转换 ❖ 举例：利率转换的应用
高效办公“职”通车――Excel 函数公式范例应用
Excel中的利率转换
❖ 利率的报价方法
利率报价就是指通常所说的利率计算方法，一般包括三种计算方式： 1.名义利率 这种利率是根据年度单位报价的，包括每年的复利频率。如常见的报价APR为6%/月复利， 其中每月支付0.5%。 2.年度实际利率 这种利率使用一定比率表示一年可以得到的百分比。例如假设年度实际利率为10%，则 1000元人民币到年底就可以得到100元的利息。 3.阶段实际利率 这种利率是使用一定比例表示低于一年的某个阶段可以得到的百分比。例如，如果半年 的利率为4%，则500元在6个月后将得到20元的利息。 使用这3种方式表示的任何利率报价都可以转换成任何其他的方法。假设100元的月息为 1%，那么第一个月的投资就可以得到1元的利息。如果利息入账后没有取出，则将合并 到本金中，下一个月的利率就要根据新的本金进行计算。 月息1%等同于年息12.6825%。
高效办公“职”通车――Excel 函数公式范例应用
累计、贴现和分期偿还
❖ 用FV和PV函数计算贴现
假设贴现率为7%，如果想要在10年后获得本利和为5万元，则现在需要存入银行多少钱？ （1）输入数据，如图4-11所示。 （2）选中B5单元格，输入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”，按下Enter键确认输入，结果 如图4-12所示。
excel常用财务函数
1、年金函数PMT（）
• =PMT(rate, nper, pv, fv, type)
• Rate贷款利率（期利率）。 • Nper该项贷款的付款总期数(总年数或还租期 数）。 • Pv现值 • Fv为未来值 • Type数字0或1
=PMT(rate, nper, pv, fv, type)
• 例一：你欲按月分期付款购买一套住房， 住房售价36万元，收付12万元，偿还期限 10年，如果银行贷款利率为月息0.5%，你 每月末应偿还贷款多少元？ • 月初
三、函数NPV
• 例一：某公司有一个项目，假设第 一年年末投资10万元，在投资后的 四年中每年可获得的收益分别为： 20000元,28000元，42000元， 38000元，假定年折现率为5%， 此投资方案净现值为？
三、函数NPV
• 例二：某公司有一个项目，假设第 一年年初投资10万元，投资当年获 利10000元，在投资后的四年中每 年可获得的收益为30000元，假定 年折现率为5%，此投资方案净现 值为？
• 某公司正在考虑购买一台新设备以扩大生产 能力。某设备供应商出售的设备能够满足该 公司的需要。设备供应商出售的设备标价 200 000元，对于任何购买设备的客户提供 以下两种付款方式： • （1）特别筹资方式：设备供应商以5%的优 惠年利率提供200 000元贷款,要求在今后5 年内按月等额还款，每月末偿还； • （2）现金折扣方式：客户立即付款可以享 受20 000元的现金折扣，即支付180 000元 现款，就可以购买该设备。目前该公司可以 按8%的年利率从银行取得借款180 000元。 • 请选择该公司购买该设备的付款方式。
• 巴菲特的“利滚利”致富经 • /2012-1113/147902849.html
第篇excel财务篇PPT课件
地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。
第6页/习了在Excel中手工输入数据的
方法。这里直接使用已经创建好的“员工人事档案、工资管理表.xls”中的
数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。
第7页/共44页
•
在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每
个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。效果如图：
第8页/共44页
第9页/共44页
• 2.解决方案 • （1）导出数据为文本格式。 • （2）导入外部数据。 • （3）引用其他工作表的数据。
第10页/共44页
• （4）在后面的列中增加“初算应税工资”、“实际应税工 资”、“个人所得税”、“应扣工资”、“实发工资”列。
表）模拟运算表、双变量模拟运算表等内容。
第41页/共44页
•
这些函数和运算，都可以用来解决当变量不是唯一的一个值而是一组
值时所得到的一组结果，或变量为多个，即多组值甚至多个变化因素时对结
果产生的影响。
第42页/共44页
•
我们可以直接利用Excel中的这些函数和方法，实现数据分析，为企业
管理提供准确详细的数据依据。
以更好地实现Excel强大的功能。
第17页/共44页
• 1.5案.例2分案析 例19 财务报表的制作
•
在 试 算 平 衡 表 和 损 益 表 的 基 础 上 ， 制 作 企 业 的—资 产—负资债 表产。负效 果债如表图 ：
第18页/共44页
第19页/共44页
•
2.解决方案
• （1）启动Excel，输入试算平衡表的表头。
• 学习目标 • 1．学会Excel中导入/导出外部数据的方法。 • 2．学会利用公式自动计算数据。
excel常用财务函数
〔2〕某人希望将来5年，每年年末都可以取 出10万元，假设存款为利率4%，问现在应存 入银行多少钱？
〔3〕某人希望将来5年，每年年初都可以取 出10万元，假设存款为利率4%，问现在应存 入银行多少钱？
练习
4、某企业向银行借入一笔款项， 银行贷款的年利息率为8%，银行 规定前10年不需还本付息，但从 第11年至第20年每年年末归还本 息1000元，则这笔款项的现值应 是？
在 1 到 nper 之间。 Nper 为总投资期，即该项投资的付款
期总数。 Pv 为现值。
=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
例三：你欲按月分期付款购置一套住房， 住房售价36万元，收付12万元，归还期限 10年，假设银行贷款利率为月息0.5%。
1、你第一个月归还贷款的利息局部是多少 ？
例一
你的父母准备八年后为你购置一套 价值30万元的住房，银行存款年利 率为5%，复利计息，那么你的父 母现在应ate,nper,pmt,fv,type)
例二：假设有一项保险，购置本钱 为20230元，投保后每年年末可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，推断是 否应当购置此项保险。
• 张先生欲投资一个工程，假设第一年年初 投入10 000元，第一年可得净收益2 000元， 以后3年每年可获净收益5 000元，假设每 年折现率为5%。分别计算该投资工程的净 现值和4年后的内含酬劳率。
固定资产折旧方法有哪些？
三、函数NPV
现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN) 1、Value1, value2, ...在时间上必需具 有相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, … 的挨次来 解释现金流的挨次。所以务必保证支出和 收入的数额按正确的挨次输入。
〔3〕某人希望将来5年，每年年初都可以取 出10万元，假设存款为利率4%，问现在应存 入银行多少钱？
练习
4、某企业向银行借入一笔款项， 银行贷款的年利息率为8%，银行 规定前10年不需还本付息，但从 第11年至第20年每年年末归还本 息1000元，则这笔款项的现值应 是？
在 1 到 nper 之间。 Nper 为总投资期，即该项投资的付款
期总数。 Pv 为现值。
=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
例三：你欲按月分期付款购置一套住房， 住房售价36万元，收付12万元，归还期限 10年，假设银行贷款利率为月息0.5%。
1、你第一个月归还贷款的利息局部是多少 ？
例一
你的父母准备八年后为你购置一套 价值30万元的住房，银行存款年利 率为5%，复利计息，那么你的父 母现在应ate,nper,pmt,fv,type)
例二：假设有一项保险，购置本钱 为20230元，投保后每年年末可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，推断是 否应当购置此项保险。
• 张先生欲投资一个工程，假设第一年年初 投入10 000元，第一年可得净收益2 000元， 以后3年每年可获净收益5 000元，假设每 年折现率为5%。分别计算该投资工程的净 现值和4年后的内含酬劳率。
固定资产折旧方法有哪些？
三、函数NPV
现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN) 1、Value1, value2, ...在时间上必需具 有相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, … 的挨次来 解释现金流的挨次。所以务必保证支出和 收入的数额按正确的挨次输入。
《EXCEL与财务会计》PPT课件
周口科技职业学院 392484681
3
运算符 + * / % = ^ > < >= <= <> &
:
， 周口科技职业学院 392484681
运算符含义表
含义
示例
加 减 乘 除 百分比 等于 乘幂 大于 小于 大于等于 小于等于 不等于 连字符 区域运算符
联合运算符 4
15+3 15-3 18*2 18/2 56% A1=B3 2^3 A1>B1 A1<B1 A1>=B1 A1<=B1 A1<>B1 “中&国”,结果等于“中国” A1:D1表示从A1到D1包括 A1,D1在内的所有单元格 If(A1=B1，””)
周口科技职业学院 392484681
6
周口科技职业学院 392484681
修改与复制公式 公式输入完成后，可以根据需要对公示进行修改和复制。 1、修改公式的操作步骤如下： 双击需要修改公式的单元格 公式进入编辑状态，并且该单元格以不同的颜色显示出来。 输入需要的修改内容。 按下【ENTER】键完成修改。 2、复制公式的步骤如下 选中需要复制公式的单元格。 单击【复制】选项 单击【粘贴】下拉按钮，点击【选择性粘贴】打开对话框 选中【公式】单选按钮 单击【确定】按钮完成公式的复制，如下图
17
4)使用数组常量
数组常量指数组中的数字、文本、逻辑值、和错误值等。 在数组中，文本必须使用引号引起来，否则不被识别，如” 我爱中国”。
数组常量可以分为一维数组和二维数组；一维数组包裹垂 直和水平数组，在一维水平数组中，元素用逗号隔开，如 {1，2，3}。在一维垂直数组中，元素用分号隔开，如
1）选取存储计算结果的单元格或单元格区 域，如图：
经济学第讲excel财务应用基础PPT课件
=、<、> <=、>=、 <>
括号 负号 百分号 乘方 乘法和除法 加法和减法 文本连接
等于、小于、大于、 小于等于、大于等于、不等于
第4页/共90页
优先级
1
2
3 4 5 6 7 8 9 10 11
3、公式编辑
• 修改公式 • 复制或移动公式
• 单击公式编辑栏 • 选择单元格，按【F2】功能键
• 利用工具栏上的复制、剪切、粘贴按钮 • 利用【Ctrl+C】、【Ctrl+X】、【Ctrl+V】组
功能：两函数都是求参数的平均值。AverAge不对文本和逻辑值类数据 进行计算；AverageA要对文本和逻辑函数进行平均值计算：文本被视为 0，逻辑值true被视为1，false被视为0，空文本（""）也作为0计算
第23页/共90页
• AVERAGE函数与AVERAGEA函数的区别 ： 第24页/共90页
才对sum_range中的单元格求和。若省略sum_range，则直接对range中的单元 格求和。
• 功能 ：对range单元格区域中的数据进行Criteria条件检查，然后对 满足条件行的sum_range同行进行求和。
续
第20页/共90页
•
某商场的销售记录如图所示。如果统计各类
商品的总销售额。
(5)求最大值、最小值函数
• 格式： • MAX(number1,number2,...) • MIN(number1,number2,...)
其中：number1, number2, ...是要从中找出最大值或最小值的 1 到 30 个数字参数，也可以是单 元格或单元格区域的引用。 • 功能：MAX函数返回一组值中的最大值，MIN函数返回一组值中的最小值
括号 负号 百分号 乘方 乘法和除法 加法和减法 文本连接
等于、小于、大于、 小于等于、大于等于、不等于
第4页/共90页
优先级
1
2
3 4 5 6 7 8 9 10 11
3、公式编辑
• 修改公式 • 复制或移动公式
• 单击公式编辑栏 • 选择单元格，按【F2】功能键
• 利用工具栏上的复制、剪切、粘贴按钮 • 利用【Ctrl+C】、【Ctrl+X】、【Ctrl+V】组
功能：两函数都是求参数的平均值。AverAge不对文本和逻辑值类数据 进行计算；AverageA要对文本和逻辑函数进行平均值计算：文本被视为 0，逻辑值true被视为1，false被视为0，空文本（""）也作为0计算
第23页/共90页
• AVERAGE函数与AVERAGEA函数的区别 ： 第24页/共90页
才对sum_range中的单元格求和。若省略sum_range，则直接对range中的单元 格求和。
• 功能 ：对range单元格区域中的数据进行Criteria条件检查，然后对 满足条件行的sum_range同行进行求和。
续
第20页/共90页
•
某商场的销售记录如图所示。如果统计各类
商品的总销售额。
(5)求最大值、最小值函数
• 格式： • MAX(number1,number2,...) • MIN(number1,number2,...)
其中：number1, number2, ...是要从中找出最大值或最小值的 1 到 30 个数字参数，也可以是单 元格或单元格区域的引用。 • 功能：MAX函数返回一组值中的最大值，MIN函数返回一组值中的最小值
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
例四：某公司计划设立一项科技奖 励基金，以便在5年后的连续10年 中，每年年末可取出20万元，奖励 科技人员。银行年利率5%，复利 计息，现在应一次性存入银行多少 钱？
4、
永续年金现值=年金/利率
练习
（1）某人希望未来第5年末可以取出10万元 的本利和，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
练习
（1）某人存入10万元，若存款为利率4%， 第5年末取出多少本利和？
（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5 年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存 5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
1、自己制作复利终值系数表 2、自己制作年金终值系数表
例一： 你的父母为你积攒嫁妆。现将20000
元存入银行。以后每年年末定期存 入5000元，假设年利率5%,复利计息 ，6年后，你的嫁妆是多少钱? 练习：假设每年年初存入5000元， 其他条件不变，6年后你的嫁妆是多 少钱？
=FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例二：
毕业后，你和同学创业，向小额贷 款公司借款100万元，贷款期限3 年，年利率6%，复利计息，到期 一次还本付息，则三年后你们应向 银行偿还本利和多少钱？
三、函数NPV
例一：某公司有一个项目，假设第 一年年末投资10万元，在投资后的 四年中每年可获得的收益分别为： 20000元,28000元，42000元， 38000元，假定年折现率为5%， 此投资方案净现值为？
三、函数NPV
例二：某公司有一个项目，假设第 一年年初投资10万元，投资当年获 利10000元，在投资后的四年中每 年可获得的收益为30000元，假定 年折现率为5%，此投资方案净现 值为？
2、先付年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例三：假设有一项保险，购买成本 为20000元，投保后每年年初可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，判断是 否应该购买此项保险。
3、递延年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
二、现值函数
现值函数的语法公式： =PV(rate,nper,pmt,fv,type) }rate——各期利率 }nper——付款期总数 }pmt——各期应付（或得到）的金额（
年金） }fv——终值，缺省为0 }Type_0为期末，可缺省；1为期初。
=PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例一
你的父母计划八年后为你购买一套 价值30万元的住房，银行存款年利 率为5%，复利计息，那么你的父 母现在应至少一次性存入银行多少 钱？
1、普通年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例二：假设有一项保险，购买成本 为20000元，投保后每年年末可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，判断是 否应该购买此项保险。
普通年金：从第一期开始每期期末 收款、付款的年金。
即付年金：从第一期开始每期期初 收款、付款的年金。
递延年金
永续年金
1、普通年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例三：
某公司计划从今年开始，每年年末 存入银行20万元作为科技奖励基金 ，银行年利率8%，复利计息，付年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例四：
某公司计划从今年开始，每年年初 存入银行20万元作为科技奖励基金 ，银行年利率8%，复利计息，5年 后该奖励基金本利和多少钱？
3、递延年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type
递延年金终值只与连续收支期（n ）有关，与递延期（m）无关。
（2）某人希望未来5年，每年年末都可以取 出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
（3）某人希望未来5年，每年年初都可以取 出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
练习
4、某企业向银行借入一笔款项， 银行贷款的年利息率为8%，银行 规定前10年不需还本付息，但从第 11年至第20年每年年末偿还本息 1000元，则这笔款项的现值应是 ？
三、函数NPV
现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN)
1、Value1, value2, ...在时间上必须具有 相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, … 的顺序 来解释现金流的顺序。所以务必保证支出 和收入的数额按正确的顺序输入。
2、递延年金现值计算
例 题 某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利 息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从 第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔 款项的现值应是：
1、自己制作复利现值系数表 2、自己制作年金现值系数表
三、函数NPV
净现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN) Rate 为某一期间的贴现率（折现率） ，是一固定值。 Value1, value2, ... 为 1 到 29 个参数 ，代表支出及收入。
一、终值函数
终值函数的语法公式： =FV(rate,nper,pmt,pv,type) }rate——各期利率 }nper——付款期总数 }pmt——各期应付（或得到）的金额（
年金） }pv——现值，缺省为0 }Type_0为期末，可缺省；1为期初。
=FV(rate,nper,pmt,pv,type)
F递=A（F/A，i，n)
3、递延年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type
例五：张三准备3年后每月月末将 500元存入银行，如果银行存款月 利率0.5%，按月复利计息，那么 张三存款5年后的本利和为多少元 ？
4、永续年金终值
永续年金由于没有到期日，所以没 有终值。
制作复利终值系数表 制作年金终值系数表
4、
永续年金现值=年金/利率
练习
（1）某人希望未来第5年末可以取出10万元 的本利和，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
练习
（1）某人存入10万元，若存款为利率4%， 第5年末取出多少本利和？
（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5 年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存 5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利 和为多少？
1、自己制作复利终值系数表 2、自己制作年金终值系数表
例一： 你的父母为你积攒嫁妆。现将20000
元存入银行。以后每年年末定期存 入5000元，假设年利率5%,复利计息 ，6年后，你的嫁妆是多少钱? 练习：假设每年年初存入5000元， 其他条件不变，6年后你的嫁妆是多 少钱？
=FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例二：
毕业后，你和同学创业，向小额贷 款公司借款100万元，贷款期限3 年，年利率6%，复利计息，到期 一次还本付息，则三年后你们应向 银行偿还本利和多少钱？
三、函数NPV
例一：某公司有一个项目，假设第 一年年末投资10万元，在投资后的 四年中每年可获得的收益分别为： 20000元,28000元，42000元， 38000元，假定年折现率为5%， 此投资方案净现值为？
三、函数NPV
例二：某公司有一个项目，假设第 一年年初投资10万元，投资当年获 利10000元，在投资后的四年中每 年可获得的收益为30000元，假定 年折现率为5%，此投资方案净现 值为？
2、先付年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例三：假设有一项保险，购买成本 为20000元，投保后每年年初可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，判断是 否应该购买此项保险。
3、递延年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
二、现值函数
现值函数的语法公式： =PV(rate,nper,pmt,fv,type) }rate——各期利率 }nper——付款期总数 }pmt——各期应付（或得到）的金额（
年金） }fv——终值，缺省为0 }Type_0为期末，可缺省；1为期初。
=PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例一
你的父母计划八年后为你购买一套 价值30万元的住房，银行存款年利 率为5%，复利计息，那么你的父 母现在应至少一次性存入银行多少 钱？
1、普通年金现值 =PV(rate,nper,pmt,fv,type)
例二：假设有一项保险，购买成本 为20000元，投保后每年年末可从 保险公司领取1600元，连续领取 20年，投资回报率为5% ，判断是 否应该购买此项保险。
普通年金：从第一期开始每期期末 收款、付款的年金。
即付年金：从第一期开始每期期初 收款、付款的年金。
递延年金
永续年金
1、普通年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例三：
某公司计划从今年开始，每年年末 存入银行20万元作为科技奖励基金 ，银行年利率8%，复利计息，付年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type)
例四：
某公司计划从今年开始，每年年初 存入银行20万元作为科技奖励基金 ，银行年利率8%，复利计息，5年 后该奖励基金本利和多少钱？
3、递延年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type
递延年金终值只与连续收支期（n ）有关，与递延期（m）无关。
（2）某人希望未来5年，每年年末都可以取 出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
（3）某人希望未来5年，每年年初都可以取 出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入 银行多少钱？
练习
4、某企业向银行借入一笔款项， 银行贷款的年利息率为8%，银行 规定前10年不需还本付息，但从第 11年至第20年每年年末偿还本息 1000元，则这笔款项的现值应是 ？
三、函数NPV
现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN)
1、Value1, value2, ...在时间上必须具有 相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, … 的顺序 来解释现金流的顺序。所以务必保证支出 和收入的数额按正确的顺序输入。
2、递延年金现值计算
例 题 某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利 息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从 第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔 款项的现值应是：
1、自己制作复利现值系数表 2、自己制作年金现值系数表
三、函数NPV
净现值函数的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2, ...valueN) Rate 为某一期间的贴现率（折现率） ，是一固定值。 Value1, value2, ... 为 1 到 29 个参数 ，代表支出及收入。
一、终值函数
终值函数的语法公式： =FV(rate,nper,pmt,pv,type) }rate——各期利率 }nper——付款期总数 }pmt——各期应付（或得到）的金额（
年金） }pv——现值，缺省为0 }Type_0为期末，可缺省；1为期初。
=FV(rate,nper,pmt,pv,type)
F递=A（F/A，i，n)
3、递延年金终值 =FV(rate,nper,pmt,pv,type
例五：张三准备3年后每月月末将 500元存入银行，如果银行存款月 利率0.5%，按月复利计息，那么 张三存款5年后的本利和为多少元 ？
4、永续年金终值
永续年金由于没有到期日，所以没 有终值。
制作复利终值系数表 制作年金终值系数表