单位内部控制风险评估程序设计及方法探究
内部控制的风险评估
内部控制的风险评估内部控制的风险评估是企业管理中非常重要的一环，通过评估内部控制的风险，可以帮助企业避免潜在的风险并保护企业的利益。
本文将介绍内部控制的风险评估的意义、流程以及常见的评估方法。
一、意义内部控制的风险评估对企业的经营管理非常重要。
首先，通过评估内部控制的风险，可以识别可能存在的风险隐患，及时采取措施防范和应对；其次，评估结果可以帮助企业提高管理水平，优化资源配置，进一步提升企业的效益和竞争力；最后，风险评估还是企业进行合规性审计的基础，保障企业合法合规经营。
二、流程内部控制的风险评估通常包括以下几个步骤：1.确定评估目标和范围：明确评估的目标和范围，涵盖企业各个方面的内部控制，例如财务、运营、风险管理等。
2.收集资料和信息：搜集与内部控制相关的资料和信息，包括企业内部文件、流程图、制度规定等。
3.识别风险：针对企业的具体情况，通过分析和讨论，识别出可能存在的内部控制风险。
4.评估风险发生的可能性和影响程度：对已识别的风险进行评估，确定风险发生的可能性和对企业的影响程度。
5.制定改进措施：根据评估结果，针对风险较高的环节和问题，制定相应的改进措施，减少或消除风险。
6.监测和跟踪：建立监测和跟踪机制，定期评估内部控制的有效性，及时调整和改进措施。
三、评估方法内部控制的风险评估可以采用多种方法，常见的方法包括：1.风险矩阵法：将风险的可能性和影响程度划分为不同的级别，以矩阵的形式进行评估和分析。
2.流程分析法：通过对企业流程的分析，找出每个环节可能存在的风险，进行评估和改进。
3.问卷调查法：制定适当的问卷，针对相关人员收集意见和建议，以获取更全面的信息和意见。
4.专家访谈法：借助专家的知识和经验，进行面对面的访谈和交流，识别和评估内部控制的风险。
总结：内部控制的风险评估是企业管理中不可或缺的一环。
通过评估内部控制的风险，企业能够及时发现潜在的风险隐患，并采取相应的措施进行防范和应对。
在评估过程中，企业可以根据实际情况选择适合的评估方法，如风险矩阵法、流程分析法、问卷调查法以及专家访谈法等，来获取准确的评估结果。
内部控制的风险评估与风险管理
内部控制的风险评估与风险管理在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着种种风险和挑战。
为了确保企业能够有效应对这些风险，内部控制的风险评估与风险管理变得尤为重要。
本文将探讨内部控制的风险评估与风险管理的定义、目的以及实施方法，以便企业能够在日常运营中更加有效地管理风险。
一、内部控制的风险评估内部控制的风险评估是指对企业内部控制体系中存在的潜在风险进行识别、评估和量化的过程。
其目的是为了了解企业内部控制系统中存在的问题和弱点，以便采取相应的措施来降低潜在风险对企业的影响。
内部控制的风险评估可以通过以下步骤进行：1. 了解企业的运营目标和战略方向，明确关键业务流程和关键控制点；2. 识别可能对企业运营产生重大影响的潜在风险因素；3. 评估风险的可能性和影响程度，并进行量化分析；4. 鉴别存在的内部控制问题和弱点，确定改进措施；5. 制定相应的内部控制措施和监控机制，确保风险得到有效管理。
二、风险管理风险管理是指通过制定适当的策略和措施，以降低或避免风险对企业产生的不利影响。
风险管理的目标是最大程度地保护企业的价值和利益，确保企业的可持续发展。
有效的风险管理应包括以下几个方面：1. 风险识别与分类：对企业面临的各种风险进行全面的识别和分类，确保不同风险得到适当的管理。
2. 风险评估与量化：评估风险的可能性和影响程度，并进行量化分析，以便确定风险的优先级和处理策略。
3. 风险控制与预防：采取适当的措施和方法来降低风险的发生概率，并确保控制措施的有效实施。
4. 风险监控与应对：建立相应的监控机制，及时监测风险的变化，并制定应对措施，以保证风险得到及时控制。
5. 风险沟通与报告：确保风险信息的畅通流通，及时向相关人员报告风险情况，并提供必要的支持和指导。
三、内部控制的风险评估与风险管理方法内部控制的风险评估与风险管理方法可以根据企业的具体情况和需求进行灵活选择。
以下是一些常用的方法：1. 问卷调查：通过向相关人员发放问卷，了解其对内部控制现状的认知和评价，进而发现潜在的风险。
内部控制风险评估
内部控制风险评估企业在运营过程中，为了确保经营活动的正常进行和管理层目标的实现，需要进行内部控制风险评估。
内部控制风险评估是一种对企业内部控制体系的评估和审查，旨在发现和解决可能导致风险发生的问题。
本文将介绍内部控制风险评估的意义和方法，并探讨在评估过程中需要注意的问题。
一、内部控制风险评估的意义内部控制风险评估对于企业的可持续发展至关重要。
通过评估，企业可以发现内部控制系统的不足和风险，并制定相应的改进方案，以提高企业的管理效率和风险抵御能力。
同时，评估结果对于提高投资者和其他利益相关者对企业的信心具有重要作用，有助于增加投资者的信任度和企业的声誉。
二、内部控制风险评估的方法内部控制风险评估可以采用多种方法，包括问卷调查、检查业务流程和进行内部审计等。
下面将介绍几种常用的内部控制风险评估方法。
1.问卷调查法问卷调查是一种收集大量信息的有效方法。
通过设计一份问题清单，让相关人员填写并提供反馈，以了解内部控制的情况。
问卷可以包括诸如内部控制制度的完善程度、风险识别和管理、会计信息披露等内容。
通过分析问卷结果，可以了解员工对内部控制的认知和对现有控制措施的满意度，进而确定需要改进的方面。
2.业务流程检查法业务流程检查是一种深入挖掘内部控制问题的方法。
通过对企业各个业务环节进行详细分析和检查，包括业务流程的制定与执行情况、内部控制措施的设计和操作是否合理等。
通过对不同业务环节的检查，可以发现内部控制风险的存在和可能导致的问题。
3.内部审计法内部审计是一种独立的审查和评估企业内部控制的方法。
通过对内部控制制度的完整性和有效性进行审计，旨在发现可能存在的风险和问题。
内部审计部门可以根据企业内部控制的要求，制定相应的审计计划和程序，并对运营、财务等关键领域进行全面的审计工作，以确保内控系统的有效运行。
三、内部控制风险评估的注意事项在进行内部控制风险评估的过程中，需要注意以下几点。
1.准确识别关键风险评估过程中，要准确识别与企业目标相关的关键风险。
单位开展内部控制风险评估方案
单位开展内部控制风险评估方案一、背景介绍内部控制是公司治理的重要组成部分，为确保公司财务报表的准确性，保护公司财产安全，提高公司效率，减少风险，并加强法律合规性，内部控制重要性不言而喻。
自2002年美国爆发安然丑闻以来，内部控制逐渐受到全球各国的重视。
内部控制不仅是公司治理的重要内容，对公司经营具有促进作用。
因此，内部控制评价已经成为了全球企业管理工作中的重要内容。
二、内部控制风险评估方案的意义内部控制风险评估是公司管理工作中的一项重要内容，也是内部控制的保障。
通过内部控制风险评估可以确定公司内部控制存在的问题，确定缺陷和弱点，并加以改进。
因此，内部控制风险评估方案对于公司经营和管理是非常有价值的。
三、内部控制风险评估方案的步骤1.确定评估对象确定被评估的对象非常重要。
内部控制评估的对象可以包括财务报告、现金管理、资产管理、采购与招标等。
2.收集资料收集资料是内部控制评估的重要步骤。
收集的资料可以来源于公司内部和外部，需要重点关注公司业务流程、内部管理、检查记录等信息。
3.分析风险内部控制风险评估的核心就是风险分析。
通过对资料的收集和分析，确定每个对象存在的风险，确定风险大小和影响因素。
并且确定哪些风险是高风险、中风险和低风险。
4.确定改进方案内部控制风险评估的目的是为了确定内部控制存在的问题并予以改进。
在内部控制风险评估的过程中，需要确定改进方案，包括改进方法和时间，并制定改进计划和责任追究机制。
5.监督实施效果内部控制风险评估的最后一步是监督实施效果。
实施改进方案后，需要进行监督和检查。
如果发现改进方案存在问题，还需要及时控制和改进。
四、内部控制风险评估方案的影响内部控制风险评估方案在很多方面都会对公司经营产生影响。
首先，它可以为公司提供更加准确的财务报告，减少财务报告的错误率。
其次，它为公司提供了更为有效的内部控制措施，使得公司的贵重资产更为安全可靠。
第三，它可以增加公司员工的法律合规意识和风险预防意识，降低公司风险。
内部控制风险评估工作方案
内部控制风险评估工作方案一、背景介绍内部控制风险评估是指对组织的内部控制体系进行全面评估，识别并评估潜在的内部控制风险，为组织提供改进内部控制的建议和措施，以保证组织的资产安全、业务高效和合规性。
本文将提出一个内部控制风险评估工作方案，以帮助组织全面评估内部控制风险，并提出合理有效的改进措施。
二、工作目标1.评估组织当前内部控制体系的健康状况，识别可能存在的风险点和弱点；2.评估组织内部控制的有效性，确定是否存在漏洞和失效的情况；3.提出可行的改进措施，以加强组织的内部控制，减少风险和隐患。
三、工作步骤1.确定评估对象和范围：确定需要评估的组织单位、部门、业务流程等，确定评估的时间范围和评估的重点内容。
2.收集信息：通过文档资料、访谈、观察等方式，收集与评估对象相关的信息，包括制度文件、流程图、数据报告、组织结构等。
3.识别潜在风险：根据收集到的信息，识别出可能存在的内部控制风险和弱点，分析其对组织的影响和程度，确定评估的重点方向。
4.评估内部控制效果：通过抽样检查和现场观察等方式，对内部控制制度和流程进行评估，以确定其是否有效，是否存在失效、漏洞等情况。
5.量化风险程度：根据评估结果，对风险进行量化评估，确定其对组织的影响程度和概率，为后续改进措施的制定提供基础。
6.提出改进措施：根据评估结果和量化风险程度，提出合理有效的改进措施，包括完善内部控制制度、调整业务流程、加强人员培训等方面，以减少风险和隐患。
7.实施改进措施：根据改进措施的优先级和实施难度，合理安排实施顺序和时间，制定实施计划，跟进改进措施的实施情况。
8.定期评估效果：定期对改进措施的实施情况进行评估，并根据实际效果调整和改进，以持续提升组织的内部控制效果和风险管理能力。
四、工作方案的要点1.评估对象和范围的确定要建立在充分了解组织的基础之上，确保评估的全面性和有效性。
2.信息收集要多方面、多渠道，确保收集的信息全面、真实、准确。
2021年单位开展内部控制风险评估方案
2021年单位开展内部控制风险评估方案内部控制是组织内部管理的一个重要部分，是指组织为了达到其商业目标而设计、实施和维护的一系列政策和流程。
内部控制风险评估是一种系统性评估，旨在确定并评估组织内在风险的可能性和影响。
通过对内部控制风险的全面评估，我们可以识别关键风险，并采取适当的控制措施，以减少组织面临的潜在风险。
一、评估的目的通过内部控制风险评估，单位可以达到以下目的：1. 识别关键风险：通过对组织内部控制环境、风险评估流程、控制活动等方面进行全面评估，识别关键风险，包括财务风险、合规风险、运营风险等。
2. 评估风险的可能性和影响：评估关键风险的可能性和影响程度，以确定其对组织的潜在影响，为制定有效的控制措施提供依据。
3. 提高内部控制效率：通过定期评估内部控制风险，可以发现内部控制的弱点和不足之处，为提高内部控制效率和有效性提供指导。
4. 辅助管理层决策：评估结果可以为管理层提供准确的信息，帮助他们作出决策，合理配置资源，减少组织面临的风险。
二、评估的范围内部控制风险评估的范围应包括组织内部各个方面，主要包括以下几个方面：1. 内部控制环境：评估组织内部控制环境的健康程度，包括组织文化、领导层态度、道德风险等。
2. 风险评估流程：评估组织的风险识别、评估与应对流程，包括风险认知、风险评估方法、风险识别与定义等。
3. 控制活动：评估组织内部各项控制活动的有效性，包括审计控制、财务控制、操作控制等。
4. 信息与沟通：评估组织内部信息的准确性、及时性和可靠性，以及沟通渠道的畅通性和敏捷性。
5. 监督与反馈：评估组织的监督与反馈机制，包括内部监督、外部监督、反馈与追踪等。
三、评估的方法1. 确定评估目标和范围：明确评估的目标和范围，包括评估的内容、评估的时间范围和评估的深度。
2. 收集资料和信息：收集组织内部控制相关资料和信息，包括组织内部文件、报告、数据等。
4. 进行实地调研：根据评估计划，进行实地调研，对组织内部控制环境、风险评估流程、控制活动等方面进行详细调查和了解。
内部控制风险评估方案
内部控制风险评估方案内部控制风险评估方案1. 引言内部控制是指组织内部建立和运行的一套制度、规范和控制措施，旨在保护组织资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并促进组织目标的实现。
内部控制风险评估是评估组织内部控制体系的可靠性和有效性，并找出存在的风险和问题，以采取相应的控制措施进行改进。
本文将介绍一个完善的内部控制风险评估方案，旨在帮助组织评估和改进其内部控制体系，减少潜在风险的发生。
2. 内部控制风险评估方案的目标内部控制风险评估方案的主要目标是：- 评估组织内部控制体系的可靠性和有效性；- 发现存在的风险和问题，并提出改进建议；- 提升组织的内部控制水平，减少风险的发生。
3. 内部控制风险评估方案的步骤内部控制风险评估方案的主要步骤如下：步骤一：确定评估的范围和目标首先，需要确定评估的范围和目标。
评估的范围可以是整个组织，也可以是特定的部门或流程。
评估的目标可以是评估内部控制体系的可靠性、发现潜在的风险和问题，或者是评估特定的控制措施的有效性。
步骤二：收集相关信息在评估开始之前，需要收集相关的信息。
这包括组织的相关文件、政策和流程，以及相关的数据和统计信息。
可以通过面谈、问卷调查和文件审阅等方式收集这些信息。
步骤三：制定评估方案根据评估的范围和目标，制定评估方案。
评估方案应包括评估的方法、评估的指标和评估的时间计划。
评估的方法可以是定性评估，也可以是定量评估。
评估的指标可以是关键绩效指标、风险指标或问题指标。
评估的时间计划应明确评估的开始和结束时间，以及评估的各个阶段的时间安排。
步骤四：执行评估执行评估的过程中，可以采用不同的方法，如文件审阅、流程分析和现场检查等。
根据评估方案进行评估，并进行记录和分析。
步骤五：发现问题和风险在评估过程中，可能会发现一些问题和存在的风险。
对于这些问题和风险，需要进行分析和归类，并提出改进建议。
步骤六：提出改进建议根据评估结果，提出改进建议。
改进建议应具体明确，包括改进措施、责任人和时间计划等。
内部控制体系的风险评估方法
内部控制体系的风险评估方法首先，让我们来了解一下内部控制体系。
内部控制体系是企业为了保证业务活动的合法性、合规性以及财务报表的准确性而建立的一套制度和流程。
它的作用是发现和防止潜在风险，确保公司的运营安全和高效。
为了评估内部控制体系中的风险，可以采取以下几种方法：方法一：风险识别风险识别是评估内部控制体系风险的基础步骤。
通过系统地分析和检查企业的业务流程，识别可能出现的风险因素。
可以借助以下几种途径进行风险识别：1. 内部审计：内部审计部门通过对企业各个业务环节的审查和评估，以发现和识别潜在的风险。
2. 风险评估问卷调查：制定针对各个业务环节的风险评估问卷，通过员工的填写和反馈，了解可能存在的风险。
3. 数据分析技术：借助大数据分析技术，对不同业务环节的数据进行挖掘和分析，以寻找潜在的风险因素。
方法二：风险评估风险评估是根据已识别的风险因素进行定性和定量评估的过程。
通过评估，可以确定风险的严重程度和可能性，以便为风险应对和控制措施的制定提供依据。
1. 定性评估：对已识别的风险进行描述和分类，确定其对企业运营的潜在影响，并评估其发生的可能性。
2. 定量评估：使用统计方法和数学模型对风险进行量化评估，以确定风险的严重程度和可能性。
常用的风险评估方法包括风险矩阵、事件树分析等。
方法三：风险监控风险监控是在内部控制体系中设立有效的监控机制，通过持续对风险进行跟踪和监测，及时发现并应对风险事件。
1. 设立指标和警报机制：根据评估结果，制定相应的风险指标和警报机制，当风险指标超过设定的阈值时，触发相应的预警机制。
2. 建立风险事件报告机制：建立内部风险事件的报告渠道和机制，以便员工能够及时报告风险事件，并进行相应的处理和应对。
方法四：风险改进风险改进是指通过改进和完善内部控制体系，减少和控制风险的发生和影响。
可以采取以下措施来改进内部控制体系：1. 优化流程和制度：根据风险评估结果，对企业的流程和制度进行优化和完善，以减少风险发生的可能性。
内部控制风险评估方案
内部控制风险评估方案为了有效地管理和控制企业运营过程中的风险，内部控制风险评估是至关重要的一步。
下面是一个内部控制风险评估方案的详细说明。
一、确定评估的范围和目标1.确定需要评估的企业范围，包括哪些部门、流程和控制措施等等。
2.确定评估的目标，例如评估当前的内部控制强度、识别潜在的控制风险以及提供改进建议等。
二、收集相关的信息和数据1.收集和整理与内部控制相关的文件和资料，如企业内部控制政策、流程说明、风险登记簿等。
2.进行现场观察，参观企业的运营现场，了解实际的操作和控制情况。
3.进行面谈，与企业管理层、部门负责人、员工等进行面对面的交流，获取对内部控制的了解和意见。
三、识别潜在的控制风险1.针对每个部门和流程，进行风险识别，包括内部舞弊风险、外部风险以及运营风险等。
2.通过对流程的分析和讨论，识别可能存在的漏洞和不足之处。
3.分析过往的问题和事故，识别可能导致控制失效的根本原因。
4.利用风险登记簿和风险评估工具，系统地记录和评估风险。
四、评估控制措施的有效性1.对每个潜在的控制风险，评估现有的控制措施的有效性和适用性。
2.查看控制措施的执行情况，包括文件的完整性、操作的规范性以及记录的准确性等方面。
3.进行风险缓解的评估，评估控制措施对风险的缓解程度。
五、制定改进措施和建议1.根据风险评估的结果，确定需要改进的重点领域和控制措施。
2.提出具体的改进建议，包括加强控制措施、优化流程、加大培训力度等。
3.制定改进计划，并明确责任人和时间表。
六、跟踪改进措施的执行情况1.定期进行改进措施的跟踪，确保改进计划的执行进度和达成目标。
2.可以设置相关的指标和考核机制，以监督和鼓励改进措施的执行效果。
3.进行后续的内部控制风险评估，评估改进措施的有效性和长期效果。
以上是一个常见的内部控制风险评估方案的主要步骤。
需要根据实际情况进行灵活调整和定制，以确保评估的全面性和有效性。
同时，评估的结果应该为企业管理提供有用的信息和建议，以帮助企业更好地管理和控制风险。
内部控制风险评估方案
内部控制风险评估方案一、背景介绍内部控制是指一个组织用于达到其经营和经济目标的管理方法和程序。
评估内部控制风险是指对组织内部控制系统的效力进行评估，识别和评估可能导致组织无法实现其经营和经济目标的内部风险。
二、评估目标1.识别内部控制风险2.评估内部控制风险的影响和可能性3.提供有针对性的改进建议三、评估范围本次评估的范围包括组织的各个部门和环节，涵盖财务管理、人力资源管理、信息技术管理、采购管理、生产流程、销售与市场等方面。
四、评估方法本次评估将采用以下方法进行：1.文件审阅：通过审查组织的文件和记录，了解内部控制制度的设立和执行情况。
2.面访：与组织内部相关人员进行交流，了解他们对内部控制风险的认识和理解。
3.测试抽样：通过随机抽样等方式，测试内部控制制度的有效性和执行情况。
五、评估内容本次评估将主要关注以下方面的内部控制风险：1.财务管理方面的内部控制风险，包括会计记录的准确性、会计政策的合规性、资金管理的安全性等。
2.人力资源管理方面的内部控制风险，包括员工招聘、培训、绩效考核等环节的风险。
3.信息技术管理方面的内部控制风险，包括信息系统安全、数据备份和恢复等方面的风险。
4.采购管理方面的内部控制风险，包括供应商选择、合同管理、采购流程等方面的风险。
5.生产流程方面的内部控制风险，包括生产计划、生产进程控制、产品质量控制等方面的风险。
6.销售与市场方面的内部控制风险，包括市场调研、销售渠道管理、客户投诉处理等方面的风险。
六、评估结果分析根据评估的结果，将对每个方面的内部控制风险进行分析和评估，包括其可能导致的影响和发生的可能性。
针对各个风险，将提出相应的改进建议，以降低风险的发生概率和降低其可能的影响。
七、报告编制和传达根据评估结果，将编制内部控制风险评估报告，报告将包括评估的方法和过程、评估结果和分析、改进建议等内容。
报告将传达给组织的管理层和相关部门，以供他们参考和采纳。
八、监督与改进评估报告传达后，相关部门应根据评估结果和改进建议，制定相应的改进计划，并定期对改进计划进行监督和评估。
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内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT单位内部控制风险评估程序设计及方法探究成江萍北京屯金所基金管理有限公司摘要：内部控制体系是单位实现自身经营目标的重要保障因素，与之相关的风险评估体系的构建，有助于单位的正常运行。
本文从内部控制风险评估体系的总体思想入手，对风险评估体系的程序设计与风险评估方法进行了探究。
关键词：内部控制；风险评估；评估方法随着社会经济的发展，内部控制制度开始成为研究者关注的内容。
现阶段国内外文献多从单位具体业务流程与工作程序入手，制定内部控制制度，提出风险应对措施。
对内部控制风险评估程序设计及方法进行探究，可以为企事业单位的内部控制与风险评估奠定基础。
一、内部控制风险评估的理论基础一般情况下，单位内部控制风险评估工作主要涉及到以下内容：一是，风险评估的评价指标的确立；二是，风险评估的评价内容的确定；三是，明确风险评估的原则，最后在获取内部控制定性指标结果的基础上，完成风险评估评定。
单位的内部控制风险可以分为内部风险与外部风险。
外部风险主要指的是宏观经济风险和政策法规风险等风险因素。
内部风险指标涉及到了安全风险、财务风险、信息系统风险和内部监督风险等内容。
风险评估的评估内容需要与单位内部控制的实际情况相吻合，并在对内部控制的优势与薄弱环节进行明确的基础上，实现内部控制的最终目标。
二、内部控制风险评估的理论框架内部控制风险评估体系与控制环境、风险评估、控制设计、监督机制和信息沟通之间具有密不可分的关系。
控制环境是内部控制风险评估体系中的基础要素。
风险评估是内部控制体系的起点。
信息与沟通是风险评估体系中的关键因素。
监督机制可以被看作是内部控制的再控制机制。
上述因素的结合，可以让单位构建一个完整化的内部控制系统。
内部控制的本质、内部控制的目标、内部控制的主客体等内容是内部控制风险评估体系构建过程中所不可缺少的内容。
三、风险评估体系的设计原则(一)主观性与客观性相结合主观性与客观性的结合，要求单位在风险评估体系建构过程中，对自身在内部控制方面存在的问题进行明确，进而在完善内部控制建设机制的基础上，构建科学化的风险评估体系。
(二)全面性与重要性相结合内部控制风险评估指标的全面性，要求单位内部控制风险体系对本单位自身的内部控制现状进行全面反映[1]。
在风险指标选定过程中，相关人员也需要根据单位的实际情况，选取重点指标。
在避免不同指标之间的交叉重叠的基础上，风险评估体系的设计也需要对重点指标的代表性进行强化，重点指标要与单位全面工作有效结合，这将有助于内部控制风险评估体系可靠性的提升。
(三)定性与定量相结合数据在单位内部控制评价及单位经营管理活动中发挥着重要的作用。
一般情况下，定量指标可以准确、直观地评价单位内部控制风险水平。
在内部控制风险评估体系建构过程中遵循定性与定量相结合的原则，有助于单位内部风险评估的实效性提升。
四、风险评估体系的程序设计单位内部控制风险评估的评估程序主要分为以下内容：一是，控制目标的确定；二是，单位内部控制风险的有效识别；三是，风险发生概率与风险负面影响的评估；四是，风险控制的优先等级的确定；根据前文论述，对单位内部控制风险评估体系的设计目标进行明确，可以为单位管理活动的开展提供支持。
内部控制风险评价体系建设目标的影响因素主要与以下内容有关：一是，单位所处的实际经营环境；二是，单位的经济环境；三是单位的各项资源情况。
在内部控制风险控制目标确定以后，单位也需要对自身的整体风险承受能力与风险水平进行强化。
在单位整体风险承受能力确定以后，相关人员可以利用系统化、科学化的方法，对相关目标进行逐级分解，进而提升单位可接受的风险水平。
单位的风险偏好、风险容忍度与风险组合观也是内部控制风险评估体系构建过程中不可忽视的内容[2]。
在单位内部控制风险识别过程中，相关人员需要对内部风险与外部风险进行明确，进而在控制风险的基础上，实现单位的控制目标。
在明确各种风险的特征与规律的基础上，相关人员需要对控制风险的最佳决策机制与控制机制进行完善。
一般情况下，风险清单分析法、财务报表分析法、专家调查法、流程图法与因果图法是较为常用的风险识别方法。
为了对风险的发生概率与风险可能带来的负面影响进行分析，相关人员需要精确测算风险的损失。
风险评估工作涉及到了风险的来源、评估工作及现有风险控制措施的有效性。
单位需要根据自身实际情况，确定风险发生的可能性与风险所带来的影响，在此基础上对风险级别进行有效区分，可以让单位的风险应对措施得到完善。
五、内部控制风险评估的方法(一)风险坐标图法风险坐标图法是从风险发生可能性的高低和风险对目标的影响程度入手，将上述内容控制在同一个平面，绘制成直角坐标系的措施。
在对风险发生可能性的高低与风险对目标的影响程度进行定性评估与定量评估以后，相关人员可以根据风险评估结果，绘制风险坐标图。
在对多项风险进行直观比较的基础上[3]。
(二)蒙特卡罗法蒙特卡洛法建立在随机模拟数学方法的基础之上。
这种评估方法可以对产生内部风险的可能性、风险的成因、风险造成的损失等因素的概率分布进行分析。
蒙特卡罗法的操作步骤包含有以下内容：一是，风险的量化；二是，利用建模方法分析历史数据；三是，计算概率分布的初步结果；四是，优化概率模型。
在风险量化248ACCOUNTING LEARNING249阶段，相关人员需要在明确风险度量单位的基础上，获取风险变量，并要及时完成历史数据的收集工作。
表1所示的内容为风险评估工作的工作范围。
(三)层次分析法层析分析法在单位内部控制风险评估工作中的应用，可以让一些与单位决策有关的元素分解为目标、准则和方案等多种内容，并在此基础上开展定性分析与定量分析。
层次分析法的应用，可以让人们对复杂的决策问题的本质进行明确，进而在对与之相关的影响因素与内在关系进行深入分析的基础上，实现决策思维过程的数字化。
层次分析法的应用，有助于多目标化、多准则化与无结构特性的复杂决策问题的简便决策方法的构建。
(四)风险暴露模型风险暴露模型法是建立在单位可以将内部控制风险要素分为单位成长、文化因素和信息管理等多个类别[4]。
该评价方法可以将与之有关的风险因素评分进行综合分析的基础上，完成风险评估。
六、结语内部控制风险评估体系的构建，可以为单位的可持续发展提供支持。
实现内部控制的最终目标，是单位构建风险评估模型的总体思路。
控制目标的确定、单位内部控制风险的有效识别、风险发生概率与风险负面影响的评估与风险控制的优先等级的确定，是风险评估体系的主要建构程序。
内部控制风险评估方法是单位经营效益的重要影响因素。
风险暴露模型法与层次分析法等方法的应用，有助于风险评估实效性的提升。
随着管理技术的不断发展，未来一段时期内，单位内部风险评估方法会得到不断完善。
财参考文献：[1]唐伟.试论行政事业单位的内部控制与风险评估[J].经贸实践，2018 (21)：212.[2]雷增弟.行政事业单位债务管理内部控制风险评估方法研究[J].财务与会计，2015 (15)：64-66.[3]吴丽娜.浅谈行政事业单位的风险评估与内部控制方法[J].宿州教育学院学报，2014，17 (03)：59-61.[4]朱琳.我国政府绩效审计风险控制探析[D].江西财经大学，2013.表1 单位风险评估工作的工作范围单位层面业务层面内部控制工作的组织情况内部控制机制的建设情况内部管理制度的完善情况内部控制关键岗位人员的管理情况财务信息的编报情况其他情况预算管理情况收支管理情况资产管理情况合同管理情况其他情况反腐倡廉的一道“防火墙”。
另外建立完善的内控体系，确保资产和财务信息的安全完整，监督预算管理，提高公共服务效率与效果。
具体如下：(一)提升认识对内控认识不足，一个原因是对内控学习以及理解不够到位，另一个是宣传教育不够到位。
所以事业单位全体员工首先要组织相关人员，包括领导在内，定期学习行政事业单位内控管理规范，明确其含义以及重要性，同时还要明确自己在内控管理中的岗位职责与义务。
其次要召开全体大会，宣传教育内控有关知识，让全体员工都懂得内控管理对自身以及对单位的好处，更让员工知道自己在内控管理中的权利，使之全员参与。
(二)完善内控制度，建立健全内控体系通过上述的学习与宣传教育，在员工明确内控的目的以及意义的前提下，召集单位业务骨干以及社会上知名专家，按照内控要求逐条完善内控制度，做到该补的补，该去掉的去掉，该重新制定的重新制定，使内控制度完善合理。
另外在此基础上，建立内控体系，使内控体系全面地系统地包含风险评估、控制活动、内部环境、监督信息沟通五大要素，以此确保内控管理的实施。
(三)关注设计阶段内控包括设计以及运行两大阶段，设计是基础，是有效运行的保证，运行是核心，是设计阶段的体现，如果设计阶段不够准确，将会影响后面的整体运行阶段，所以设计阶段十分重要。
事业单位在内控设计之初，要做好充分的调研工作，要深入基层，走访员工，并将收到的信息进行整理汇总，取其精华去其糟粕。
另外要考虑全面，尽量地将内外因素都考虑进来，使运行接近实际。
(四)重视风险管理随着经济发展和市场体制的改革，事业单位资金的来源与支出也不断地增大，保障事业单位资金安全，启动事业单位财务风险预案十分必要。
事业单位应该提高对财务风险预案的重视，及时处理财务经营活动中的差错，从而加强事业单位财务风险管理，据此事业单位在经营活动中，首先要有风险分析、风险评估、风险预案，将风险控制在可控范围之中。
(五)严格预算管理事业单位进行预算管理的目的就是将一切经营活动控制在可控范围之内，如果预算达不到这个结果，则预算将失去其应有的作用。
所以事业单位应该在从预算的编制抓起，做好基础工作，并且改变预算的编制方法，将其他编制方式引入进来，如将增量预算与零基预算结合起来，可以起到很好的互补作用。
再有在预算的执行过程中，保障预算的权威性，最后对预算管理进行有效的分析与评价，使预算逐步完善。
四、结束语总之，事业单位内控管理是个自我控制的动态管理过程，尤其是在改革不断深化的新形势下，加强事业单位内控管理十分必要。
在当下，事业单位上上下下要不断普及内控管理知识，强化内控管理意识，做好内控管理工作具有现时意义。
财参考文献：[1]李延峰.新形势下行政事业单位内部控制与内部审计研究[J].财经界，2013 (17).[2]王海红.关于实施《行政事业单位内部控制规范(实行)》的思考[J].会计之友，2014 (06).[3]赵纯.新形势下行政事业单位内部控制制度建设[J].财会学习，2016 (10).上接(第247页)。