江西省地方税务局金税三期网上办税系统操作手册资料

江西省地方税务局网上办税系统

操作手册

版本 V1.0

目录

1.系统登录 (7)

1.2登录方式 (7)

1.3注意事项 (7)

2.通用申报（税及基金费） (7)

2.1功能概述 (7)

2.2操作流程 (7)

2.3注意事项 (9)

3.通用申报（分项目） (9)

3.1功能概述 (9)

3.2操作流程 (9)

3.3注意事项 (11)

4.土地增值税 (11)

4.1业务概述 (11)

4.2操作流程 (12)

4.3关键数据项说明 (14)

4.5适用公式 (15)

4.6注意事项 (16)

5.房产税税源信息业务采集 (16)

5.1功能概述 (16)

5.2操作流程 (16)

5.3注意事项 (19)

6.房产税申报 (19)

6.1功能概述 (19)

6.2操作流程 (20)

6.3注意事项 (21)

7.耕地占用税 (22)

7.1功能概述 (22)

7.2操作流程 (22)

7.2注意事项 (24)

8.印花税申报 (24)

8.1功能概述 (24)

8.2操作流程 (24)

8.3注意事项 (26)

9.营业税申报（金融保险业） (26)

9.1功能概述 (26)

9.2操作流程 (27)

9.3注意事项 (29)

10.双定户申报 (29)

10.1功能概述 (29)

10.2操作流程 (29)

10.3注意事项 (31)

11.企业所得税申报 (31)

11.1功能概述 (31)

11.2操作流程 (32)

11.3注意事项 (37)

12.烟叶税申报 (38)

12.1功能概述 (38)

12.2操作流程 (38)

13.3注意事项 (41)

13.车船税登记 (41)

13.1功能概述 (41)

13.2操作流程 (42)

13.3注意事项 (43)

14.车船税申报 (43)

14.1业务概述 (43)

14.2操作流程 (44)

14.3注意事项 (46)

15.城镇土地使用税采集业务 (46)

15.1业务概述 (46)

15.2操作流程 (46)

15.2注意事项 (48)

16.城镇土地使用税申报 (49)

16.1业务概述 (49)

16.2操作流程 (49)

16.2注意事项 (51)

17.资源税申报 (51)

17.1功能概述 (51)

17.2操作流程 (52)

17.3注意事项 (53)

18.附加税申报 (54)

18.1功能概述 (54)

18.2操作流程 (54)

18.3注意事项 (56)

19.营业税（一般行业） (56)

19.1功能概述 (56)

19.2操作流程 (57)

19.3界面元素说明 (59)

19.4注意事项 (60)

20.未清缴税费情况 (60)

20.1功能描述 (60)

20.2操作流程 (61)

20.3注意事项 (62)

21.扣款解锁 (62)

21.1功能概述 (62)

22.2操作流程 (62)

22.3注意事项 (63)

22.当月申报数据作废 (63)

22.1功能概述 (63)

22.2操作流程 (63)

22.3注意事项 (64)

23.当月申报数据作废（代扣代缴个税） (64)

23.1功能概述 (64)

23.2操作流程 (65)

23.3注意事项 (65)

24.已申报情况查询 (65)

24.1功能概述 (65)

24.2.操作流程 (65)

24.3注意事项 (66)

25.已缴款情况查询 (66)

25.1功能概述 (66)

25.2操作流程 (66)

26.税费认定情况查询 (66)

26.1功能概述 (66)

26.2操作流程 (67)

27.财务会计制度备案信息查询 (67)

27.1功能概述 (67)

27.2操作流程 (67)

28.财务报表报送情况查询 (68)

28.1功能概述 (68)

28.2操作流程 (68)

29.减免税备案（优惠税额）查询 (68)

29.1功能描述 (68)

29.2操作流程 (68)

30.双定户税款核定信息查询 (69)

30.1功能概述 (69)

30.2操作流程 (69)

31.文书审批情况查询 (69)

31.1功能描述 (69)

31.2操作流程 (69)

32.打印电子税票 (70)

32.1功能概述 (70)

32.2操作流程 (70)

32.3注意事项 (71)

33.个人所得税电子缴款凭证打印 (71)

33.1功能概述 (71)

33.2操作流程 (71)

33.3注意事项 (73)

34.发票验（交）旧申请 (73)

34.1功能概述 (73)

34.2操作流程 (73)

34.2注意事项 (73)

35.发票缴销申请 (74)

35.1功能概述 (74)

35.2操作流程 (74)

35.3注意事项 (74)

36.发票结存查询 (75)

36.1功能概述 (75)

36.2操作流程 (75)

36.3注意事项 (75)

37.发票存根联通用采集 (75)

37.1功能概述 (75)

37.2操作流程 (75)

37.2注意事项 (76)

38.建安发票代开预申请 (76)

38.1功能概述 (76)

38.2操作流程 (76)

38.3注意事项 (77)

39.财务报表报送 (77)

39.1功能概述 (77)

39.2操作流程 (77)

39.3注意事项 (79)

40.财务报表报送资料查询 (80)

40.1功能概述 (80)

40.2操作流程 (80)

40.3注意事项 (80)

1.系统登录

1.2登录方式

三种登录方式，分别为CA证书登录、单位纳税人登录、自然人登录，其中CA证书登录分为江西证书登录及国家税务总局证书登录。

1.3注意事项

1.已办理CA证书的用户必须使用证书登录网报系统，不得使用其他登录方式；

2.第一次使用网上办税系统的纳税人须注册开通网上办税权限后才可登录；

3.使用自然人登录的纳税人，登录前须进行自然人登记。

4.非正常户无法登录网上办税系统。

2.通用申报（税及基金费）

2.1功能概述

通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税（缴费）申报业务，提高征收单位的办公效率，综合了流转税、所得税、财产税、行为税及相关规费申报的基本元素而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。

通用申报分“税及基金费”、“分项目”两种申报方式，税及基金费适用于一般税及附加税、基金费申报，通用申报（分项目）适用于土地、不动产分项目申报。

2.2操作流程

第一步：用户点击纳税申报—通用申报进入通用申报类型选择界面，如下图：

选择其中的一种类型进入下一流程：选择税款所属期。

其中税款所属期起只能为上月第一天，税费所属期止只能为上月最后一天，不允许修改。第二步：填写申报表；

勾选需要申报的税种，未选中税种前，表单为灰色，无法填写，选中税种后，第6列、第7列、第13列、第15列允许用户编辑，其他列均不可编辑。

第三步：提交申报表

数据填写完成后，点击按钮进入申报确认界面

确认申报数据无误后，点击按钮，申报表提交成功。

2.3注意事项

1. 若有减免项，则选择减免性质，输入减免税额。若无减免项，则不填写。减免金额不能大于应纳税额。

2.申报前置条件：设立税务登记、认定相关税（费）种。

3.通用申报（分项目）

3.1功能概述

该功能使用于适用于土地、不动产等分项目申报。

3.2操作流程

第一步：申报时选择“通用申报（分项目）”类型，点击按钮进入下一流程。

其中税款所属期起只能为上月第一天，税费所属期止只能为上月最后一天，不允许修改。

第二步：提取“税源信息”，通过下拉框选择税源类型，其中允许通用申报的税源信息有2个，分别为不动产项目编号及工程项目编号；其中不动产项目编号数据来源于不

动产项目登记，项目登记成功后系统自动产生不动产项目编号；工程项目编号数

据来源于工程项目登记，登记成功后自动生成工程项目编号。

选择税源类型后，点击按钮，查看用户是否存在对应的税源信息。

第三步：选择“税源编号”。

在查出的税源信息中，勾选需要申报的税源编号，同时通过下拉框选择“征收品目”及“征

收子目”，选择后点击按钮进入申报表界面。

第四步：填写申报表

其中征收项目、税款所属期由上一级界面自动带入，不可编辑。

第五步：提交申报表

数据填写完成后，点击按钮进入数据确认流程。

数据确认无误后，点击按钮提交申报表数据。

3.3注意事项

1.提取“税源信息”时，须监控用户是否存在税源编号，若不存在，则流程终止；

2.若有减免项，则选择减免性质，输入减免税额。若无减免项，则不填写。减免金额不能大于应纳税额。

4.土地增值税

4.1业务概述

土地增值税合计七张表单，按行业区分可分为从事房地产开发及非从事房地产开发二种类型，其中从事房地产开发的纳税人专用表单4张，非从事房地产开发的纳税人专用表单2张，土地增值税纳税申报表（六）适用于房地产开发及非房地产开发二种类型。

土地增值税申报表一适用于从事房地产开发的纳税人预征使用

土地增值税申报表二适用于从事房地产开发的纳税人清算使用

土地增值税申报表三适用于非从事房地产开发的纳税人清算使用

土地增值税申报表四适用于从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售使用

土地增值税申报表五适用于从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收使用

土地增值税申报表六适用于从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收使用

土地增值税申报表七适用于非从事房地产开发的纳税人核定征收使用

4.2操作流程

以土地增值税纳税申报表一为例

1、依次点击菜单【纳税申报】—【土地增值税申报】—【土地增值税纳税申报表（一）

（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，选择表单进入下一环节。

2、选择纳税期限，纳税期限调用核心征管税种认定申报期限，选择纳税期限后，系统根

据纳税期限自动带出税费所属起止，不允许修改。税费所属期起只能为月份的第一天，税费所属期止只能为月份的最后一天。

3、通过下拉框选择不动产项目编号

选择不动产项目编码后点击进入下一环节。

4、填写申报表，数据录入完成后，点击按钮，进入申报表确认界面。

5、核对所填写的申报数据，确定无误后点击按钮，提交申报数据，申报成

功进行扣款。

4.3关键数据项说明

须判断土地清算标志，当清算

标志为“否”时，不允许纳税

人填写此表单

4.5适用公式

增值额与扣除项目金额之比的值决定适用税率及速算扣除系统的值。

4.6注意事项

土地增值税申报时须监控用户是否存在不动产项目编码，若不存在，则用户须先进行不动产项目登记，项目登记成功后在进行申报，本流程终止。

5.房产税税源信息业务采集

5.1功能概述

该功能作为房产税申报的前置用例，用于连续记录从价房产、从租房产税源明细数据的动态变化情况。

纳税人的纳税人的房产可能因装修、更新改造、容积率变化、对外出租等原因改变计税原值。系统实现税源动态管理，连续记录同一房产在各个不同时间段内影响税额计算的各个因素的变化情况，准确计算应纳税额。

5.2操作流程

1、依次点击菜单【税源登记】—【房产税税源信息业务采集】进入房产税税源采集界面。

2、点击按钮新增房源信息

2.1．其中纳税人类型通过下拉框选择：企业、个人；

2.2．房屋坐落地址通过下拉框选择

2.3.房屋坐落地址（所处街乡）通过下拉框选择

3、点击查看已采集房源详细信息，可修改。

4、点击维护房源应税信息

5、点击终止房源应税义务。

5.3注意事项

1.房产税税源信息采集是房产税申报的前置条件，只有先进行税源登记，才能申报房产税；

2.纳税义务有效期起止必须在申报期限内，否则房源信息不显示。

3.房产记录的所属期应当始终保持连续不中断、不交叉、不重复，同一房产在某一时点上（存续期内）的有效记录有且只有一条。

4. 房产的明细记录是明细申报不可分割的组成部分，明细申报模式下，系统根据纳税人申报的房产明细记录智能化生成应纳税额，通过税源明细信息自动生成申报表主表，可免除纳税人手工计算并填写申报表的工作量，杜绝人工计算错误，只要纳税人在办理税源登记时不存在主观故意或者过失，则不会造成多缴或者少缴税款。

5. 确保税源登记信息与税款申报信息的一致性，明确“谁纳税谁登记”原则，即无论房产的产权归属于谁，只要纳税人存在纳税义务，就必须按规定登记税源信息

6.房产税申报

6.1功能概述

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

缴纳房产税的纳税人，可使用该功能进行房产税申报。

6.2操作流程

1、依次点击菜单【纳税申报】—【房产税申报】进入房产税申报初始化界面。

2、通过下拉款选择纳税期限，纳税期限调用征管系统税种鉴定的申报期限。选择纳税期限后，税款所属期起止自动带出，不可修改。

3、填写申报表，其中房源信息调用房产税税源明细信息。