挂帐结帐的操作程序
挂帐结帐的操作程序
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
Hale Waihona Puke 无遗漏相关资料：2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
序号
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
序号步骤做什么要点如何做标准要求1查阅名单11收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号公司司名签单人名及签名模式进行查阅
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项一、城市挂账1、城市挂账是与酒店有挂账协议的单位，如公司或其他单位的宾客在酒店消费后，由该单位授权的有效签单人在账单或原始消费凭单上签署，或该单位以传真确认，由财务部应收会计定期向公司或单位结账。
2、由于酒店同时与多家旅行社、公司或其他单位签有挂账协议，因此，每个收银员都要掌握这些旅行社、公司或其他单位的名称及其有效签单人姓名与签名字样。
宾客签字结账时要明确该宾客所属单位，是否具有签字挂账消费的授权。
3、由于酒店与各旅行社业务联系较多，相互之间都签有协议，因此，收银员特别要掌握与酒店签有协议的旅行社名称及协议范围。
4、旅行社组织的宾客持旅行社签发的付款凭单住店，这类宾客结账时，要检查旅行社付款凭单上旅行社付款的内容，一般情况下只包括房费、早餐，宾客的其它消费则由宾客自己支付。
5、对于挂账协议公司或其他单位招待的宾客，应了解传真及预订单所确定的由公司付账的费用，如公司只承担房费，其它费用宾客自理，由宾客自理的费用退房时应向宾客收取，由公司承担的费用做挂账。
6、对有挂账协议的旅行社团体，根据销售部或预定部与旅行社确认的挂账书面文件或传真做挂账，并请旅行社陪同导游在团体主账账单上签名确认。
7、对于挂账的旅行社团体实际用房数与预定单和传真不符时，应及时通知销售部或预定部与旅行社进行确认，并把把重新确认后的书面文件或传真件交财务。
8、收银必须严格审核所有挂账单据，并把全部有效的挂账单据移交给财务部。
二、临时挂账1、对于挂账协议以外的宾客欠账，原则上要求现付，特殊情况经部门经理级以上人员或销售人员签名担保，可做临时挂账款项由部门或销售人员负责催收，期限在一周内。
2、对由于操作失误导致酒店向宾客错收或多收的费用，从宾客账单上划去后;对宾客有严重异议的费用及时报告值班经理处理，其决定从宾客账单上划去后，按实际金额结账，并及时报告收银主管后将余额暂做临时账。
由收银填写费用调减单，并由值班经理说明处理情况，在当日下班之前收银主管送交财务稽核复查，并经财务审批同意后方可调减。
酒店前台记账挂账操作程序(行业标准)
程序
标准
要点提示
1
确认
宾客
身份
•询问宾客姓名和房间号码。
•请宾客出示房卡，前台系统中读取并核对宾客信息。
−未办理入住登记的宾客不能提供记账服务。
−其他收银点来电询问宾客是否可以记账，要核对房号与登记宾客是否查询宾客账户余额，确认可否记账。
−如宾客的账目余额不足以支付记账费用，应礼貌地告诉宾客，请宾客现付或到前台加付预收款定金。
3
记账
服务
•前台在统中录入客人消费账务，打印《杂项收费单》
•核对日期、房号、姓名、项目和金额是否准确无误•与宾客确认记账金额和签名
“M、先生/女士，您的挂帐金额是…元，请核对您的房号并签字确认。”
•核对签名是否与住宿登记一致
•及时输入系统入账
−对支付现金的宾客,入账到消费帐内，并及时打将《预付款单》财务联放入当日账单夹中，将存根联放入客帐夹中印账单结账
-最后随封包交至财务
-夜审后至6:00am之间入住的房间,需录手工房金。
4
《杂项收费单》
存档
•《杂项收费单》和客账放在一起，退房结账时，直接装订在账单后面。•客户联放在指定位置：
1.如是客房物品赔偿需要将《杂项收费单》给客房经理或领班作为凭证及时补充客用品。
2.如是餐饮费用则需将此联给餐厅服务员做营业记账用，夜审时需要和餐厅营业报表一起上交前厅经理审核。
公司报账挂账流程
公司报账挂账流程This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程一、目的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。
特制定本流程。
二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。
三、日常费用报销1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。
填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。
要求有负责人审核或同行人复核。
如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。
1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。
填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通工具。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按差旅费报销规定执行）2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按招待费报销规定执行）3、借款手续：填借款单一式两联。
填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。
除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。
领用支票后应于当月30日前将支票存根及相应的原始单据交由财务审核注销。
对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。
XXX公司客户挂帐操作流程及规范
文件编号JZYJD-ZB-AC-28版号/改次A/0生效日期2013-1-21主题客户挂帐操作流程及规范页码第1页，共4页1.目的为了统一规范佳兆业酒店管理公司下属分公司客户挂帐（含前台迟付账）流程与操作。
2.适用范围适用于酒店管理公司下属分公司（酒店系、餐饮系）。
3.职责3.1各分公司销售部：根据申请对客户信用情况进行评估，为客户办理挂账协议；3.2各分公司财务部：参与挂账客户的信用审核，对客户档案的保管及系统审核；3.3各分公司驻店经理：参与挂账客户的信用审核，对赊账结账协议进行审批；3.4酒店管理公司总部运营部门：对协议的规范性进行监管，对高额无押金挂账协议进行审批。
3.5酒店管理公司总部财务部门：对协议的规范性进行监管，对高额无押金挂账协议进行审批。
4.主要内容4.1操作流程客户根据本公司业务需要，向分店提出消费挂账月结申请分店销售人员根据客户提供的公司资料调查核实，并提交报告到部门负责人对符合挂帐要求的客户由分店销售部负责人填写申请书上报分店财务负责人与驻店总经理复核审批无保证金挂帐金额超过5000元人民币以上先上报至公司总部运营及分管高管再由公司总部财务总监及财务分管高管审批，最终由董事长审批结束协议合同签订由分店销售人员录入前台系统维护4.2管理操作及规范4.2.1客户申请及企业调查及信用评估：4.2.1.1客户根据公司业务需要，向分店提出消费挂账月结申请，；4.2.1.2客户办理挂账需提供相关资料：营业执照副本、组织机构代码证副本、国/地税税务登记证副本、公司法人身份证资料、银行账户信息及公司信用评估需要的其他资料等（以上证照需提供复印件并加盖公章）；4.2.1.3对于挂账协议过期申请续签的客户，需在协议到期前2个月提交续签申请；4.2.1.4分店销售部负责人根据对方提供的相关资料，实对对客户的公司规模、经营项目、企业效益、信用情况等进行详细调查，提交“客户信用情况调查报告”；4.2.1.5对符合挂账条件的客户，经销售部负责人审核合格后，填制《签单挂账申请书》，附上文件编号JZYJD-ZB-AC-28版号/改次A/0生效日期2013-1-21主题客户挂帐操作流程及规范页码第2页，共4页客户办理挂账的相关资料报驻店财务审核，驻店经理审批；4.2.1.6分店财务及驻店经理可根据销售部提交的“客户信用情况调查报告”及其他相关的资料进行审核，同时有权决定是否需要重新安排信用调查；4.2.1.7续签挂账协议的客户，同样需提交《签单挂账申请书》，由销售部及分店财务部对合作期的赊账款回收率等信用情况进行评估，详细填写评估意见，供驻店经理参考审批；4.2.2授信审批：4.2.2.1分店财务部自收到销售部提交的《签单挂账申请书》需于2个工作日内完成客户档案资料的审核，并签注审核意见；对于续签客户需签注以往合作的信用情况；4.2.2.2驻店经理自收到财务部转报的客户《答单挂账申请书》需于2个工作日完成审批，审批内容包括：授信的额度（挂账额度）、协议有效日期、押金金额等信息；4.2.2.3如分店销售针对客户已按照正常流程通过信贷申请，如发生风险由分店销售及财务牵头按照法律程序进行款项的追讨，财务部门按照《应收账款管理制度》催缴预警后，仍造成无法追讨款项，由分店店长、分店销售各承担50%财务责任。
客人挂账处理程序
客人挂账处理程序一、自动挂帐各营业点通过与前厅电脑联网将客人消费直接记入客房帐上，前台接待员收到自动（直接）挂帐单时，按程序调出该笔客房挂帐，检查输录是否正确，签字及金额是否正确；二、手工输入挂帐手工输入是指酒店各营业部门与前厅电脑不联网的宾客挂帐，如外租单位挂帐、半天房租挂帐等：（一）记录下传递时间，办理交接签字手续方能进行输入；（二）输入时核对客人签字及房间号码与前台电脑记录是否一致，（三）检查输入金额与挂帐金额记录是否一致，（四）无误后确认该笔挂帐，收下第一联，返回第二联还给各营业点收银；（五）然后将输入后的客帐单准确无误地放入该房间帐夹内，以备客人结帐时查阅。
（六）注意事项：1．餐厅电脑不能和前厅电脑不能联网时，要及时签字接收餐厅转来的帐单并输入客人账户，以免跑单；2．对超过消费限额的客人要将姓名、房号或公司名称及时通知餐厅收银领班或主管，停止他们在餐厅的签单权。
三、挂公司帐：（一）按照协议，客人入住前和入住期间，前台接待必须核查挂帐单、垫付单或传真：（二）查阅允许挂帐的公司和个人名称，查看是否为有效签单人；（三）在离店时，使用签约单位挂帐结算账项，必须按照协议办理，对超出协议范围的消费应直接向客人收取；（四）进入电脑挂城市帐程序，四、挂城市帐（一）城市账是指前台电脑设立的一个特殊未结账户；（二）转入城市账的各笔账项有多种原因：如常住客人信誉担保账、酒店个人担保账；旅行社电汇款未到账，客人支付支票未到账，客人押信用卡二返再结账，待减免费用等情况；（三）城市账不允许挂账务不清的账，前台主管必须每天核查城市账，对于不明的城市账必须立即进行查清处理，每周上报上级领导城市账账户情况；（四）符合挂城市账的账户，在客人离店后，前台办理电脑退房时，将客人账户内的账款转至城市账内；（五）城市账应及时清理结账，对于超出一个月未结的账户，应立即上报上级领导处理。
前台挂账程序
前台挂账程序为了规范前台挂帐程序，更好的清理目前酒店操作系统中挂入客账部分的可转应收帐目，以及对以后应收帐款的更好控制，特制定以下转应收程序:1.所有可挂账公司/旅行社均为酒店销售人员同相关协议公司/旅行社签订挂账协议，并经过财务部主管信贷人员根据其提供的相关在其他酒店挂账历史，通过电话问询等方式核实付款信誉后，再由销售人员建议其挂账额度，经财务总监，总经理批准后方可允许挂账。
2.销售及预订人员接到相关协议公司/旅行社需挂帐住房消费的传真后，制作预订单，并录入酒店操作系统，将应收帐号录入正确，并注明可挂账项目（如：房费/杂费/房费+杂费。
该项目填写内容，可由销售部同前厅部协调制定，本着让前台工作人员可以容易理解为准）3.前厅部工作人员接到相关预订后，需要核对协议公司/旅行社订房传真上的，客人姓名，来店/离店日期，房价，可挂账内容等同操作系统中录入的内容是否一致，如有差异，要及时同销售/预订人员联系，并进行更正。
4.客人入住酒店，需要核实客人的姓名同预订的姓名是否一致，是否为同一客人。
如果客人提出的入住时间同预订不一致时要及时同销售人员联系，不可自行作主将协议公司/旅行社未确认付款的费用挂入应收帐户中。
（注：如果客人提出延住，并保证房费可以自付时，需要同销售人员联系，不要自行为客人延用旅行社公司协议价格）5.客人结账时，再次同操作系统的备注及协议公司/旅行社的定房传真核对，将应收客人自付的项目结算完毕后，把协议公司/旅行社确认支付的项目费用挂入其相应应收帐户中。
（挂应收帐帐号，挂账时选择相应的公司及签单人）6.对于公司及旅行社汇款支付的客人，需要销售部提前将汇款单送至财务总出纳处，由其查证该金额是否已到帐。
对于已经到帐的付款，由总出纳在汇款单上加盖“银行收讫”章后，转给预定部，再由其将确认的汇款单同客人预订单一同转交前台。
如在客人离店前，未能确认该笔汇款已经汇至酒店帐号中，需要有销售部相关人员在预订单或客人入住单上签字担保后，方可将挂入临时帐户中，待汇款到帐，销售/预订人员，收到有总出纳加盖的“银行收讫”章的汇款单并转交前台后，方可将该帐挂入应收帐相关应收帐户中。
会计实务企业对账结账的步骤
会计实务企业对账结账的步骤会计实务中的对账和结账是企业日常会计工作中非常重要的环节。
下面将详细介绍企业对账、结账的步骤。
一、对账的步骤：1.收集凭证：根据企业的经营活动，收集与公司业务有关的凭证，包括原始单据、发票、合同等。
2.校对凭证：对收集到的凭证进行校对，确保凭证的完整性和准确性。
校对的主要内容包括凭证的日期、编号、金额、科目等。
3.录入凭证：将校对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。
录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。
4.对账核对：将已录入的凭证与银行对账单、供应商对账单等进行核对，确保凭证的录入正确无误。
5.调整差错：如在对账核对过程中发现录入错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。
6.编制对账报表：根据对账核对结果，编制对账报表，包括银行对账单、应收账款对账单、应付账款对账单等。
7.审核对账报表：对编制好的对账报表进行审核，确保对账报表的准确性和可靠性。
8.调整对账差异：如在审核对账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保对账结果的准确性。
二、结账的步骤：1.收集凭证：结账之前，需要收集所有待结账的凭证，包括收入、费用、成本等方面的凭证。
2.核对凭证：核对收集到的凭证，确保凭证的完整性和准确性。
包括凭证的日期、编号、金额、科目等。
3.录入凭证：将核对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。
录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。
4.调整差错：如在录入凭证过程中发现错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。
5.编制结账报表：根据已录入的凭证，编制结账报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
6.审核结账报表：对编制好的结账报表进行审核，确保结账报表的准确性和可靠性。
7.调整结账差异：如在审核结账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保结账结果的准确性。
8.结账确认：经过审核和调整后，确认结账结果无误，即可进行结账确认。
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步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
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查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
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核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
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核对确认
4.1ห้องสมุดไป่ตู้
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
认真仔细
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
无遗漏
相关资料：
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：