零售信贷业务审计趋势
商业银行信贷业务持续审计的框架思路
商业银行信贷业务持续审计的框架思路商业银行信贷业务持续审计是一项重要的内部控制措施，可以确保银行信贷业务的合规性和风险控制水平。
以下是商业银行信贷业务持续审计的框架思路：
1. 业务范围：审计的业务范围应包括所有与信贷相关的业务，包括贷款、担保、信用证、保函等。
2. 审计目标：审计的目标是评估信贷业务的合规性和风险控制水平，包括贷前审查、贷后管理、担保管理等方面。
3. 审计程序：审计程序应根据银行信贷业务的特点和风险特征设计，包括文件审查、数据分析、现场检查、样本抽查等。
4. 审计结果：审计结果应详细记录，包括审计问题及原因、风险评估、改进建议等。
5. 建议跟进：审计部门应与业务部门沟通，跟进改进措施的实施情况，确保问题得到解决。
6. 审计报告：审计部门应及时提交审计报告，向管理层、监管机构和内部审计委员会汇报审计结果。
7. 持续改进：审计部门应根据审计结果不断优化审计程序和方法，提高审计效率和质量。
通过以上框架思路，商业银行可以建立健全的信贷业务持续审计机制，加强内部控制，提高风险管理能力，同时满足监管要求和市场需求。
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零售行业审计揭示零售业审计的重要问题和成功案例
零售行业审计揭示零售业审计的重要问题和成功案例零售行业是一个竞争激烈且不断发展的领域。
为了确保企业的财务健康以及业务运营的效益，零售业需要进行审计来揭示潜在的问题并提供改进的建议。
本文将探讨零售业审计的重要问题以及一些成功的案例。
一、零售业审计的重要问题在零售业中，审计旨在确保财务报表的准确性和完整性。
然而，由于零售业的特殊性，存在一些与审计相关的重要问题。
1. 库存管理问题零售业的核心经营活动就是库存管理。
审计过程中，必须确保库存的准确计量和估值，以及库存盘点的有效性。
此外，还需要审计保证销售记录与库存记录的准确匹配，以预防盗窃和欺诈行为。
2. 成本核算问题成本核算是零售业的一个关键环节，涉及到从供应商到销售环节的各种成本的计算和分配。
在审计过程中，需要验证成本核算的合理性和准确性，并防止不当的成本分摊导致财务报表的错误。
3. 原材料供应链问题零售业的供应链涉及多个环节，如采购、运输和库存管理等。
在审计中，需要关注供应链各环节的风险，确保供应商合同的有效性和可追溯性，以及准确计量和估值的原材料库存。
4. 收入确认问题零售业的收入确认与销售环节密切相关。
审计需确保销售记录和收入确认的准确性，并注意防范关联交易等潜在的收入操纵行为。
5. 费用支出问题在零售业中，存在各种费用支出，如人力资源费用、租金费用等。
审计过程中，需要检查费用支出的合理性和合规性，以保证财务报表的真实性。
二、成功案例以下是两个成功的零售业审计案例，展示了审计的重要性和影响力。
1. 案例一：ABC零售公司ABC零售公司是一家规模较大的连锁超市。
在一次审计中，发现该公司在库存盘点方面存在缺陷，导致了货物损失的风险。
审计师提出了改善库存管理和盘点程序的建议，并辅助公司进行内部培训。
通过这些改进措施，ABC零售公司成功减少了库存损失，提高了库存管理的准确性和效率。
2. 案例二：XYZ服装公司XYZ服装公司是一家知名的时装品牌零售商。
在一次审计过程中，发现该公司在收入确认方面存在风险，几个门店存在虚构销售和恶意调整销售记录的情况。
关于零售信贷业务风险管理对策
关于零售信贷业务风险管理对策一、零售信贷业务风险的概念零售信贷业务风险，是指金融机构在开展透过信贷业务向零售客户提供资金融通服务时，所面临的各种风险，比如信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
二、目前零售信贷业务风险的表现1、未能及时发现个别客户产生的信用风险，导致不良贷款率上升，资产质量下降。
2、未能有效防范与控制操作风险，比如未能控制客户信息泄漏等。
3、未能提供适当的风险管理培训给员工，从而导致员工疏忽或犯错，增加了操作风险。
4、未能适时跟踪货币市场走势，导致未能及时调整资产组合结构，从而增加市场风险。
三、零售信贷业务风险管理的对策1、加强风险管理培训。
金融机构应针对不同工作岗位和职责向员工提供专业的风险管理培训和交流，增强员工风险管理意识和专业技能，加强风险识别和分析能力，有效预防和应对业务风险。
2、加强借款人信息核查。
金融机构在授信前应加强对借款人的贷款申请资料核查，通过不同途径和手段加强对借款人的了解，及时了解借款人的财务状况、实际还款状况等信息，降低信用风险。
3、建立风险监测和预警机制。
金融机构应设立专门的风险监测和预警机制，通过不同的固定和移动监控手段，对信贷业务的风险进行实时跟踪，同时建立灵敏的预警机制，及时发现风险问题，采取相应的风险管理和应对措施。
4、通过科技手段进行风险防范。
金融机构可利用新兴技术，比如大数据、区块链等，对信贷业务进行监控、预测和防范，降低信贷业务带来的风险。
5、加强资产负债管理。
金融机构应加强资产负债管理，通过科学的资产组合调整，采取有效的风险对冲手段，降低市场风险，确保资产质量和稳健经营。
四、结论在当前金融市场竞争加剧和风险不断增加的情况下，金融机构应通过有效的对策措施，加强零售信贷业务风险管理，优化风险防范和应对机制，确保业务稳定发展和资产质量，提高客户满意度，实现长期稳健经营。
零售商审计报告
零售商审计报告摘要本文是关于一家零售商的审计报告，旨在评估该公司的财务状况和运营情况。
通过对公司的财务报表进行审计，并结合一系列内部控制的测试和评估，以及对关键业务过程的审查，我们得出以下结论。
背景信息零售商（公司名称）是一家位于（地点）的零售企业，主要经营（业务范围）。
该公司在过去一年中取得了显著的发展，并计划在未来进一步扩张。
财务状况评估经过审计，我们确认了公司财务报表的准确性和合规性。
公司资产负债表显示了合理的资产和负债结构，这表明公司在运营过程中具备稳定和健康的财务基础。
利润表显示了公司在过去一年中取得了可观的销售收入和利润，证明了其业务的持续增长和盈利能力。
运营情况评估在审计过程中，我们对公司的内部控制进行了全面的测试和评估。
公司已建立一套有效的内部控制制度，以确保资金流程、库存管理和销售过程的合规性和准确性。
我们的测试结果表明，公司已经落实了这些内部控制，并且这些控制机制在运营过程中发挥了积极的作用。
此外，我们还对公司的关键业务过程进行了审查。
通过关注一些风险敏感的业务环节，如供应链管理和客户服务，我们发现公司已经采取了适当的措施来优化其运营流程，并提高客户满意度。
结论基于我们的审计调查，我们认为零售商（公司名称）在财务状况和运营情况上表现出色。
财务报表的准确性得到了确认，公司的内部控制机制得到了落实和有效运行。
我们相信，公司具备持续稳健的发展潜力，并将成为业界领先的零售企业之一。
建议根据我们对公司的审计结果和对行业趋势的分析，我们建议公司继续加强对内部控制的监测和创新，以确保其财务和运营的持续改善和发展。
同时，应关注对竞争环境的敏感度，并及时调整战略以应对市场变化。
注释所有报告和结论均基于我们对公司所提供的信息的审计，以及对内部控制和业务过程的测试和评估。
本报告旨在提供审计结果和建议，并不可作为投资决策的唯一依据。
零售行业的审计要点与最佳实践库存管理与销售风险控制
零售行业的审计要点与最佳实践库存管理与销售风险控制在零售行业，审计是一项重要的任务，它有助于确保企业的财务准确性和合规性。
在审计过程中，库存管理和销售风险控制是两个关键领域。
本文将介绍零售行业审计的要点，并提供一些最佳实践，以帮助企业做好库存管理和销售风险控制。
一、库存管理库存管理是零售行业中至关重要的一环。
合理的库存管理可以确保产品的及时供应，减少过剩库存和滞销风险。
以下是一些库存管理的审计要点和最佳实践：1. 库存计算和分类审计人员应该仔细审查企业的库存计算方法，并核对库存记录和报告的准确性。
此外，库存应根据产品类别进行分类，以便更好地了解销售趋势和需求。
最佳实践：确保库存计算方法准确无误，使用分类系统来更好地管理和分析库存数据。
2. 盘点过程企业应定期进行盘点，以确保实际库存与记录一致。
审计人员应确认盘点的准确性，并检查盘点过程是否严谨。
最佳实践：确保盘点工作由专业人员操作，采用严格的检查和平衡机制。
3. 库存损失和报废审计人员应仔细审查库存损失和报废的原因，并核对损益表中的相关数据。
此外，应制定措施来减少库存损失和报废。
最佳实践：定期评估库存损失和报废的原因，并采取相应的措施进行改进。
二、销售风险控制销售风险控制是零售行业中另一个重要的审计领域。
有效的销售风险控制可以帮助企业降低欺诈风险、提高销售收入和客户满意度。
以下是一些销售风险控制的审计要点和最佳实践：1. 销售流程和制度审计人员应审查销售流程和制度，确保其符合法规要求，并遵循内部控制政策。
此外，销售流程应包括足够的审批程序，以确保销售活动的合规性和准确性。
最佳实践：定期审查和更新销售流程和制度，确保其与法规保持一致，并在内部推广合规性的意识。
2. 销售数据的准确性审计人员应核对销售数据的准确性和完整性，并确保销售记录与实际销售活动一致。
此外，销售数据应及时录入系统，以便进行后续分析和审计。
最佳实践：建立销售数据的验证机制，确保数据的准确性和完整性。
行业概况了解审计行业的规模市场份额和增长趋势
行业概况了解审计行业的规模市场份额和增长趋势在行业概况了解中，审计行业的规模、市场份额和增长趋势是关键的内容。
本文将深入探讨这些内容，并展现审计行业的发展现状。
一、审计行业的规模审计行业是指为了评估和审计组织及其财务状况的专业服务行业。
根据国际审计和保证准则委员会（IAASB）的报告，全球范围内审计市场规模在逐年扩大。
截至2020年，全球审计服务行业的总规模已超过600亿美元。
在审计行业中，四大会计师事务所被认为是最大的参与者。
它们分别是普华永道、德勤、安永和毕马威，这四家公司在全球范围内遍布多个国家和地区，提供高品质的审计服务。
然而，除了四大会计师事务所，还有许多其他规模较小但专业能力强大的审计公司，它们对整个行业的发展也起到重要作用。
二、审计行业的市场份额审计行业的市场份额是指各家审计公司在整个市场中所占的比例。
根据审计领域的研究报告，四大会计师事务所在全球审计市场中占据相当大的份额，估计超过60%。
其中，普华永道和德勤是市场份额最多的两家公司，它们在全球范围内拥有大量的客户和高质量的服务。
除了四大会计师事务所，其他中小型审计公司也有一定的市场份额。
这些公司通常专注于某个特定行业或地区，通过提供个性化的审计服务来吸引客户。
此外，随着科技的发展和数字化转型的加速，一些新兴的科技公司也在积极探索创新的审计模式，并逐渐在市场上获得一席之地。
三、审计行业的增长趋势审计行业的增长趋势主要受到宏观经济环境和监管要求的影响。
随着全球经济的不断发展，对于企业和组织的财务报告的准确性和透明度要求也越来越高，这为审计行业提供了稳定的增长机会。
此外，越来越多的国家和地区加强了对财务报告的监管力度，要求企业进行独立的审计。
这使得审计需求不断增加，为审计行业创造了更多的商机。
一些新兴市场，如中国、巴西和印度等国家，审计需求的增长速度更加显著，成为全球审计行业的重要增长引擎。
同时，随着科技的进步和数据分析能力的提升，审计行业也在不断发展和创新。
审计行业现状及未来发展趋势
审计行业现状及未来发展趋势审计是一项强制性的综合性保证服务，它被企业家、金融机构或管理机构用于核查其财务报表的专业服务流程。
审计的重要性不言而喻，它作为一种终极价值，为投资者和信贷机构提供了可以基于合法性、可行性和可操作性的结论。
审计行业最近几年发展迅速，广泛应用于不同行业中。
在这一发展过程中，审计技术也快速发展。
多元化、动态化、安全可靠性以及能力感知能力是当前发展趋势的主要特征。
首先，多元化是审计服务发展的重要特征。
企业总是时时刻刻有新的情况出现，如新的法规、新的商业模式等，企业的审计需求也不断发生变化，此时审计服务必须以多种形式出现以满足企业的需求，比如为企业提供财务诊断、深度分析和企业可持续发展评估服务，这样能够更好的保障新业务的合规性。
其次，审计技术的动态化也是当前发展的一个重要特征。
审计技术的不断发展使得审计报告的可读性和可理解性都得到改善，审计报告更加清晰，越来越接近企业实际情况，可以更好的服务于投资者和金融机构。
此外，审计技术的可靠及安全性也获得了很大的改善，审计机构对审计过程中涉及到的信息安全系统、数据库及财务报表数据安全性严格要求。
这将使审计技术更加可靠，审计报告更加可信，更加形象。
最后，能力感知也是最近审计行业发展的重要特征。
审计机构正在不断加强自身能力以满足新业务模式，使得可以更加迅速、准确地对企业进行审计。
审计服务不仅能够涵盖企业的经营业务，还能够全方位反映出企业的价值，令企业更加清晰地了解其自身价值，从而更好地进行发展。
综上所述，审计行业未来发展趋势主要是多元化、动态化、可靠安全性及能力感知能力等。
审计服务将更加专业，涵盖范围更广，效果也更加显著，把审计报告更加准确、形象反映出企业的实际情况。
审计机构致力于巩固和发展审计业务，使企业更加清晰地认识自身，更好地进行发展。
零售业审计揭示零售业的审计风险和合规挑战
零售业审计揭示零售业的审计风险和合规挑战零售业作为一个庞大的行业，面临着许多审计风险和合规挑战。
在这篇文章中，我们将探讨一些常见的零售业审计问题，并提供一些解决方案，帮助零售企业提升其审计质量和合规性。
I. 零售业的审计风险1. 存货管理零售商通常持有大量的存货。
审计师需要确保存货的计量和评估准确，以防止利润被夸大或低估，从而影响企业的财务报告准确性。
此外，审计师还需要关注存货的盗窃、滞销和过期等问题。
2. 销售与应收账款销售和应收账款是零售业的核心经营活动之一。
审计师需要确认销售收入的真实性和准确性。
另外，应收账款的计提和坏账准备金也需要审计师给予充分关注，以确保企业能够及时回收应收款项。
3. 现金管理现金是零售企业运营的血液。
审计师需要审核现金的收支情况，并确保企业的现金管理规范，以防止偷漏税、欺诈等问题。
4. 财务报表披露零售业的财务报表需要满足相关法规的披露要求。
审计师需要仔细审查财务报表的披露内容，确保信息的准确性和完整性，以满足监管机构和投资者的需求。
II. 零售业的合规挑战1. 税收合规零售业涉及多种税收，包括销售税、消费税等。
审计师需要核实企业是否合规支付各项税款，并评估企业的税务风险，以避免税务纠纷。
2. 劳动合规零售业员工众多，劳动合规风险也较高。
审计师需要核实企业是否按照当地劳动法规提供员工福利、缴纳社会保险等，并评估企业在劳动法规方面的合规程度。
3. 数据保护零售业处理大量的顾客数据，包括个人信息、信用卡信息等。
审计师需要确保企业有完善的数据保护措施，以防止数据泄露和侵权。
4. 环境保护零售业与供应链密切相关，涉及到物流和库存管理等环节。
审计师需要评估企业在环境保护方面的合规性，包括废物处理、资源利用等，以确保企业在经营过程中对环境造成的影响最小化。
III. 解决方案1. 建立内部控制制度零售企业可以建立健全的内部控制制度，包括规范的流程和政策，以确保企业运营的合规性和财务信息的准确性。
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零售信贷业务审计趋势当前国内商业银行不断加大零售信贷的服务和业务流程创新，“信贷工厂”模式因其具有标准化、流程化和批量化作业的特点，成为商业银行探索和运用的信贷模式之一。
随着“信贷工厂”模式的探索和运用，同时也给商业银行内部审计带来巨大的机遇和挑战。
一、“信贷工厂”含义及发展现状（一）含义。
“信贷工厂”模式又叫淡马锡模式，是指银行做信贷业务时，像工厂流水线、标准化制造产品一样进行批量处理，该模式主要适用于零售信贷业务。
在“信贷工厂”模式下，针对不同客户群体、区域群体、市场群体等，创新研发出标准化信贷产品，并将业务流程划分为多道程序，从客户营销，到受理调查、审查审批、贷款发放、贷后管理以及清收等，均采取流水线作业、标准化管理。
该模式通过对零售信贷业务进行批量营销，提高客户金融服务效率，降低运营成本，实现了零售信贷业务的规模效益。
（二）发展现状。
国内建设银行、中国银行、民生银行、平安银行和杭州银行等都采用了“信贷工厂”模式。
其中，建设银行2007年10月引进淡马锡“信贷工厂”业务模式，在镇江分行试点开展，“镇江模式”成功后，在全国推广，主要采用的是准事业部制的组织框架。
中国银行设立专门服务小企业的部门和人员，根据市场和客户需求，围绕“产品、流程、人才”等三大核心要素，通过“营销、管理、风控”三个环节进行流程化、规范化管理，在全国推行“信贷工厂”模式。
二、给银行内部审计带来的机遇和挑战（一）机遇。
“信贷工厂”模式推动了商业银行内部审计创新和变革，为审计转型提供了难得的机遇。
内部审计最大的难题在于提取的数据信息不全，获取有价值的数据信息更难，数据分析主要靠简单的模型和人工电脑筛选，落后的手段无法充分了解和准确评价被审计单位。
“信贷工厂”模式可以集中获取数据，实现对海量数据的智能化与多元化分析，从复杂的数字数据中发现审计线索，实现向联网审计、动态监控模式转变。
（二）挑战。
“信贷工厂”模式，改变了传统的零售信贷业务经营和管理模式，给银行内部审计也带来了巨大挑战。
1.审计目标面临挑战。
传统零售信贷业务审计目标往往局限于被审计单位的风险状况和一般合规性审计。
主要是通过比照现行规章制度，检查零售信贷业务资料的完整性、真实性和有效性，业务操作的合规性，从而发现存在的风险隐患，保证零售信贷业务规范经营、稳健发展。
在相当长的一段时期，商业银行内部审计在评价和完善内部控制制度方面显现不足，特别是在“信贷工厂”模式下，零售信贷业务经营方式日趋复杂，传统的审计目标无法提供有建设意义的审计信息，已难以满足提升银行竞争力的要求。
2.审计手段面临挑战。
传统的零售信贷业务审计方法是抽样与全面审计相结合，通过零售信贷业务简单数据模型和计算机辅助分析，评价零售信贷业务资产质量状况、区域风险状况等，从总体中抽取有代表性的、高风险区域确定为审计对象和审计重点，进而对抽样单位实施符合性测试和实质性测试程序，最终确定零售信贷业务的内部控制管理和风险状况。
审计方法主要依靠审计人员的工作经验和简单的计算机辅助分析来抽取样本，随意性较强，针对性较弱。
“信贷工厂”模式实现了零售信贷业务审批数量的快速增长，经营业务系统产生巨大的业务量，常用的抽样与全面审计相结合的审计方法面临严峻挑战。
3.审计技术面临挑战。
在“信贷工厂”模式下，内部审计所面对的审计数据电子化程度越来越高，受技术力量限制，计算机审计软件的开发明显滞后于审计业务的发展32中国内部审计20177需求，虽然商业银行在实际工作中应用了一些审计管理软件，这些审计软件在信息处理、数据查询、资源共享方面都有所进步，但商业银行“信贷工厂”模式，这样一个大型规模项目，对审计数据分析、问题判断、内部控制弊端以及联网实时监控和跟踪核查监督提出了更高的需求。
4.审计职能面临挑战。
商业银行内部审计往往是事后审计，查错纠弊在“为业务服务、为业务发展提供评价、咨询功能”等方面体现不足。
在“信贷工厂”模式下，零售信贷业务审批的快速化和操作的流程化，使得风险管控难度增大，业务风险更加隐蔽，产生的系统性危害更大。
如何实现事前、事中审计，做到防范重于查处，传统的审计职能面临挑战。
5.审计重点面临挑战。
在“信贷工厂”模式下，零售信贷业务呈现新的特点。
一是实现了产品设计、客户准入、业务流程的电子化、标准化和流程化；二是将内部控制机制和风险控制规则嵌入到业务管理控制系统中自动执行；三是合作第三方作用变得更加重要。
这些使得审计重点将发生转移。
三、零售信贷业务审计发展趋势（一）由查错纠弊向制度基础。
和风险基础审计转变“信贷工厂”模式是对零售信贷业务的一次革新，实现了零售信贷业务的流程化作业、批量化营销和投放。
商业银行内部审计要转变观念，主动应对这种转变，由查错纠弊的传统审计目标向制度基础和风险基础审计转变。
一是向制度基础审计转变。
一般零售信贷业务模式为：客户经理根据客户情况，结合相关信贷业务制度和流程实施一对一的服务。
与传统零售信贷业务相比，“信贷工厂”模式改变了经营管理方法，从机构设置、产品研发、客户选择、风险控制到人才招聘培养以及绩效考核等方面进行了全面革新，实行电子化、标准化、流程化操作，这种经营模式变革需要制定完善的管理制度和操作流程与之相配套，要求商业银行内部审计通过检查相关制度和操作流程，确认和评价相关制度流程设计及运行的有效性，找出制度方面的缺陷，分析原因，提出改进建议，向制度基础审计转变。
二是向风险基础审计转变。
在“信贷工厂”模式下，零售信贷业务具有客户批量开发、业务流程流水线作业等特点，使零售信贷业务风险更加集中，更加隐蔽。
内部审计通过对具体业务进行抽样审计，发现产品设计、流程控制等深层次和重大问题难度较大，而这些问题的危害往往是巨大的，这就要求商业银行内部审计应从传统的查错纠弊视角中跳脱出来，以“风险”为导向，评估重点区域和关键环节，向风险基础审计转变。
（二）由抽样与全面审计相。
结合向实时监控模式转变目前，我国商业银行内部审计大部分还是一般的合规性审计，即通过审计发现风险隐患，采取措施，防范风险，主要依靠审计人员的工作经验和简单的计算机辅助分析来抽取样本，缺少标准化、规范化的方法，容易造成审计质量低、审计成本高以及审计效果不理想等情况。
另外，由于信息和科技水平的制约，计算机辅助审计利用得较少，国内商业银行大多数未搭建联网审计平台，导致制订的审计计划难以科学地确定审计重点，也难以实施审计对象的连续、动态跟踪。
“信贷工厂”模式实现了从前端客户导入到中台审查审批的电子化、流水化作业，使信贷业务进入“大数据”时代。
审计方法不再局限于检查贷款档案资料、检查贷款资金流向等低效率做法，“信贷工厂”模式将促进商业银行内部审计进入数据化管理思维模式，利用“大数据”“云计算”等建立一个涵盖各种审计所需资源的信息平台，用于搜集审计数据和管理数据，实现审计方法革新。
在借鉴其他行业基础上，可采取以下步骤实施：一是搭建审计资源数据库，归集大量业务数据，为审计业务提供数据支撑。
二是建立各类审计模型，提高数据预测、风险分析能力，运用“大数据”进行审计风险预警。
三是搭建联网审计监控模式，实时监控审计问题，防范问题发生，拓宽审计监督的深度和广度，实现从抽样审计与全面审计相结合向实时监控模式的转变。
（三）由被动防范向主动防范的审计职能转变。
“信贷工厂”模式采用端对端技术，可以实现以下功能：一是将反映客户发展趋势或财务状况的其他“软信息”揭示出来；二是对每个环节的工作效率及效能进行实时监控和跟踪，随时掌握各环节的风险控制状况、服务质量、客户满意度等信息。
这种技术可以加强零售信贷业务贷前、贷中的审计力度，进而实现对客户准入、流程管控等的贷前预防与贷中管控，能够对可能存在的潜在风险进行有效揭示，促使商业银行内部审计职能从单一的强调内部控制为主，转向积极地运用各种方法和手段来完善零售信贷业务的风险管理控制；从消极的“发现和评价”为主，转向积极的防范风险和推进问题的解决，从而实现审计职能由被动防范向主动防范转变。
（四）由重部门业务审计向。
重业务流程审计转变目前，大部分商业银行从部门业务审计角度切入工作，很少从审计业务流程角度切入，开展以业务流程为导向的过程审计较少。
在“信贷工厂”模式下，一笔信贷业务由相互制约的岗位或部门分工合作完成，期间涉及产品研发、客户营销、调查、审查审批、放款、集中回收等多个环节，涉及近二十个岗位，各环节分工明确，每个岗位都独立作业，不用为其他岗位的工作负责。
这种模式与传统的风险文化和考核机制存在差异，因此“信贷工厂”模式下，应加强以业务流程为导向的过程审计，通过检验整个业务过程，对相应内部控制作出评价，达到揭示并进一步防范风险的目的，“信贷工厂”模式的这些特征使得零售信贷业务审计从重部门业务务审计向重业务流程审计转变。
（五）更加侧重零售信贷业务。
要素管理审计好的信贷产品准入很重要，如果在前期，过于注重效率而不顾风险，到最后很可能得不偿失，一些零售信贷产品出现大面积风险的原因就是前期过于追求量的投放和速度。
在“信贷工厂”模式下，针对不同客户群体、区域群体、市场群体等创新研发的标准化信贷产品，实行批量营销的贷款模式。
在内部审计时，要更加侧重零售信贷业务要素的管理审计，对被审计单位信贷业务要素管理的规范性、合规性进行审计。
从被审计单位存量贷款要素、不良贷款要素进行多维度（产品品种、涉及行业、借款人年龄、职业、贷款金额、贷款期限、担保方式、用途、还款方式等）差异化分析、结构性分析，从分析中发现规律，总结经验，提出优化信贷业务要素、加强要素管理、防范化解风险的合理化建议。
（六）更加侧重第三方合作。
机构审计“信贷工厂”模式下，信贷产品研发主要针对不同产业集群的客户群体。
产品营销时，一般采取与第三方机构合作，如行业协会、中小企业担保服务中心、工商联等，或者围绕几个核心企业，对其上下游进行批量营销。
如果把关不严，调查不够深入，则会出现客户信息虚假、信贷资金被挪用等风险状况，且较为隐蔽，不易被发现。
因此要加强第三方合作机构审计，着重关注营销对象与第三方合作机构的资金往来情况，第三方合作机构的机构设置、资质、以往信用记录、法定代表人（股东）品行以及是否存在非法集资等情况，严格第三方合作机构准入机制，并对已合作的第三方机构持续加强监控，防范操作风险和信用风险。