人力资源预算的编制方法

人力资源预算的编制

一、人力资源预算从哪里来的

人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。

二、预算的编制方法

渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。

零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。（必须有个可靠验证的模型）

三、基本思路

根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。

四、编制预算需要收集的数据

依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量；

福利增长预估量；

预计员工流失率；

本年度实际开支；

预计新增福利；

有无政策影响；

企业战略、法律或法规的其它变化。五、人力资源部预算项目

人力资源部预算可能会包括的常见项目。

1、员工选拔和招聘

招聘广告

中介费

临时聘用

公司员工推介计划

技能测试

背景调查

招聘相关出差

印刷费用——申请表、招聘小册子网页开发/维护

2、培训和发展

外部项目

住宿费

差旅费

内部项目

培训师工资

项目文档材料

食品与饮料

受训人文具

视听设备租赁

3、薪资与福利

员工工资

加班费

奖金

短期和长期伤残补助

社会保险

电信费

4、员工与劳工关系

各种奖项

意见调查管理

绩效评估软件

出勤奖励

员工转岗费

建言计划奖

劳工关系费（律师、咨询顾问）5、多元化管理项目实施

保健、安全与保安

员工协助计划

健身器材

安全培训/宣传

战略规划（数据/咨询顾问）

HRIS（人力资源信息系统管理）

人力资源数据库/报刊订阅/会员/书籍

内部网络设计与维护

六、预算审查

预算草案编制完成一定要进行审查，主要是看：

1、此项开支是固定（指该项开支这一年内不会改变）还是可变的（如取决于员工人数变化）；

2、如果是可变开支，它是否会随某些确定因素（例如员工不能超过预先批准的最大人数）而波动，或者随业务需要会出现变化（即在业务量临时性增长期间使用临时员工）；

3、管理者是否控制开支或开支受外部组织影响（如以小时数计酬的外包费用）；

4、该项开支的依据是什么？如果该项开支被取消，业务将受到多大程度上的不利影响；还有其它影响此项开支的因素吗（比如：缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等）；

5、将该项开支与该部门过去的开支情况进行比较。核查大幅增加或减少开支并且找出原因；

6、复查员工个体开支，看看其变化是否有理有据。如果对某些项目的开支发生疑问，可以查阅预算编制的相关文件，甚至可以收集行业标准等外部数据与本企业的预测进行对比。

七、预算分解

年度预算确定后，必须设法把各项开支分解到本预算年度的每个月或者每个季度上。这样做可以监控各个部门的现金流，还可以根据业务需要做出相应调整。