NRA账户营销信息
跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么-(内附大量图和案例)
跨境业务必读！OSA、NRA、FTN账户你都真的懂么？（内附大量图和案例）本文目录一、前言二、非居民账户的背景及现状三、OSA、NRA、FTN三类账户比较四、OSA、NRA、FTN应用场景及案例五、关于非居民账户的常见问题一前言伴随着近年来国内资本项目的逐步开放，再加上汹涌而至的海外并购大潮来袭，国内商业银行早已不再满足于服务单纯的国内市场，而是在企业“引进来”与“走出去”过程中，通过提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，不断提升服务外延，把业务做到了世界的各个角落。
在这个过程中，几类境外机构在境内开立的账户功不可没，账户是银行开展跨境业务的基础，也是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。
基于离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）、境外机构境内账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）、境外机构自由贸易账户（FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），境内银行能够为注册在境外的企业提供结算、结售汇、融资等一系列的服务。
然而，由于OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景都有所不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同，再加上一些法无明文部分的指导，使得市场上对于这三类账户的使用一直存在很大的疑惑。
本文旨在梳理这三类账户体系的政策沿革，并结合目前监管环境的现状作一探讨。
二非居民账户的背景和现状本文中的OSA、NRA、FTN账户都有一个共同点，即开户主体为境外注册成立的机构，对于这类境外企业在境内银行开立的账户，本文统称其为非居民账户。
（一）离岸账户OSA离岸金融是一个很宽泛的的概念，一般来说离岸金融指非居民之间运用离岸货币（游离于货币发行国之外的货币）从事的金融交易类活动,其中的“岸”是指一国国内的金融体系而非等同于国境。
但由于我国的资本项目尚未完全开放，人民币国际化也尚未完成，使得我国的离岸业务的开放程度有限。
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）1、关于NRA RMB资金收付的申报（1）NRARMB账户之间的资金收付视同境外资金往来，不纳入国际收支申报范围；但应由付款方银行在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（2）NRARMB账户与境外发生资金往来，资金产生实际跨境，应由经办银行办理国际收支申报和在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（3）NRARMB账户与境内发生资金往来，NRA RMB收到境内机构汇入RMB，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报信息及在RCPMIS报送“人民币跨境支出信息”；NRA RMB账户向境内机构汇出人民币，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报及在RCPMIS报送“人民币跨境收入信息”；（4）NRARMB账户福费廷资产转卖的报送，a.境内银行向NRA RMB账户划转福费廷买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS 报送“跨境信贷融资信息”描述贸易融资合同内容及报送“人民币跨境支出信息”（融资放款）；b.境内银行从境外买断行收到福费廷二级市场买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS报送“跨境信贷融资业务信息”描述境内银行与境外买断银行贸易融资合同内容及报送“人民币跨境收入信息”（境外融资收款）。
2、NRA RMB如何购汇？根据183号文件规定，NRARMB账户内资金在履行相应手续后，可以购汇汇出，但是需要履行哪些手续则没有明确。
经咨询广州人行跨境办，人民银行对NRA RMB的收入支出范围均有明确规定，建议在审核账户人民币资金来源的真实性及合规性之后，可以根据客户的申请进行购汇汇出，并通过RCPMIS系统报送相关信息。
我们认为，NRA RMB购汇履行的手续包括：a.NRA人民币资金入账时应该要审核资金性质,确保用于购汇的资金来源的真实性和合规性；b.如购汇汇出境外，在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的要求下，银行需进行贸易背景或资本项下的资料审核，凭客户申请指令办理；如购汇汇入境内机构，则主要以收汇境内机构端严格按照相关规定办理收汇入账手续，NRA RMB账户银行做好相关KYC 工作，包括审核留存与境内机构的相关贸易背景资料或境内机构资本项下相关批件。
解析银行营销人民币“NRA”账户模式
解析银行营销人民币“NRA ”账户模式朱珊珊摘要：商业银行营销人民币“NRA ”账户+融资产品服务，不仅获得中间业务收入增长，还能派生存款、跨境人民币业务、金融产品服务创新，在满足客户降低财务成本、规避汇率风险、增进银企合作关系的同时，也带来了交易背景的真实性以及融资产品投机性的风险。
本文就其运用模式、风险防范进行解析，促进业务持续健康发展。
关键词：跨境人民币；NRA 账户营销；融资产品；风险防范随着跨境人民币结算业务深化发展，跨境人民币融资产品日渐丰富。
依托人民币NRA 账户（人民币“NRA ”账户是指境内银行为非居民机构开立的境外机构人民币结算账户）开展的融资产品，一方面企业出于降低资金成本、规避汇率风险、扩大融资渠道的需要在跨境贸易结算中采用此种贸易融资方式；另一方面各家银行看中其派生出的存款、中间业务收入增长和增进客户合作关系而拓展此项业务。
银行在推动业务产品创新发展中，应把控风险，不断促进业务持续健康发展。
一、商业银行营销模式受企业需求与银行短债规模之间差异影响，银行营销人民币NRA 账户成为短期融资的渠道之一，从企业办理动机来看，主要是出于降低财务成本，规避汇率风险的目的考虑，与其他融资产品相比，无转汇成本、且获得保证金利息收入和境外低成本融资，对于“走出去”企业、在境外设立窗口公司企业和转口贸易企业具有吸引力。
当前市场上，主要有以下三种模式：（一）人民币NRA “资金池”：借助跨境人民币结算，归集企业离岸人民币资金，实现客户控制投资境外公司及关联企业资金运作。
此项业务对跨境集团企业、投资境外企业以及在境外设立窗口公司企业很有吸引了。
一是出于减少了转汇成本，集中管理离岸人民币资金、降低财务成本的需要；二是境外投资境内企业取得的利润，将要汇出的人民币新准则取消了企业通过接受投资者投入的长期股权投资初始投资成本的确定的相关规定。
三、后续计量的不同（一）原准则规定的后续计量原准则对下列两项投资采用成本法核算：1.投资企业能够对被投资企业实施控制，即对子公司的投资采用成本法核算，但期末编制合并财务报表时要按照权益法调整成本法核算的结果。
国际业务产品介绍之 ：NRA帐户(客户版)
NRA帐户产品说明书（客户版）产品概念：境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。
境外机构境内外汇帐户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸帐户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。
适用对象：有利于“走出去”企业在境内银行进行资金管理以保障资金安全，提高企业应对国际金融危机的能力。
有利于跨国企业进行统一资金运作及管理。
产品优点：•节约管理成本•节约结算成本•提高结算速度•增加信用记录我行优势1．币种多样：币种为港币，美元，英镑，新加坡元，日元，欧元等12种币种。
2．可办理的业务：汇款业务，出口信用证业务。
进口业务。
网上银行，E-TRADE业务。
相关费用同城收费标准：汇款金额的1‰，最低50元人民币，最高1000元人民币。
外币金额可按付款当日人行中间价折算为等值人民币。
外币全额实时收费标准：外币全额实时收费标准：1万元以下（含1万元）每笔收费5元；。
1万元以上至10万元每笔收费10元；10万元以上至50万元每笔收取15元；50万元以上至100万元每笔收取20元；100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
外币金额可按付款当日人行中间价折算为等值人民币。
4.我行NRA帐户汇款至国内异地我行或他行：●收费：200元/笔5.NRA帐户汇款至境外●收费：200元/笔业务的办理开户需要提供资料1.开户申请书；2.在境外合法注册成立的证明文件（包括公司注册证书或商业登记证等）正本。
如为副本或影印本，应由公证机关公证，或由政府部门或专业机构等认证；3.法定代表人或指定签字人的身份证或护照正本。
如为影印本，应由公证机关公证，或由政府部门或专业机构等认证；若委托他人办理，需要提供授权委托书以及代理人的身份证或护照正本；4.除境外同业账户外，其他账户开立须提供公司董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决定；5.证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译，该中文翻译须由客户盖章或有权人签字确认。
NRA账户政策集合
NRA账户政策集合第一篇：NRA账户政策集合境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）一、开户主体境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。
二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。
如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。
2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。
3、需审核的开户资料请见附件1。
三、账户使用管理类似离岸账户。
1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。
2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。
3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。
例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。
四、其他需特别注意事项1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。
2、NRA账户属现汇户，不允许存取现钞；不允许办理结售汇业务。
3、NRA账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理。
4、NRA账户资金，可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理（外保内贷）。
分行NRA账户国际贸易融资业务实施细则(试行)模版
x分行NRA账户国际贸易融资业务实施细则（试行）第一章总则第一条为促进我行国际贸易融资业务发展，满足市场需求，规范业务操作，防范业务风险，根据《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》、《人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》、《x银行国际贸易融资业务管理办法》、《x银行国际贸易融资业务操作规程》等相关制度办法及人民银行、外汇管理局、总行相关规定，结合我行业务实际，制定本实施细则。
第二条本实施细则所指的NRA客户（NON-RESIDENT ACC OUNT，非居民账户）是指在我行开立境外机构境内外汇账户和境外机构人民币银行结算账户的客户。
境外机构境内外汇账户（NRA）指境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。
境外机构人民币银行结算账户指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的银行结算账户。
NRA账户的开立和使用应该按照《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发〔2009〕29号）、《人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》（银发〔2012〕183号）等银行账户管理制度办理相关业务。
第三条本操作规程所指的NRA账户国际贸易融资业务是指NRA客户在我行办理的仅限于进口信用证及其项下融资、出口押汇、出口票据贴现以及福费廷等国际贸易融资业务（办理低信用风险业务、以银行为风险主体的业务除外）。
第四条NRA客户信用等级评定执行《关于印发＜x银行信用风险内部评级管理办法＞和＜x银行非零售客户信用等级评定实施细则＞的通知》（x规章〔2014〕36号）规定。
第五条NRA客户分类可参照为其提供连带责任担保的境内关联公司分类结果直接认定。
第六条NRA账户国际贸易融资业务纳入客户授信管理，占用境外机构的境内关联企业授信额度（办理低信用风险业务、以银行为风险主体的业务除外）。
第七条单笔NRA账户国际贸易融资业务审批按照相应国际贸易融资业务品种的权限办理。
NRA账户介绍
NRA 账户简介及说明一、NRA 账户简介NRA 英文全称:Non-Resident Account, 指境外机构在中国境内银行业金融机构开立的银行结算账户。
其中境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。
简单而言就是在国外注册的公司在境内开一个银行账户。
二、简单说明NRA 账户的特点1. NRA 账户属现汇户，不允许存取现钞，不允许办理结售汇业务。
2. NRA 账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，我行可以根据客户指令等直接办理，不收国内外管管制。
3. 和2 中相对应，NRA 账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。
三、我行开立NRA 账户特点1. 我行NRA 账户开立无需核准，仅需要带公司境外成立的材料以及公司章程提供中文翻译即可。
2. NRA 账户开立解决了资金在途时间问题，在我行开立的NRA 账户转账至境内企业在我行开立的账户，只需内部划转，很快到账，便于企业资金管理及调度。
（向境内企业境内账户划转，按照跨境交易进行管理）3. 节约资金成本，我行NRA 账户不收取账户管理费，行内划转不收费，减少了手续费、邮电费等相关费用的支出。
（若账户开在香港汇丰，向境内划转每笔业务估计需收取至少18 美金手续费等）4. 境内公司的网银功能，NRA 企业同样拥有，网银自由汇款、查询、出单等。
四、NAR 账户融资政策红利：宁波地区是全国唯一的境内银行对外债权登记管理试点地区，银行同样得到这样的政策红利，可以内保外贷。
内保外贷指：我行为国内企业开立以境外银行为受益人的融资性保函，由境外银行向申请人的境外公司提供融资，我行境外合作行对我行有一定的额度授信，操作方便。
合作模式：4.跨境担保；境内公司在我行以全额保证金或理财或抵质押等方式为境外公司提供担保，签订担保合同，无需外管局核准。
跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么 (内附大量图和案例)
跨境业务必读！OSA、NRA、FTN账户你都真的懂么？（内附大量图和案例）本文目录一、前言二、非居民账户的背景及现状三、OSA、NRA、FTN三类账户比较四、OSA、NRA、FTN应用场景及案例五、关于非居民账户的常见问题一前言伴随着近年来国内资本项目的逐步开放，再加上汹涌而至的海外并购大潮来袭，国内商业银行早已不再满足于服务单纯的国内市场，而是在企业“引进来”与“走出去”过程中，通过提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，不断提升服务外延，把业务做到了世界的各个角落。
在这个过程中，几类境外机构在境内开立的账户功不可没，账户是银行开展跨境业务的基础，也是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。
基于离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）、境外机构境内账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）、境外机构自由贸易账户（FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），境内银行能够为注册在境外的企业提供结算、结售汇、融资等一系列的服务。
然而，由于OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景都有所不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同，再加上一些法无明文部分的指导，使得市场上对于这三类账户的使用一直存在很大的疑惑。
本文旨在梳理这三类账户体系的政策沿革，并结合目前监管环境的现状作一探讨。
二非居民账户的背景和现状本文中的OSA、NRA、FTN账户都有一个共同点，即开户主体为境外注册成立的机构，对于这类境外企业在境内银行开立的账户，本文统称其为非居民账户。
（一）离岸账户OSA离岸金融是一个很宽泛的的概念，一般来说离岸金融指非居民之间运用离岸货币（游离于货币发行国之外的货币）从事的金融交易类活动,其中的“岸”是指一国国内的金融体系而非等同于国境。
但由于我国的资本项目尚未完全开放，人民币国际化也尚未完成，使得我国的离岸业务的开放程度有限。
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境外机构境内账户（NRA）简介
一、NRA外币账户
（一）什么是NRA外币账户
NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT，即境外机构境内外汇账户，又称非居民账户）是指在境外（含香港、澳门及台湾地区）合法注册成立的机构在境内银行开立的外汇账户，该账户适用于境外机构发生的外汇收支。
（二）NRA外币账户有何用途
1、通过NRA，我行可为客户提供各类外汇存款及资金划转服务；
2、NRA与境外账户、NRA与NRA、NRA与离岸账户（OSA）之间的资金划转，视同境外对境外的资金划转，相互之间的划转可直接按照客户的指令办理，无需审查商业单据、凭证；
3、NRA与境内账户之间的资金划转，视同境外对境内之间的资金划转，需按照现行外汇管理政策执行收付汇管理规定。
（三）NRA外汇账户对企业的好处
1、为“走出去”企业境外资金运作和资金安全构建平台；
2、境外美元和港币接近零利率水平，客户可通过NRA获得更高的外汇存款利率（包括活期和定期存款利率）；
3、条件成熟后，我行可通过NRA为境外企业提供汇款及各类非融资、非授信类国际结算产品（如托收、代收；信用证通知、交单；足额保证金开立信用证、保函等）
4、NRA账户资金可用以作为境内机构从境内银行获得授信融资的质押保证金，并需按照现行境内贷款项下境外担保外汇管理规定进行办理。
例如在符合外汇管理规定的情况下，境外机构利用NRA账
户与境内关联企业办理进出口贸易项下业务时，可将NRA账户内资金作为担保，为其境内关联企业办理贸易融资。
（四）NRA外币账户开户的基本要求
开立NRA账户手续简便，开户并无需外汇管理部门事前审批；主要开户资料包括：境外机构注册证明文件、境外机构控制人或授权控制人的身份证明、境外机构公司章程、授权控制人的证明文件（如有）；其他辅助证明材料。
二、NRA人民币账户（境外机构广东省内人民币银行结算账户）（一）什么是NRA人民币账户
境外机构在广东省内银行开立的人民币银行结算账户，简称NRA 人民币账户；其中，境外机构仅限于在境外（含港、澳、台地区）合法成立的，并与广东省内企业发生跨境贸易人民币结算的机构，且同一境外机构在广东省内只能开立一个人民币账户。
（二）NRA人民币账户有何用途
1、账户收入项目：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算收入；（2）该境外机构从境外同名的人民币账户汇入的资金；（3）贸易融资收入。
2、账户支出项目：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算支出；（2）该境外机构汇往境外同名的人民币账户的支出；（3）贸易融资支出；（4）销户时余额的汇出。
3、允许境外机构以广东省内人民币结算账户余额作境内质押境外融资业务。
（三）NRA人民币账户对企业的好处
1、境内人民币存款利率水平远高于境外，客户将跨境贸易人民币结算相关人民币资金存放于NRA人民币账户可获得更高的存款
利率；
2、我行可通过NRA人民币账户为境外企业提供跨境贸易人民币结算项下结算及贸易融资产品服务。
3、我行与中银香港等境外机构联手，为企业提供NRA账户质押监管境外融资、境外NDF交易等跨境贸易人民币结算项下融资、理财组合服务，帮助企业节省财务成本，实现财富保值、增值。
（四）NRA人民币账户开户的基本要求
1、境外机构在广东省内开立人民币账户实行核准制度，银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查，出具境外机构身份审查合格的证明文件，并将相应开户资料报送当地人民银行并上报广州人行审批核准后方可开立。
2、境外机构向银行申请开立人民币账户时，应提供其在境外合法成立的证明文件，及其与广东省内企业签订的贸易合同等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
渤海银行广州分行。