第六章-内控合规与审计学习资料
第六章-内控合规与审计
课后测试测试成绩：80.0分。
恭喜您顺利通过考试！•1、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。
（3.33 分）经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线B高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告D高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性正确答案:A•2、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。
（3.33 分）A上级行银监会C工商部门D人民银行正确答案:B•3、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是（）。
（3.33 分）A商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次B商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案C商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构正确答案:D•4、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。
（3.33 分）A合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估正确答案:C•5、下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（）。
第六章内部控制与审计测试ppt课件
精选课件ppt
16
内部控制的基本方式（内容）
合规合法控制 交易授权控制（授权、分权控制） 职责分工控制（不相容职务控制） 业务记录控制（业务程序标准化控制） 财产安全控制 人员素质控制 内部审计控制
精选课件ppt
上述工作中，除6、7两项工作量较小外，其余 各项工作量大体相当。
要求：请根据上述资料，你认为应如何分配这些 工作？
精选课件ppt
23
内部控制分类
❖（一）按控制的时间分类 事前控制 事中控制 事后控制
❖（二）按控制主体分类 出资者控制 经营者控制 财务部门控制
精选课件ppt
24
内部控制分类
❖（三）按控制的依据分类 预算控制 制度控制
保管某项财产物资的职务和对该项财产物资进行清查的 职务应分离
登记总账的职务与登记明细账的职务应分离
登记总账的职务与登记日精选记课件账ppt的职务应分离
18
A、经济业务处理过程分工的要点：
分工
▲经济业务的授权
及其执行
▲经济业务的执行 分工 及其审核
分工
▲经济业务的执行
及其记录
▲经济业务的记录 分工 及其审核
2008中国财政部审计署证监会银监会保监会发 布的《企业内部控制基本规范》提出内部控制 的目标：
《 1.确保企业战略的实现；
2.确保企业运营的效果和效率； 3.确保财务报表的可靠性； 4.确保企业资产的安全、完整； 5.确保企业的经营活动符合相关的法律和法规。
精选课件ppt
5
内部控制与审计的关系
内部控制加速了现代审计方法的变革， 内部控制节省了审计时间和审计费用； 内部控制扩大了审计范围，完善了审计的
银行管理第六章内控、合规与审计
第六章内控、合规和审计本章主要内容：第一节内部控制第二节合规管理第三节内外部审计第一节内部控制内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。
同时，内部控制也是一个动态概念。
【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求）(一)内部控制在国外的发展一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。
(二)内部控制在中国的发展1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求；2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握）(一)内部控制的定义2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。
无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。
其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。
最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。
同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。
(二)内部控制的目标中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
3.保证商业银行风险管理的有效性。
某公司内部控制与风险管理审计培训教材
某公司内部控制与风险管理审计培训教材第一章：内部控制与风险管理概述1.1 内部控制的定义与目的1.2 风险管理的意义与目标1.3 内部控制与风险管理的关系第二章：内部控制的基本框架2.1 控制环境2.2 风险评估与控制活动2.3 信息与沟通2.4 监督与反馈第三章：内部控制设计与实施3.1 内部控制设计原则3.2 内部控制流程与程序3.3 内部控制的组织架构第四章：风险管理方法与工具4.1 风险识别与分类4.2 风险评估与评价4.3 风险处理策略与控制措施4.4 风险监控与报告第五章：内部控制与风险管理的审计程序5.1 内部控制审计的目标与原则5.2 审计程序的设计与实施5.3 审计报告的撰写与反馈第六章：内部控制与风险管理的案例分析6.1 典型案例分析与讨论6.2 案例解决方案及改进建议结语- 总结教材内容- 强调内部控制与风险管理的重要性- 提醒培训者持续加强学习与实践敬爱的培训者们，继续我们的学习之旅，本章将进一步介绍内部控制与风险管理的基本框架。
内部控制是指组织在实现目标过程中，建立的一系列相互关联的制度、政策、程序和方法，旨在保护组织的资产、确保财务报告的可靠性、促进经营效率和合规性，并防止欺诈行为的发生。
而风险管理是指组织通过识别、评估和处理可能阻碍其实现目标的风险，以降低风险对组织造成的不确定性和潜在损失。
2.1 控制环境控制环境是内部控制的基础，涵盖了组织文化、管理理念、道德价值观等方面。
一个强大的控制环境可以为内部控制的有效运行提供支持，确保员工遵守规章制度、诚实守信，并激励员工积极参与风险管理。
2.2 风险评估与控制活动风险评估是指识别和评估可能导致经济利益减损的内外部风险。
通过风险评估，组织能够了解各种风险的潜在影响，并采取相应的风险控制措施。
控制活动包括预防性控制、检测性控制和响应性控制，旨在减少风险的发生，并及时发现和纠正错误。
2.3 信息与沟通信息与沟通是内部控制的重要组成部分，涉及到信息的获取、记录、处理和传递。
企业内部控制和内部审计实务培训讲义(ppt 163页)
一般的商业风险因素
经营方面的因素
- 人为错误导致的风险 :
设计的错误 不安全的行为 员工操作的风险 蓄意破坏
商业方面的因素
- 业务中断的风险:
损失一名主要的执 行官
源于供应商的失败 存在遵守法律的问 题
战略方面的因素
- 计划失败的风险:
较差的市场策略 较差的购并策略 改变消费者的习惯 政治方面的变化
17
控制与成本的关系
任何控制都需要成本的投入 过多的控制并不是好的控制 以最小的成本达到控制的目的
18
控制与成本的关系
案例分析一:
– 一家公司的任何一部电话都能直拨打IDD, 管理层的解释是业务需要. 如果申请呼叫 限制, 又需要交固定的费用.
– 解决方案: 要求公司IT部门,给员工每人一 个密码用于拨打IDD, 部门经理定期审阅电 话费用
5
内部控制的定义
公司运作的有效性和效率 (Effectiveness & Allen Thomalla, Inc. Efficiency of Operations)
公司资产的安全性 (Safeguarding of Assets) 财务报表的可靠性(Reliability of Financial
COSO: Internal Control-Integrated Framework developed in 1992 by the Committee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Commission
13
控制结构的基本要素 (COSO 框架)
财务方面的因素
- 财务控制失败导致的风险:
资金短缺 缺乏信用评估 舞弊 系统的问题 较差的会计科目调节表
第六章内部控制与审计鉴证102页PPT
• 5 内控实施机制 企业 ————主体
•
政府监管 ——促进
•
中介机构审计—重要组成部分
基本原则(五原则)p182
• 1 全面性原则； • 2 重要性原则； • 3 制衡性原则； • 4 适应性原则； • 5 成本效益原则
企业内部控制基本要素（五要素）
• 内控基本规范 • 内部环境 • 风险评估 • 控制活动 • 信息与沟通 • 内部监督
(三) 实施鉴证工作
• 1 企业层面控制的测试。 • （1）企业层面的控制包括：p196 • （2）企业层面的控制在性质和精确度方
面的差异对控制及其测试有下列影响： • 防止、发现错报的可能性； • 监督其他控制的有效性； • 防止或发现一个或多个认定层次的错报
2 流程层面控制的测试
• 识别重大的认定——评价性质、数量方面 的风险因素
• 总则 • 制定鉴证计划 • 实施鉴证工作 • 评价控制缺陷 • 完成鉴证工作 • 鉴证报告 • 工作底稿 • 附则
内部控制的相关责任
• 企业管理层的责任： • 设计、实施和维护有效的内部控制， • 并评估其有效性。 • 注册会计师的责任： • 在实施鉴证工作的基础上对内部控制有
效性发表鉴证意见
1 1992年，COSO报告的内控定义（p176）； 2 2002年7月，萨班斯法案的主要内容：
（1）管理层对内控负责； （2）对内控评估 （3）年报中增加对内控上两条的报告； （4）外部审计师应当出具评价报告
内部控制的国内发展
• 内部牵制
内部控制制度
内部控制结构
内部控制框架 披露控制和程序 财务报告内部控制 企业风险管理（2004年）
• 事后发现 • 强调内控
事前防范 改善经营业绩
内控、合规与审计课后测试
第六章内控、合规与审计课后测试测试成绩：83.33分。
恭喜您顺利通过考试！单选题•1、商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（）防线。
（3.33 分）A第三道B第一道第二道D第四道正确答案:C•2、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。
（3.33 分）经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线B高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性正确答案:A•3、某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是（）。
（3.33 分）A在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗C对下属12家营业机构的委派会计（授权经理）包括任职期限不到1年李某全部予以轮岗D对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计正确答案:B•4、消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币（）万元。
（3.33 分）20.0B50.0CD40.0正确答案:A•5、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。
（3.33 分）A合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估正确答案:C•6、（）履行内部控制的监督职能。
《内部控制与风险管理》 教案全套 第1--6章 企业内部控制导论--- 企业内部控制审计
教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案课后小结湖南财经工业职业技术学院课程授课教案(3)梳理筹资、投资活动的业务流程，明确业务环节三、课堂练习1.学生分组讨论案例中存在的内控问题并提出解决措施。
2.学生将分组讨论结果上传职教云，并进行个别讲解。
3 .教师点评和学生互评。
四、课堂小结回顾本次课的学习内容，并进行重点和难点总结。
作业(思考题) 练习：完成课后练习、职教云习题。
预习：任务一资金活动内部控制之资金营运活动控制和货币资金管理课后小结 教学过程教学手段方法设计(4)筹资、投资活动的关键风险控制点及控制措施(略)(6)筹资、投资业务的流程与风险控制图3.思政教学：融入案例分析、知识讲解、课后练习中。
湖南财经工业职业技术学院课程授课教案授课内容第四章（项目四）企业主要业务内部控制制度任务一资金活动内部控制教学目的与要求运用内控方法和理论，建立和完善企业资金活动内控制度。
重点难点企业资金活动的业务流程、主要风险的识别、关键风险的管控。
参考资料我国企业内部控制基本规范和配套指引，国外内部控制相关法规制度。
教学林案例导入、问题启发、教学研讨、理实结合教学手段多媒体教学教学过程教学手段方法设计一、教学设计1 .复习（5分钟）筹资、投资活动的主要风险。
2 .授课（70分钟）案例导入：“90后出纳贪污公款280万元，打赏网络主播200万元”案例o 案例解析：日常资金管理的活动。
问题思考：如何管控资金营运活动的风险？课堂讲授：资金收入、支出、调剂的关键控制。
思政目标：增强风险意识，强化法制观念，提高职业道德修养。
3 .总结（5分钟）总结本次教学内容：营运资金概念，货币资金管理的关键风险控制。
二、教学过程1 .复习：筹资、投资活动的主要风险。
2 .结合案例讲解（1）营运资金的定义和营运资金的循环营运资金也叫营运资本，有广义和狭义之分。
内部控制与内部审计培训
六、企业内部控制体系
（5）法律顾问制度 加强法制教育 增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工之法律观念 严格依法决策、依法办事、依法监督 建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度
六、企业内部控制体系
2. 风险评估。风险评估是企业及时识别、平台分析经营活动中与实 现内部控制目标有关之风险，合理确定风险应对策略。 （1）风险识别：内部风险和外部风险 内部风险：管理因素、 安全环保因素、自主创新因素、财务因素、 人力资源因素 外部风险：经济因素、法律因素、社会因素、行业技术因素、自然 环境因素
律、规章和标准，职业团体制定之会计准则（如美国财务会计 准则委员会FASB发布之《财务会计准则公告》），企业制定之 各种消耗定额、计划、预算等，是审计之依据。 2. 3. 收集和评估证据：证据是审计人员用来确定被审单位经济 活动合法合规性或有效性及经济现象真实公允性之各种形式之 凭据。收集充分、有力之审计证据是审计工作之核心。从一定 意义上说，审计就是有目之、有计划地收集、鉴定、综合和利 用审计证据之过程。
六、企业内部控制体系
（2）良好之内审职能 独立：独立于管理和营运单位，能做出客观之分析和判断 权利：得到高级管理层之有效支持，有效推动内审之策划与实行 审计：具备审计知识和经验来准确地判断审计结果 行业知识：具备行业知识来有效地执行审计程序 通过以上职能，形成内审结果之公正。
六、企业内部控制体系
六、企业内部控制体系
3. 控制活动 1 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应之控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 2 控制活动是公司建立执行之政策章程，以确保管理层之指示 可以得到顺利贯彻执行。 3 控制活动必须与风险评估是一个整体。 4 控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、 会计平台控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效 考评控制等。
内部控制与合规审计规范
内部控制与合规审计规范内部控制与合规审计规范一、引言内部控制与合规审计规范是现代企业管理的重要组成部分，它旨在确保组织的业务活动能够以合法、合规的方式进行，同时提高企业效率、降低风险。
本文将介绍内部控制与合规审计规范的概念和重要性，以及相关的原则和流程。
二、内部控制的概念内部控制是指为达到组织目标而在组织内部进行的各种措施和方法，包括计划、组织、领导、人员、流程、数据和信息技术，以及对内部控制的评估和监督。
其目的是保障企业资源的有效利用、资产的安全和风险的控制。
三、内部控制的原则为确保内部控制的有效性和可靠性，以下原则应被遵循：1. 分工与协作原则：明确责任分工，实现协作配合，避免权责不明、责任逃避等问题。
2. 授权与限制原则：合理授权，明确权限范围，防止滥用权力和未授权行为。
3. 内部监督原则：建立独立的内部监督机构或职能，对内部活动进行监控和评估。
4. 内部信息原则：确保内部信息流动畅通，以支持对业务活动的管理和控制。
5. 适应与变革原则：适应环境变化和规则调整，保持内部控制与业务的匹配性。
四、合规审计规范的概念合规审计规范是在内部控制框架的基础上，对组织的合规性进行审计的一种制度和标准。
它通过评估和监督组织是否遵守法律法规、内部政策和规定，来评估组织的风险水平和业务合规性。
五、合规审计规范的重要性1. 确保法律合规：合规审计规范有助于组织遵守法律法规，避免违法违规行为。
2. 降低法律风险：合规审计规范可帮助组织识别和控制潜在的法律风险，减少面临的法律纠纷和罚款。
3. 提升企业形象：建立完善的合规审计制度，有助于提升企业形象，增强社会信任度。
4. 促进良好治理：合规审计规范能够推动组织建立良好的治理结构和内部管理机制。
六、内部控制与合规审计规范的流程1. 确立内部控制目标：根据组织的特点和业务需求，制定适合的内部控制目标。
2. 设计内部控制措施：根据内部控制目标，设计并建立适应性的内部控制措施，确保业务活动的合规性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
课后测试测试成绩：80.0分。
恭喜您顺利通过考试！•1、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。
（3.33 分）经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线B高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告D高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性正确答案:A•2、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。
（3.33 分）A上级行银监会C工商部门D人民银行正确答案:B•3、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是（）。
（3.33 分）A商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次B商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案C商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构正确答案:D•4、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。
（3.33 分）A合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估正确答案:C•5、下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（）。
（3.33 分）A确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整B确保国家法律规定及规章的贯彻执行确保资产负债业务快速发展D确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现正确答案:C•6、（）履行内部控制的监督职能。
（3.33 分）内部审计部门B董事会C高级管理层D正确答案:A•7、下列关于合规管理的说法，不正确的是（）。
（3.33 分）A合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致B商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险C商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险正确答案:D•8、内部环境中处于基础地位的是（）。
（3.33 分）组织架构B企业文化C人力资源D规章制度正确答案:A•9、内部审计的鼻祖是（）。
（3.33 分）A普华·沃特豪斯维克托·Z·布林克C佩林D比尔格乐正确答案:B多选题•1、下列符合银监会倡导的合规文化理念的有（）。
（3.33 分）A合规与监管有效互动B合规人人有责C合规从高层做起D主动合规E合规创造价值正确答案:A B C D E•2、以风险为本的合规管理计划，包括（）等内容。
（3.33 分）A合规风险评估B合规风险框架C特定政策和程序的实施与评估D合规性测试E合规培训与教育正确答案:A C D E•3、根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有（）。
（3.33 分）A行政法规B自律性组织的行业准则C自律性组织的行为守则和职业操守D部门规章及其他规范性文件E经营规则正确答案:A B C D E•4、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列属于合规风险管理体系基本要素的有（）。
（3.33 分）A合规管理部门的组织结构和资源B合规风险管理计划C合规政策D合规风险识别和管理流程E合规培训和教育制度正确答案:A B C D E•5、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列表述正确的有（）。
（3.33 分）A商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源B商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门C合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质D商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训E商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任正确答案:A B C D E•6、商业银行的内部控制措施包括（）。
（3.33 分）A针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程B建立健全内部控制制度体系C形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线D严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整E建立有效的核对、监控制度正确答案:B C D E•7、下列关于合规风险说法，正确的有（）。
（3.33 分）A合规风险包括商业银行因没有遵守法律可能遭受法律制裁的风险B合规风险包括商业银行因没有遵守规则和准则可能遭受监管处罚的风险C合规风险包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险D合规风险包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议/诉讼而造成经济损失的风险E合规风险一般独立于法律风险讨论正确答案:A B E•8、以下属于风险管理框架八大要素的有（）。
（3.33 分）A内部监督B目标设定C事项识别D风险评估E风险应对正确答案:B C D E•9、信息与沟通的基本要求有哪些？（）（3.33 分）A信息收集B信息整合C信息处理D信息加工E信息传递正确答案:A D E•10、合规部门是负责合规风险（）的专职部门。
（3.33 分）A识别B量化C评估D监测E报告正确答案:A B C D E•11、建立诚信举报机制的好处有（）。
（3.33 分）A有利于加强合规管理绩效考核B有利于降低信息不对称所带来的道德风险C有利于员工之间的相互约束D有利于权力制衡E有利于合规文化的形成正确答案:B C E•12、合规风险管理体系应包括的基本要素有（）。
（3.33 分）A合规评估B合规管理C合规监测D合规培训E教育制度正确答案:D E•13、商业银行的合规风险管理流程包括对合规风险的（）。
（3.33 分）A筛选B识别C评估D测试E监控正确答案:B C D E•14、合规培训与教育主要包括有（）。
（3.33 分）A对新员工的入职培训B所有员工的不定期培训C针对性培训D专业技能培训E职业技术培训正确答案:A C•15、合规文化的内涵包括（）。
（3.33 分）A诚实B正义C敬业D员工对银行负责E银行对社会负责正确答案:A D E•16、审计大致分为（）。
（3.33 分）A内部审计B国家审计C局部审计D社会审计E财政财务审计正确答案:A B D•17、现场审计主要包括（）三个方面。
（3.33 分）A全面审计B定期审计C不定期审计D专项审计E离任审计正确答案:A D E•18、内部审计的质量控制包括（）。
（3.33 分）A内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估B内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致C内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统D董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突E内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行正确答案:B C D E•19、离任审计报告至少应当包括（）情况及其所负责任（包括领导责任和直接责任）的评估结论。
（3.33 分）A贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况B所任职机构或分管部门的经营是否合法合规C所任职机构或分管部门的内部控制、风险管理是否有效D所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险E本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大内幕交易，以及重大关联交易是否依法披露正确答案:A B C D••1、首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。
（）（3.33 分）A正确错误正确答案:错误•精品文档•2、审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
（）（3.43分）A正确错误正确答案:错误精品文档。