酒店财务预算
酒店预算管理制度
酒店预算管理制度第一章前言一、为规范酒店财务管理，加强财务预算管理，提高酒店运营效益，制定本制度。
二、本制度适用于酒店各级各类财务预算编制和预算执行管理工作。
三、酒店财务预算工作主要目的是为了合理安排和分配酒店各项资源，提高经济效益，促进酒店可持续发展。
第二章财务预算编制一、财务预算编制应遵循“科学、合理、真实、准确”的原则，主要内容包括财务收入预算、财务支出预算、资金预算、固定资产投资预算等。
二、编制财务预算应结合酒店的实际情况和发展需求，合理确定各项指标和量值，并经过科学论证和审核。
三、酒店财务预算编制应参考历史数据和发展趋势，结合市场情况和管理需求，灵活调整各项预算指标。
四、编制财务预算应加强内部协调和沟通，形成合力，确保预算编制的科学性和严谨性。
第三章财务预算执行一、酒店财务预算执行应严格按照编制的方案和指标进行，不得随意调整或违规执行。
二、酒店财务预算执行中如有重大变化，应及时上报决策层，经批准后调整预算方案。
三、酒店财务预算执行中如有预算超支或不足的情况，应及时采取应对措施，尽快纠正偏差，确保预算执行的合规性和有效性。
四、酒店财务预算执行过程中，应加强与外部合作单位的沟通和协调，确保预算执行的顺利进行。
第四章财务预算监督一、酒店财务预算监督主要由酒店财务部门和内部审计部门共同负责，加强对财务预算编制和执行的监督和检查。
二、酒店财务预算监督应注重数据的真实性和准确性，对数据来源和计算过程进行全面审查，发现偏差应及时报告上级领导和相关部门。
三、酒店财务预算监督应尊重事实，客观公正，不得武断和冒失，确保监督工作的科学性和公正性。
四、酒店财务预算监督应加强对酒店各部门的协调和指导，确保财务预算的顺利实施和有效执行。
第五章财务预算评估一、酒店财务预算评估是对预算执行情况和效果进行定性定量评价，为下一阶段的预算编制提供参考和依据。
二、酒店财务预算评估应客观公正，注意综合考虑各种因素的影响和作用，不得片面和主观。
酒店财务预算编制方法(精品)
酒店财务预算编制方法
需参考酒店前一年度及以前年度的经营情况，分析其中的差异原因，预计今后的发展趋势，为编制预算提供依据。
1酒店预算通常是从销售预算开始的，因为它是计算成本、费用及利润预算的基础。
销售部需要掌握酒店市场的发展趋势、价格水平、市场占有率及各酒店的竞争状况，制订科学的全年客房价格体系和季节性价格和计划，在此基础上进行客房营业收入、出租率、客源比例及房价预算的编制。
制定餐饮营业收入预算，要结合酒店出租率、客人人数及消费水平并考虑结合各种促销手段。
针对早、中、晚餐的座位周转率、人均消费水平、具体的季节性餐饮促销计划（如食品节）、不同餐厅不同时间、自身特色等因素进行汇总编制。
2其他营业部门收入预算则根据各自的经营活动作出预测，加以归集。
3营业成本费用预算是在完成制定营业收入预算的基础上进行的。
根据各部门的消耗和支出，通过营业成本、人力费用与其他费用的科目汇集而成。
4管理费用的预算编制是酒店管理部门发生的费用及一些未分摊到各经营部门的费用。
有些固定费用的发生额可以按相应的公式计算。
5酒店营业利润的编制是在收入预算和成本费用预算的基础上编制而成的。
利润率等于利润额占营业收入的百分比。
酒店财务预算执行情况分析报告
竭诚为您提供优质文档/双击可除酒店财务预算执行情况分析报告篇一：财务预算与预算执行情况分析总结报告皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：一、第8年年财政预算执行情况20XX年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
1.20XX年企业收支总体情况20XX，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。
其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。
20XX年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。
其他需要说明的有：营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.xx年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。
人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.20XX年管理工作1）努力增收节支，确保财务收支平衡一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。
依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。
酒店财务预算与管理制度
酒店财务预算与管理制度一、引言酒店是一个以服务和管理为核心的产业，其特点是高度资金密集型、顾客需求多元化和管理者必须具备高度综合素质。
酒店业以全球旅游业的发展速度而言，增长速度持续稳定。
大多数酒店经营者都面对同样的问题，即财务预算和管理制度。
良好的财务预算和管理制度对酒店的经营至关重要。
本文将探讨酒店财务预算与管理制度的相关内容。
二、酒店财务预算1. 财务预算的重要性财务预算是酒店经营者查找酒店在一定时期内的财务目标，同时可以监督酒店经营者的经营行为。
财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算、利润预算、现金流量预算等。
财务预算能够帮酒店经营者了解酒店的财务情况，为未来的发展进行规划。
2. 财务预算的编制方法财务预算的编制方法分为自上而下的编制方法和自下而上的编制方法。
自上而下的编制方法是由酒店的管理层制定整个酒店的财务预算。
自下而上的编制方法是由各个部门的管理者制定部门的财务预算，然后整合到整个酒店的财务预算。
3. 财务预算的目标财务预算的目标是使酒店的财务预算实现可控、可预测、可度量。
具体包括提高酒店盈利能力、提高酒店资金周转率、提高酒店的现金流量等。
这些目标都是为了酒店的长期发展着想。
三、酒店财务管理制度1. 财务管理制度的内容财务管理制度包括酒店财务管理的权利和责任的设定、酒店财务管理责任部门的设立、酒店财务管理的程序和方法、酒店财务相关文件的保存和归档、酒店财务管理的内部控制等。
这些内容都是财务管理制度的基础。
2. 财务管理制度的重要性财务管理制度对于酒店的经营至关重要。
良好的财务管理制度能够减少酒店经营者的风险，提高酒店的盈利能力。
同时，财务管理制度也能够保障酒店的员工的利益，防止酒店的资金被挪用，保障酒店的资金安全。
3. 财务管理制度的建立建立酒店的财务管理制度是需要酒店经营者和酒店管理者一起共同努力的。
首先，酒店经营者需要具备一定的财务管理知识，然后指导酒店的管理者建立酒店的财务管理制度。
浅析酒店预算管理的作用及方法
浅析酒店预算管理的作用及方法酒店预算管理是指酒店通过对财务预算的规划、策划和执行，有效地控制酒店的收入、支出和利润的一种管理方式。
酒店预算管理对于酒店的经营运营具有重要的作用和意义。
本文将从酒店预算管理的作用、方法以及酒店实施预算管理过程中的痛点与解决方法等方面进行分析和阐述。
一、酒店预算管理的作用1、有效掌握酒店经营收入与支出情况酒店预算管理通过预先规划酒店的经营收入与支出，可以有效地掌握和把握酒店的收支状况。
同时，对财务统计分析有更加清晰的认识，及时采取措施调整，以保持酒店经营平稳和健康。
2、科学合理地安排酒店资源布局酒店预算管理要求酒店对资源的利用进行深度的分析，然后科学合理地制订经济计划，避免浪费和重复投入，在配置酒店各种资源时能够达到最合理的状态。
3、提高酒店经营质量通过酒店预算管理，酒店在经营方面可以预见和避免一些潜在的风险，并通过制定预算计划来提高经营质量。
在处理和协调酒店各部门之间的关系时，可以通过预算管理进行有效的沟通，以使酒店经营更加精细化和科学化。
4、优化酒店经营管理预算管理是酒店经营管理中的一项核心，可以通过预算管理优化酒店管理流程，整合资源，提高经营效率。
同时，预算管理还可以协调酒店之间各部门的关系，促进酒店整体经营效益提升。
二、酒店预算管理的方法1、收入预算法收入预算法是指将酒店未来一段时间内的总收入规划出来，包括房间收入、餐饮收入、会议收入等。
通过制定收入预算计划，酒店可以对其某个重要收入项的预算进行准确的分析，为未来发展规划制定提供有力的决策支撑。
2、支出预算法支出预算法是指将酒店未来一段时间内的总支出规划出来，包括人员工资、房租、设备维护费等。
酒店可以通过对未来预算支出的分析，提前估算出酒店的资金需求，避免资金不足的情况发生。
3、成本核算法成本核算法是指通过对酒店的成本核算进行深度分析，找出并削减酒店中存在的浪费和不必要的支出。
在制定酒店预算计划时，主要的指导方向是成本控制。
酒店财务部门的财务预算与控制方案
酒店财务部门的财务预算与控制方案
一、引言
财务预算与控制是酒店管理的重要组成部分，它涉及到酒店的收入、支出、利润等多个方面。
为了确保酒店的财务稳健和可持续发展，本方案旨在为酒店财务部门提供一套全面、有效的财务预算与控制方案。
二、财务预算
1. 收入预算：根据历史数据和市场趋势，预测酒店的客房收入、餐饮收入和其他收入，并制定相应的销售策略以增加收入。
2. 支出预算：对酒店的各项支出进行详细分类，包括员工薪酬、物资采购、维护费用等，并制定合理的预算控制标准。
3. 利润预算：根据收入和支出预算，预测酒店的净利润，并制定相应的成本控制和增收措施。
三、财务控制
1. 成本控制：对酒店的各项成本进行实时监控，确保实际支出与预算相符。
对于超支项目，及时进行调整和优化。
2. 现金流管理：确保酒店的现金流充足，合理安排资金流入和流出，以提高资金使用效率。
3. 内部审计：定期进行内部审计，检查财务数据的准确性、合规性，及时发现和纠正财务管理中的问题。
四、实施与监督
1. 制定详细的财务预算与控制方案，明确各部门职责和目标。
2. 建立有效的信息反馈机制，及时收集和分析财务数据，为决策提供支持。
3. 定期评估和调整财务预算与控制方案，以确保其适应市场变化和酒店发展需求。
4. 加强财务管理人员的培训和学习，提高其专业素质和管理水平。
五、结论
通过以上方案的实施，酒店财务部门可以更好地进行财务预算和控制工作，确保酒店的财务稳健和可持续发展。
同时，本方案还可以提高酒店的竞争力和市场地位，为酒店的长期发展奠定坚实基础。
酒店财务管理制度及岗位职责
酒店财务管理制度及岗位职责一、酒店财务管理制度1.财务基础建设：包括建立合理的财务架构、完善的财务制度、健全的财务档案管理和有效的内部控制制度等。
2.财务预算管理：确保酒店财务预算的合理性和有效性，根据酒店的经营目标和发展规划制定财务预算，并定期进行预算执行情况的评估和调整。
3.资金管理：包括酒店资金的周转和使用管理，确保酒店能够及时、准确地获取和使用资金，并进行合理的资金规划和融资安排。
4.会计核算和财务报告：确保酒店的会计核算和财务报告的准确性和及时性，按照法律法规和会计准则的规定进行会计处理和报表编制，并定期进行财务报告的审计和披露。
5.成本管理：建立酒店的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，以便及时发现和纠正成本异常和浪费现象，降低酒店的运营成本。
6.税务管理：遵守税法法规，执行税收政策，确保酒店按时、足额地缴纳各项税费，并做好税务申报、税务筹划和税务审计等工作。
7.风险管理：建立风险管理体系，识别、评估和控制各类财务风险，并制定相应的风险应对策略和措施，保护酒店的财务安全。
二、酒店财务管理岗位职责1.财务总监：负责酒店财务管理工作的全面领导和决策，制定和完善酒店财务管理制度，组织编制财务预算和财务报告，监督和控制酒店的资金运作，做好财务风险管理和税务合规工作。
2.财务经理：负责具体的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、成本管理、资金管理等，制定和执行财务预算，监督和控制酒店的财务活动，提供财务决策支持和分析报告。
3.会计主管：负责酒店的日常会计核算工作，包括财务账务的记录和分类、会计凭证的编制、会计报表的编制等，确保财务数据的准确性和完整性。
4.出纳：负责酒店的资金管理和现金流管理工作，包括资金的收付、银行存款和支付的管理、现金流量表的编制和分析等，确保酒店的资金安全和资金的有效运作。
总之，酒店财务管理制度和岗位职责是保障酒店财务安全和有效运作的重要保证，只有健全的财务管理制度和明确的岗位职责，酒店财务才能有序进行，为酒店的长期发展提供可靠的财务支持。
酒店全面预算管理方案
酒店全面预算管理方案一、为啥要搞全面预算管理呢？咱们酒店就像一艘大船，要开往赚钱的彼岸。
全面预算管理就像是船上的航海图，能告诉我们该往哪儿走，要准备多少资源，还能提前发现可能遇到的暗礁（风险）。
没有这个航海图，咱们就可能在茫茫大海（市场）里瞎晃悠，一会儿燃料不够了（成本超支），一会儿偏离航线了（目标没达成），那可就麻烦大咯！二、预算编制的那些事儿。
# （一）收入预算。
1. 客房收入。
2. 餐饮收入。
餐厅这边也得好好盘算一下。
咱们酒店有中餐厅、西餐厅、还有酒吧呢。
中餐厅的话，要看本地居民的消费习惯，是不是有什么传统节日或者特殊日子，大家都喜欢来咱们这儿聚餐。
西餐厅可能更多地依赖外国游客或者本地追求洋气的年轻人。
酒吧的收入就和晚上的客流量、酒水价格、举办的活动有关了。
比如说，每周五、周六晚上，酒吧都会有驻唱歌手表演，这时候酒水销量就会大增，咱们可以根据这个情况，调整预算中的销售量和价格。
# （二）成本预算。
1. 客房成本。
客房的成本主要就是客房用品（像一次性牙刷、毛巾、洗发水啥的）、水电费、员工清洁费用等。
客房用品可以根据入住率来预估，每个房间每天的用量大概是多少，乘以预计的入住房间数和天数就差不多了。
水电费呢，夏天开空调、冬天开暖气的时候肯定会高一些，再加上客人洗澡、看电视啥的用电，咱们可以参考以前的数据，再稍微考虑一下物价上涨的因素，就大概能算出水电费预算了。
员工清洁费用就看咱们有多少客房服务员，每个服务员每天能打扫多少房间，然后乘以他们的工资和福利。
2. 餐饮成本。
餐饮的成本可复杂一些，食材成本是大头。
咱们得根据菜单上的菜品，算出每个菜品的食材成本。
比如说，一道红烧肉，需要多少猪肉、调料、配菜，这些原材料的价格波动也得考虑进去。
厨师长可就有大任务了，要和采购部门一起，根据市场价格的变化，及时调整采购计划，既能保证菜品质量，又能控制成本。
除了食材成本，还有厨房设备的折旧、厨师和服务员的工资、餐具的损耗等成本都要算进去。
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酒店财务预算酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。
常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。
正确的流程是，在新酒店筹划之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。
经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗？话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务专家给出的论证测算，找出亏损的原因，再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。
新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。
这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3.3万M2，餐饮服务设施有：零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。
现就该酒店的首年经营情况测算如下：营业收入预测1、客房收入预测团队入住率在9%，平均房价300元/间天；会议入住率在15%，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。
预计全年客房收入为：〔（300×9%）+（400×15%）+（430×51%）〕×300×365=3353.985万元2、餐饮收入预测零点餐厅：餐位数为300个，按二餐测算，人均消费水平为65元，餐厅利用率为45%，预计全年零点餐厅收入为：300×2×65×45%×365=640.575万元。
宴会包间：共计30间，餐位数约为380个，按二餐计算，人均消费水平为100元，包间利用率为60%，预计全年宴会包间收入为：380×2×100×60%×365=1664.4万元。
多功能厅：餐位数约为300个，人均消费水平为80元，餐厅利用率为35%，预计全年多功能厅收入为：300×80×35%×365=306.6万元。
咖啡厅：餐位数120个，人均消费88元，按二餐计算（早餐不计，对外开中晚自助餐），餐厅利用率为30%，预计全年咖啡厅收入为：120×2×88×30%×365=231.264万元。
大堂吧：餐位数96个，人均消费30元，餐厅利用率为170%，预计全年大堂吧收入为96×30×170%×365=178.704万元。
会议室：多功能厅1个，每周利用率按1.5次计算，每次消费额为1万元，预计全年多功能厅会议收入为1.5×1×54=81万元；中会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为2000元，预计全年中会议室收入为2×2000×30%×365=43.8万元；小会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为1200元，预计全年小会议室收入为2×1200×30%×365=26.28万元。
预计全年会议室收入为151.08万元。
预计全年餐饮收入为3172.623万元。
3、健身收入预测乒乓球桌1张，每小时消费额为40元，每周按6小时计算，预计全年乒乓球收入为：40×6×54=1.296万元；台球桌1个，每小时消费额为40元，每周按12小时计算，预计全年台球收入为：40×12×54=2.592万元。
健身收入共计3.888万元。
4、娱乐休闲收入预测娱乐休闲项目设KTV和足浴按摩美容美发全部对外承包。
KTV有28个包间，占裙楼一层，共1700M2，月租金60元/M2（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金122.4万元（以十年为限，每年租金递增2%）；足浴按摩美容美发占裙楼一层，共1700M2，月租金50元/M2（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金102万元（以十年为限，每年租金递增2%）。
总计224.4万元。
5、商场收入预测共有两个小卖部，全部对外承包，以五年为限，每年租金递增5%，面积共70m2，预计全年房租收入26万元。
6、其他收入预测其他收入包括洗衣、电话、商务中心等，按客房、餐饮收入总计的1.5%计算，全年预计其他收入为：6526.608×1.5%=97.8991万元。
预计全年酒店总营业收入为6628.3951万元，若加上对外承包项目收入，预计全年酒店总收入为6878.7951万元。
营业成本预测营业成本主要指餐饮成本，因本酒店的娱乐休闲和商场两个项目全部外包。
零点餐厅综合饮食成本率按47%计算，预计全年餐厅成本为640.575×47%=301.07万元。
会包间综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为1664.4×45%=748.98万元。
多功能厅综合饮食成本率按50%计算，预计全年餐厅成本为306.6×50%=153.3万元。
咖啡厅综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为231.264×45%=104.07万元。
大堂吧综合饮食成本率按30%计算，预计全年大堂吧成本为178.704×30%=53.6112万元。
预计全年餐饮成本为1361.0312万元。
营业税金预测营业税金按酒店总营业收入的5.55%计算，预计全年交税金为：6628.3951×5.55%=367.876万元。
本预算未按照现新政计算，请留意分辨。
费用预测1、工资：人员定编按客房总数的1:1.6配备，预计员工总人数为480人。
部门经理以上管理人员约为8人（总经理、驻店经理、餐饮部、客房部、前厅部、财务部、工程部、人力资源部经理或总监各一人）和高级厨师5人，预计以上13人的工资按人均月工资12000元测算（已含养老保险、医疗、失业、工伤、生育保险），按13个月计算，预计全年工资总额为：（8+5）×12000×13=202.8万元。
普通员工467人，月人均工资按2000元测算，按13个月计算，预计全年工资总额为：467×2000×13=1214.2万元。
预计酒店全年工资总额为1417万元。
2、福利费：按员工工资总额的14%计提福利费，全年预计1417×14%=198.38万元。
3、养老、医疗、事业、工伤、生育保险费用：按员工工资总额的24.3%（分别是20%、8%、2%、0.5%和0.7%）计提费用，全年预计467×2000×12×31.2%=349.6896万元。
4、工作餐费用：外聘部门经理以上高级管理人员为8人，早中晚三餐，按每人每天50元计算，预计全年为8×50×365=14.6万元。
普通员工472人，按每人每天16元（早餐4元、中晚餐各6元）每月按26天计算，预计全年为472×16×26×12=235.6224万元。
预计全年工作餐总费用为250.2224万元。
5、工作服及劳保用品：按每人每年800元计算，预计全年费用为800×480=38.4万元。
6、洗涤费：按客房、餐饮营业总收入的1.2%测算，预计全年洗涤费用为：（3353.985+3172.623）×1.2%=78.3193万元。
7、消耗品费用：客房部按客房收入的1.2%测算，餐饮部按餐饮收入的0.8%测算，预计全年消耗品费用为3353.985×1.2%+3172.623×0.8%=65.6288万元。
8、棉织品费用：客房部按客房收入的2%测算，餐饮部按餐饮收入的2.5%测算，预计全年棉织品费用为：3353.985×2%+3172.623×2.5%=146.3953万元。
9、餐具费用：餐具费用按餐饮收入的2%测算，全年餐具费用预计为：3172.623×2%=63.4525万元。
10、办公邮电费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年办公邮电费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
11、宣传广告费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年宣传广告费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
12、交际应酬费：按酒店营业总收入的0.7%测算，预计交际应酬费为6628.3951×0.7%=46.3988万元。
13、材料维修费：按酒店营业总收入的1%测算，预计全年材料维修费为6628.3951×1%=66.284万元。
14、水费（含排污费）：按酒店营业总收入的2.2%测算，预计全年水费为6628.3951×2.2%=145.8247万元。
15、电费：按酒店营业总收入的7%测算，预计全年电费为6628.3951×7%=463.9877万元。
16、天燃气费：按餐饮收入的2.8%测算，预计全年天燃气费为3172.623×2.8%=88.8334万元。
17、柴油费：按酒店营业总收入的1.7%测算，预计全年柴油费为6628.3951×1.7%=112.6827万元。
18、其他费用（又称不可预测费用）：按酒店营业总收入的1.2%测算，预计全年其他费用为6628.3951×1.2%=79.5407万元。
预计全年经营费用（1-18项）总额为3717.0943万元。
经营毛利润预测酒店的经营毛利润计算方法很简单，就是酒店的总收入减去总成本、总费用和税金的总和就是酒店的毛利润，那么上述酒店预计全年（开业首年）实现经营利润为：6878.7951-1361.0312-3717.0943-367.876=1432.7936万元。