酒店财务预算编制方法(精品)
酒店各部门预算编制的方法
☆☆学习助手酒店经营预算系列课程四酒店各部门预算编制的方法讲师：赵兰克酒店需按照这些重会下达一些相关重要指标的指导性要求，有些国际型酒店集团, 要指标来编制预算。
】Budget Overview 附件：表格【新开业酒店预算的编制方法第一章新开业或即将开业的酒店，由于缺乏内部历史数据，编制预算比较困难。
所以，酒店在开业前应该做如下准备:本伊理王安吉当--.行丹世!宜的，百叔万江 二客房期的蝙制方法 三-餐我打算的埔制方法四.其他营业我人赖M 的堀制J 法亚.即同费用朝口厂/到万士k 叶幅黄百方停愀行在付苹竟不甫卢泊守＜一机靠靠拿照本忐、本刑因周 汇业的平.晴例A .黜教的布前s阴客房预算的编制方法第二章一、客房销售预算的编制方法客房销售预算是编制酒店预算的关键。
所有预算中，一定是先有客房销售预算，然后才有其他销售预算，客房收入是其他收入的驱动器。
客房销售预算编制得是否准确，直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业收入预算是否准确。
所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。
客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。
0 -------\J ------- /君尼营业收A 平均阳相率♦可供出租席忖塞・平相息曲*当射华业把R] 附件：表格[Master Day by Day Budget ---------------------------------------------------------- 由表中预算得知各种例行的房价及总房价。
首先产生客房销售收入预算，然后再编制其他预算。
二、客房经营费用预算的编制方法客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。
有些是固定费用，与客房出租率的增减变动没有直接关系，如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等，可将这些费用除以12个月，平均计入每个月的相关费用里；如果金额不大，可按实际发生时，计入该月的相关费用里。
有些是变动费用，随着客房出租率的增减变化而变化，如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等，这些费用需按每月出租房间数*单位成本，计入各月的相关费用里。
酒店预算编制
酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
酒店财务部门的财务预算与控制方案
酒店财务部门的财务预算与控制方案
一、引言
财务预算与控制是酒店管理的重要组成部分，它涉及到酒店的收入、支出、利润等多个方面。
为了确保酒店的财务稳健和可持续发展，本方案旨在为酒店财务部门提供一套全面、有效的财务预算与控制方案。
二、财务预算
1. 收入预算：根据历史数据和市场趋势，预测酒店的客房收入、餐饮收入和其他收入，并制定相应的销售策略以增加收入。
2. 支出预算：对酒店的各项支出进行详细分类，包括员工薪酬、物资采购、维护费用等，并制定合理的预算控制标准。
3. 利润预算：根据收入和支出预算，预测酒店的净利润，并制定相应的成本控制和增收措施。
三、财务控制
1. 成本控制：对酒店的各项成本进行实时监控，确保实际支出与预算相符。
对于超支项目，及时进行调整和优化。
2. 现金流管理：确保酒店的现金流充足，合理安排资金流入和流出，以提高资金使用效率。
3. 内部审计：定期进行内部审计，检查财务数据的准确性、合规性，及时发现和纠正财务管理中的问题。
四、实施与监督
1. 制定详细的财务预算与控制方案，明确各部门职责和目标。
2. 建立有效的信息反馈机制，及时收集和分析财务数据，为决策提供支持。
3. 定期评估和调整财务预算与控制方案，以确保其适应市场变化和酒店发展需求。
4. 加强财务管理人员的培训和学习，提高其专业素质和管理水平。
五、结论
通过以上方案的实施，酒店财务部门可以更好地进行财务预算和控制工作，确保酒店的财务稳健和可持续发展。
同时，本方案还可以提高酒店的竞争力和市场地位，为酒店的长期发展奠定坚实基础。
酒店预算方案
酒店预算方案酒店预算方案1. 引言酒店预算方案是酒店经营管理的重要组成部分，它对酒店的财务稳定和经营效益起着至关重要的作用。
一个合理的酒店预算方案不仅能够帮助酒店明确经营目标和策略，还能为经营决策提供科学依据。
在本文档中，我将介绍一个完整的酒店预算方案，包括预算制定的流程、内容和重点。
2. 预算制定的流程酒店预算制定的流程通常分为以下几个步骤：2.1. 收集数据在开始制定酒店预算之前，首先需要收集相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、竞争对手数据等。
这些数据将帮助酒店了解过去的经营情况，准确预测未来的市场发展趋势。
2.2. 制定预算目标制定预算目标是酒店预算制定的核心，它要求酒店管理层在考虑市场趋势和内部资源的基础上，明确制定经营目标。
预算目标应该具有可实现性，并与酒店的长期战略一致。
2.3. 制定预算计划在制定预算计划时，需要将预算目标细化为具体的预算项目，并为每个项目设定预算数额。
预算计划通常包括财务预算、销售预算、人力资源预算、采购预算等。
2.4. 预算审核和调整制定完成的预算计划需要经过预算审核和调整。
预算审核的目的是确保预算计划的合理性和可行性，预算调整的目的是根据审核结果和实际情况对预算进行适当的调整。
2.5. 预算执行和控制预算执行和控制是酒店预算方案的最后一个步骤。
在预算执行过程中，酒店管理层应根据预算计划进行经营决策，并及时掌握预算执行情况。
预算控制的目的是确保预算的执行情况与预算计划的一致，并及时采取调整措施。
3. 预算内容和重点酒店预算方案的内容和重点通常包括以下几个方面：3.1. 财务预算财务预算是酒店预算方案的核心部分，它涉及酒店的各项收入和支出。
财务预算应包括预计的营业收入、成本费用、利润等指标，并在时间上进行规划。
3.2. 销售预算销售预算是酒店预算方案的重要组成部分，它关系到酒店的市场竞争力和市场份额。
销售预算应包括预计的客房销售、会议销售、餐饮销售等指标，并根据市场趋势进行调整。
酒店预算编制
酒店预算编制1. 概述在酒店运营过程中，预算编制是一项重要的管理工作。
它能帮助酒店管理层合理安排资源，控制成本，并为未来决策提供依据。
本文将介绍酒店预算编制的内容和流程，并提供一些编制预算的建议。
2. 酒店预算编制的内容酒店预算编制通常包括以下内容：2.1 收入预算收入预算是酒店预算编制的核心内容之一。
它通过对房间销售和其他业务的预估，确定酒店在一定时期内的收入情况。
在编制收入预算时，需要考虑以下因素：•房间销售：预估每个房型的平均入住率和平均房价，计算出房间销售额。
•餐饮销售：预估餐厅和宴会的销售额。
•其他业务销售：预估其他服务（如SPA、健身房等）的销售额。
2.2 成本预算成本预算是编制酒店预算的另一个重要内容。
它包括以下方面：•人力成本：包括员工工资、福利和培训费用。
•物料成本：包括日常运营所需的物料费用，如清洁用品、床上用品等。
•能源成本：包括电费、水费、燃气费等。
•维护成本：包括设备维护和修理费用。
•市场推广费用：包括广告宣传费用和市场调研费用等。
2.3 投资预算投资预算是预测酒店将来发展所需的资金。
它涉及到酒店设备更新、装修改造等方面的费用。
通过合理安排投资预算，酒店可以提升设施、改善服务，从而增加竞争力。
2.4 现金流量预算现金流量预算是对酒店在未来一定时期内的现金流动情况进行预测和规划。
它通过对收入和支出的预估，计算出每个月的净现金流量。
现金流量预算对酒店经营的稳定性和可持续发展具有重要意义。
3. 酒店预算编制的流程酒店预算编制的流程通常分为以下步骤：3.1 收集数据在编制预算之前，酒店管理层需要收集大量的数据。
这些数据包括历史销售数据、市场调研数据、成本数据等。
通过收集和分析这些数据，可以更准确地预测未来的经营状况。
3.2 制定目标在收集数据的基础上，酒店管理层需要设定合理的目标。
目标应该具体、可衡量和可达成，以便能够对预算的执行情况进行评估。
3.3 编制预算根据收集的数据和制定的目标，酒店管理层开始编制预算。
(完整)酒店财务预算!
酒店财务预算酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的,因为世界上的土地属稀缺资源,是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。
常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭"，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。
正确的流程是,在新酒店筹划之初,就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。
经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利,那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗?话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大,也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务专家给出的论证测算，找出亏损的原因,再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止.新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例.这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3。
3万M²，餐饮服务设施有:零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。
现就该酒店的首年经营情况测算如下：营业收入预测1、客房收入预测团队入住率在9%，平均房价300元/间天;会议入住率在15％，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51％，平均房价430元/间天。
酒店个人财务的年度预算编制计划
酒店个人财务的年度预算编制计划在酒店行业中，制定个人财务的年度预算编制计划是非常重要的，它能帮助我们准确掌握酒店的经济状况，合理分配财务资源，提高经济效益。
面对不断变化的市场环境和客户需求，2023年的酒店个人财务预算编制计划必须更加精细、严密，以应对各种挑战，实现经济可持续增长。
首先，酒店个人财务预算编制计划应该先确定各个财务项目的预算，包括收入、成本和支出等，而这些项目应该根据历史数据、市场趋势和客户需求来制定。
在确定预算时，应该考虑到市场竞争力、人员成本、税务等方方面面，从而确保预算的准确性和可靠性。
其次，酒店个人财务预算编制计划应该与酒店的营销策略、人力资源规划等紧密结合。
酒店的销售额和客户满意度与酒店的服务、设施、员工素质等因素有着极为密切的关系，因此，酒店个人财务预算编制计划要与酒店的运营和经营活动相呼应，以最大限度地优化成本，提升收入，实现业务增长。
同时，在规划酒店个人财务预算时，也应该考虑到实现经济可持续增长和社会责任的问题。
酒店行业作为一个服务业，要秉承以客户为中心、社会为根本的经营理念，注重服务品质提升和节能减排等环保措施，以实现经济效益与环境保护的有机结合。
对于酒店个人财务预算的实施，也需要有具体的措施和计划。
首先，应该及时采用财务软件对各项预算进行监控和分析，及时调整计划，实现动态管理。
其次，对每个财务项目，应该制定详细的工作流程和考核指标，借助绩效考核等手段，激励员工的积极性，保障酒店的财务预算得到有效执行。
最后，酒店个人财务预算编制计划还需要不断完善和调整。
随着市场发展和客户需求的变化，酒店行业也需要不断创新和改革，因此，财务预算编制计划也应该不断地适应新的环境和生态，及时更新、完善相关项塞。
总之，酒店个人财务预算编制计划对于酒店行业的生存与发展至关重要。
通过制定科学合理的预算计划，并辅以详细的执行与监控措施和全员参与的工作氛围，才能够让酒店企业在未来的环境中健康稳定发展，适应新的市场需求，创造新的经济价值并延续企业的生命力。
酒店经营收入数据估算及财务预算
酒店经营收入数据估算及财
务预算
-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
【酒店经营收入数据预算】
酒店总投资亿元，资金来源为资本金亿元，银行贷款 1 亿元。
酒店建筑面积万平方米，共有客房 108 间，经营项目。
一、酒店经营收入数据预算
•参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，
经济型酒店平均房价应在 200-230元之间。
•【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率
60 ％，旺季客房出租率 80 ％，淡季平均房价200元 / 天，旺季平均房价 230 元
/
天，
•按当地经营情况测算收入为 590万元，详见下表：
二、成本费用数据预算
•酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用
•固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变
化
及经营管理能力的高低会有所不同。
•按当地经营情况测算酒店总成本为 404.9 万元，其中固定成本万
元，运营费用万元，详见下表：
•分析偏差
•按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差。
经分析预
测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。
四、结论
大量的经验数据表明，偏差控制在 10%-20% 之间是合理的，偏差较大时 , 需分析预测数据 , 找出差异原因 , 看是否需要重新测算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
酒店财务预算编制方法
需参考酒店前一年度及以前年度的经营情况，分析其中的差异原因，预计今后的发展趋势，为编制预算提供依据。
1酒店预算通常是从销售预算开始的，因为它是计算成本、费用及利润预算的基础。
销售部需要掌握酒店市场的发展趋势、价格水平、市场占有率及各酒店的竞争状况，制订科学的全年客房价格体系和季节性价格和计划，在此基础上进行客房营业收入、出租率、客源比例及房价预算的编制。
制定餐饮营业收入预算，要结合酒店出租率、客人人数及消费水平并考虑结合各种促销手段。
针对早、中、晚餐的座位周转率、人均消费水平、具体的季节性餐饮促销计划（如食品节）、不同餐厅不同时间、自身特色等因素进行汇总编制。
2其他营业部门收入预算则根据各自的经营活动作出预测，加以归集。
3营业成本费用预算是在完成制定营业收入预算的基础上进行的。
根据各部门的消耗和支出，通过营业成本、人力费用与其他费用的科目汇集而成。
4管理费用的预算编制是酒店管理部门发生的费用及一些未分摊到各经营部门的费用。
有些固定费用的发生额可以按相应的公式计算。
5酒店营业利润的编制是在收入预算和成本费用预算的基础上编制而成的。
利润率等于利润额占营业收入的百分比。