村镇银行风险管理实施办法

村镇银行风险管理实施办法

第一章总则

第一条为促进xxxxxxxxx股份（以下简称“xxxxxxxxx”）的规运作和健康发展，明确xxxxxxxxx与各控参股公司的经营管理责任，建立有效的风险控制机制，保护投资者合法权益，按照《中华人民国公司法》、《xxxxxxxxx股份章程》的相关规定，结合xxxxxxxxx 实际，制定本办法。

第二条本办法适用于xxxxxxxxx各控参股公司。xxxxxxxxx 委派至各控参股公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

第三条控参股公司应遵循本办法规定，结合xxxxxxxxx的其他部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻执行。

第二章“三会”及安全运营管理

第四条控参股公司应严格按照相关法律完善企业法人治理结构，依法建立、健全部控制制度及“三会”议事规则，确保股东大会、董事会、监事会依法规运作。

第五条控参股公司的各项生产经营管理活动必须遵守国家各项法律法规，并结合公司发展规划和经营计划，制定和不断修订自身经营管理目标，确保公司及其他股东权益。

第六条控参股公司的重大合同，应向xxxxxxxxx法务中心备案。

第七条控参股公司不得将银行存款进行抵押、质押。

第八条未经xxxxxxxxx批准，控参股公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。

第九条控参股公司改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，必须事先报告xxxxxxxxx，并经xxxxxxxxx 批准，公司董事会、股东大会通过后方可实施。

第十条 xxxxxxxxx对控参股公司安全运营履行监督、监察职能。受xxxxxxxxx董事会委派，审计部不定期对控参股公司的经营管理进行全面审计。严格执行事故汇报制度，凡发生重大事故，必须严格按照对口管理的程序，在规定的时间逐级上报。任何单位及工作人员不允许拒报、瞒报、谎报、迟报、漏报。否则，按照国家法律和xxxxxxxxx安全运营的有关规定追究单位领导及相关责任人的责任。

第十一条控参股公司按照公司发展战略，结合人员实际情况，制订人力资源招聘计划，提交xxxxxxxxx总行，经审核批准后，由xxxxxxxxx总行指导实施招聘。

第三章贷款风险管理

第十二条坚持“服务中小企业”的经营理念，微小企业贷款的客户群体必须明确定位于有三个月以上经营实践，需要扩大规模，并且具有持续稳定现金流的小企业或个体工商户。

第十三条授权管理。授权分为决策权，分析权和操作权三种授权，被授权人在一笔贷款中不能同时使用分析权和决策权。在办理信贷业务过程中，按规定设立调查岗和审查岗，人员相对固定、定期轮换，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同岗位和管理人员承担，实现权利制约。

第十四条贷款审批。审贷会组成人员至少由两人组成，实行一票否决制。

第十五条全面实行贷款上柜台，实现贷款管理与贷款发放的分离。

第十六条发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。

第十七条按照责、权、利相结合的原则，实行农村小额贷款与客户经理“三包一挂”制度，即包发放、包管理、包收回，绩效工资与相关信贷资产的质量、数量挂钩。加强对农村小额贷款发放和管理各环节的尽职评价，对违反规定办理贷款，形成挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取停止放贷、限期收回和资产保全等措施，并严肃追究有关责任人的责任。

第十八条加强贷前调查和贷后管理，严防道德风险和行业风险。贷前要认真考察借款人还款能力，深入分析评价贷款风险；贷后要定期深入管辖村镇，及时了解和掌握借款人生产经营情况，严格监

督贷款实际用途。在行业风险中，应重点关注产品和产量风险、市场和价格风险、政策性风险。

第十九条发放贷款应坚持逐笔核贷、一笔一清的原则。

第四章会计核算风险管理

第二十条会计核算以权责发生制为基础，坚持可靠性、相关性、可比性、谨慎性和及时性原则。

第二十一条各项会计工作在董事会及行长的领导下，由会计机构具体实施。

第二十二条法定代表人、行长、主管会计工作的副行长对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第二十三条会计人员上岗应具备会计从业资格，并接受岗位培训和后续教育，会计主管人员必须符合任职资格条件。

第二十四条会计岗位应根据会计业务的需要设置，并配备相应的会计人员。设置会计岗位遵循的原则是：有利于分工协作；有利于相互制约；有利于提高工作效率。

第二十五条会计人员应定期进行岗位轮换，重要会计岗位人员要实行强制休假制度。

第二十六条会计人员因工作调动或其他原因离职，必须办理交接手续。普通会计人员办理交接手续由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续由行长或经行长授权的分管行长监交。

第二十七条每日、定期或不定期必须进行账账、账实、账证、账表核对，每月进行外账的核对。

第二十八条外账核对包括与人民银行往来、同业往来以及企业往来等各项往来发生额和余额的核对。银企对账应遵循“工作岗位独立、对账人员分离”的原则。

第二十九条对账工作由会计及客户部门共同完成。经办人员和会计机构负责人在账务核对后，应在有关账、簿、卡上签章确认，核对不符的应及时查明原因并做相应处理。

第三十条有价单证与重要空白凭证必须纳入会计管理围，通过表外科目核算，定期或不定期进行检查。

第三十一条会计印章由指定机构或其授权机构会计主管部门统一刻制颁发，其他机构不得自行刻制。

第三十二条会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。

第三十三条会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。

第三十四条会计印章停止使用后应及时按照有关规定办理停用或销毁手续。会计印章的停用和销毁必须登记造册，并在相关登记簿上登记并签章。

第三十五条会计印章必须严格按规定的围使用，不得错用、串用、提前或过期使用。严禁超围使用会计印章，严禁在空白会计凭证、账簿上预先留盖会计印章和个人名章。

第三十六条会计人员的个人名章、操作密码等必须按照有关规定由本人使用，妥善保管。

第三十七条同一会计档案采用不同介质保存的，应以电子档案为主，纸质档案为辅。电子会计档案必须满足保管期限的要求。

第三十八条应建立会计档案保管库（柜）。对会计档案应严格执行安全和制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便。档案管理人员调动时，应按规定办理交接手续。

第三十九条会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和制度，会计档案一律不准外借。部和外部查阅会计档案均应进行相应登记。

第四十条部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件和相关证明材料，经本行机构负责人或会计主管人员核准。

第四十一条移交会计档案，应严格按移交手续办理，涉及变更会计档案管理部门的，还应由有权人签署意见，移交双方都应签字盖章。

第四十二条会计档案保管期满，符合销毁条件的，应由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制“会计档案销毁清册”，报指定机构会计主管部门批准，方可销毁。

第四十三条已满保管期的会计档案，如尚有未了债权、债务、案件或账务未查清，应待债权债务明确、案件终结或账务查清后，再按规定销毁。

第五章现金出纳业务风险管理

第四十四条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到控严密、职责分明。

第四十五条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

第四十六条柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四十七条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到账证或账单相符。

第四十八条柜员必须坚持“一日三碰箱”制度，碰箱必须在监控录像视线围进行，做到账款、账实相符。

第四十九条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记相关交接登记簿。

第五十条库房管理必须坚持“账款分离”的原则。管库员不得兼任库房记账员。

第五十一条加强对现金支付交易的监督管理，防利用银行支付结算进行洗钱等犯罪活动。对于大额和可疑的现金支付交易，应当按照反洗钱法规定执行大额交易和可疑交易报告制度。

第五十二条现金调运时，运送现金、贵金属、有价单证等必须由双人以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。不得无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第五十三条物款送达后，管库员（保管员）要与随车业务员交接清楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，必须当面点验清楚。无误后，管库员（保管员）方可在回单联签章。

第五十四条柜员领缴现金时，要填制相关记账凭证，确保现金交接无误。

第五十五条办理现金业务的柜员必须建立柜员现金箱。严禁为不办理现金业务的柜员建立现金箱。因岗位调整不再办理现金业务的，必须及时删除其现金箱。

第五十六条柜员现金箱实行限额控制。要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金箱限额。

第五十七条营业期间，柜员的现金箱余额超过其现金箱限额时，超过限额部分必须及时办理入库手续。

第五十八条每日营业终了，柜员要对现金箱余额进行账实核对，无误后装箱加锁交寄管部门保管。

第五十九条柜员半天（含）以上不当班时，其现金必须缴空，即柜员现金箱余额清零。

第六十条会计主管应对柜员现金箱不定时进行清点，部门负责人每月至少查箱两次，分管行长每年至少进行一次全面性检查。查箱时必须携带介绍信及相关证件，并应有相关人员在场。每次查箱完毕，应将查箱情况详细登记相关登记簿，并由检查人员和柜员共同签章，已备考查。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时报告。

第六章安全保卫管理

第六十一条行长是本行安全保卫工作的第一责任人，对本单位安全保卫工作负全面责任。

第六十二条落实各项安全保卫责任，与员工签订安全保卫责任书，经常对员工进行合规操作和安全防教育。

第六十三条依法合规经营，落实各项规章制度。定期组织处置突发事件预案演练，提高安全防技能。积极与当地派出所、邻近单位协商搞好治安联防。

第六十四条经常检查营业期间执行规章制度情况，发现问题及时整改。

第六十五条掌握员工思想动态，发现异常现象，及时做好工作。

第六十六条做好安全防设施的维护保养工作，保证其处于良好的运行状态。

第六十七条发生案件和事故及时报案，保护现场，提供线索，协助有关部门做好调查取证工作。

第六十八条各岗位人员要严格履行岗位职责，积极参加单位组织的合规操作和安全防学习培训活动，提高防意识和技能，确保本岗位的安全。

第六十九条认真执行各项规章制度，严格按照业务操作规程办事，互相监督、互相制约。对领导交办或授意办理不符合规章制度的事项，要予以抵制，抵制无效要及时向上级行汇报。

第七十条在办理业务过程中发现可疑情况，可能危及银行资金安全的，及时向单位领导汇报，对可能涉及犯罪的，还要向公安机关报告。

第七十一条柜员要保管好自己的密码、钥匙、印章、密押、预留印鉴、重要空白凭证、现金尾箱等，严格执行部交接、登记手续。

第七十二条按照反洗钱有关规定对大额交易和可疑交易及时上报相关部门。

第七十三条营业前安全操作。检查营业场所有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于工作状态。检查自卫器械是否到位，取用是否方便、顺手。

第七十四条开启营业室大门或卷闸门，同时反锁固定，防止歹徒关门抢劫；锁定边、后门做好营业前的准备。

第七十五条运钞车到达后，营业人员二人以上携带自卫工具配合随车业务员将款包护送进入柜台进行交接。款包交接后将大额现金入保险柜保管，用钥匙反锁边后门进入正常营业。

第七十六条营业期间安全间操作。营业场所必须保证二人以上临柜。大额现金及重要凭证要及时入柜，不得置于桌面或抽屉。

第七十七条柜台禁止非营业人员进入，营业人员因事出入边、后门时，须在确认安全的情况下即开即锁。

第七十八条营业人员临时离柜时，必须退出操作界面，现金、印鉴、密押、重要凭证必须入柜加锁。

第七十九条营业期间，营业人员在柜台不会客，不接受他人馈赠的药物、香烟、食品、饮料等物品，以防不测。

第八十条接受检查时，营业人员在确认检查人员证件齐全，并有本单位领导或保卫人员陪同下方可进入。

第八十一条营业终了安全操作。按要求退出操作系统，将现金、印鉴、密押、重要凭证清查无误后装入款包（箱）锁好。在柜台等待运钞车接款，严禁在柜台外携款包（箱）候车。

第八十二条运钞车到达后，随车业务员在柜台外与营业场所人员办理款包交接手续，营业人员必须二人以上携带自卫器械护卫随车业务员将款包装入运钞车。运钞车安全离去后，方可离开。

第八十三条营业人员打扫营业室柜台外卫生，检查电器开关关闭情况，对电视监控系统或“110”夜间防侵入报警系统进行布防，将营业室防护窗、门落锁后离开，结束营业。

第八十四条为有效防各类案件的发生，营业场所要制定应对各类突发暴力案件的应急预案并组织演练。

第七章计算机网络运行风险管理

第八十五条网络IP地址管理。正确使用IP地址,防止混用、借用、乱用IP地址资源。不得在网络中擅自使用未经批准的IP地址。由于开展中间业务等需要与外单位网络进行互联时，必须经批准后方可实施，网络互联的设备所分配的IP地址可以与对方协商设置，但不可与综合业务数据网的地址重复。

第八十六条网络配置管理。为保证综合业务数据网中各设备的软件统一，各单位的路由器、交换机的IOS软件及配置由支行统一负责管理，各单位不得擅自改变IOS软件及配置。

第八十七条调制解调器等通信设备的参数配置与电信运营商协商后确定，调测完毕后不得随意更改，需要进行参数修改时必须在日间结束后进行并要做详细记录。

第八十八条网络运行中如需要对路由器、交换机配置进行修改，必须经行长批准，并详细填写网络运行登记簿的配置修改记录。

第八十九条网络设备管理。网络设备必须严格按照网络设备与环境相匹配的要求，进行装修配置。网络设备需要一定数量的冗余备份，必须保证主干线路网络设备的冗余。

第九十条网络日常维护管理。建立网络运行登记簿，其主要容应包含网络值班安排、网络值班日志、网络重要事件记录等；对通信异常情况、维护更改情况逐一登记、详细记录。网络管理员如发现无法排除的网络故障，应及时上报，由上级部门协助解决，事后认真填写网络运行登记簿，将重要事件详细记录。

第九十一条网络安全管理。防止利用现有综合业务数据网进行危害我行安全、泄露我行秘密，侵犯国家、社会、集体的利益和公民合法权益的犯罪活动。

第九十二条用户认证和访问控制。用户对数据和网络系统的访问必须选择与信息访问级别相匹配的认证机制，并且确保其在信息系统的活动只限于相关业务能合法开展所要求的最低限度。用户调动到新的工作岗位或离开银行时，应在网络系统中及时检查、更新或注销用户身份。

第九十三条任何部门或个人不得擅自利用综合业务数据网入网线路接入互联网，杜绝利用我行网络从事与我行无关的活动。

第九十四条综合业务数据网必须与国际互联网物理隔离，各单位不得以单位名义自行在国际互联网上设立主页、发布信息。

第九十五条开展中间业务时，需要与外单位网络进行互联时，必须采用网络防火墙等隔离手段，并报主管部门批准。

第九十六条网络设备的密码及配置由系统管理员负责管理维护，密码需定期修改。

第九十七条认真管理网络设备的所有接入端口，严禁将与业务无关的网络接入到前台操作系统网。

第八章前台计算机管理

第九十八条环境管理。前台人员应做到四防（防水、防火、防盗、防尘）。前台操作人员不得随意挪动计算机及其网络设备，不得随意调整计算机及网络设备的联线。

第九十九条前台操作人员不得随意修改或删除计算机及网络设备的配置文件或程序。操作人员要定期修改密码，系统密码应由系统管理员管理，操作员密码不得混用。

第一百条营业操作人员，不得将与业务无关的软件装入计算机中，除业务软件运行必须装入的操作系统外，不得装入WINDOWS或其它操作系统。

xxxxxxxxx股份控参股公司派驻人员管理办法

为适应现代企业制度要求和xxxxxxxxx股份（以下简称“xxxxxxxxx”）的管理体制和运行机制需要，依据《中华人民国公司法》和xxxxxxxxx《控参股公司管理办法》，特制定本办法。

一、原则

为保证xxxxxxxxx对控参股公司重大事项的知情权以及决策中的主动权，使xxxxxxxxx意志能够得以实现，xxxxxxxxx对所属控参股公司及关键岗位人员实行派驻制。

二、派驻人员的围

（一）xxxxxxxxx全资公司、控股子公司的经营班子成员和财务部长等指定岗位的人员。

（二）xxxxxxxxx参股公司中，由xxxxxxxxx推荐派驻，参股公司聘用，在参股公司中担任指定岗位职务的高级管理人员和其他派驻人员。

三、职责与行为准则

（一）派驻人员必须维护xxxxxxxxx利益，按照xxxxxxxxx《控参股公司管理办法》以及控参股公司的管理制度、合同、章程和有关规定办事。对控参股公司运营过程中违反规定，侵害xxxxxxxxx利益的行为应坚决制止，并向xxxxxxxxx报告。

（二）派驻人员必须诚信、勤勉地履行职责，必须以符合xxxxxxxxx最高利益、符合投资者资产保值增值要求、符合上市公司对股民负责、符合控参股公司提高经营效益和长远发展要求的精神为xxxxxxxxx和控参股公司服务。

（三）派驻人员必须遵守如下基本行为准则

1、必须忠诚xxxxxxxxx和股东，诚信规，不得以任何方式欺骗xxxxxxxxx和股东、侵犯xxxxxxxxx和股东利益。

2、必须在法律法规、xxxxxxxxx规定、控参股公司合同、章程、协议规定的围进行活动。

3、派驻人员必须以严谨审慎的态度履行职责，注意团队建设，正确听取专业人员合理的意见与建议。

4、必须廉洁自律，严格按规定获取报酬，不得获取xxxxxxxxx 和控参股公司规定薪酬之外的任何财物。

（四）派驻人员违反上述行为准则致使xxxxxxxxx遭受资产损失（包括有形与无形资产损失、项目失利等），按照有关规定应受到相应处罚，直至承担相应法律责任。

四、工作报告制度

（一）为保证控参股公司市场信息、财务信息和生产运营信息能及时、准确地传递到xxxxxxxxx，提高xxxxxxxxx经营运作的透明度，维护xxxxxxxxx的知情权，并能及时掌握派驻人员的情况，建立派驻人员工作报告制度。

（二）派驻人员工作报告制度包括：述职报告制度，情况分析报告制度（按季上报），重大事项报告制度。

（三）派驻人员任期届满交接时，还应向继任者详细介绍工作容和合作对方派驻人员的工作风格、性格特点以及素质状况等。

（四）派驻人员未按规定向xxxxxxxxx报告情况或报告虚假情况，一经查实应追究相应责任。

五、任免

（一）派驻人员由xxxxxxxxx直接任命或推荐。

（二）派驻人员所任岗位职务、派驻人数、任期等应按照xxxxxxxxx规定或控参股公司各方有关协议执行。

（三）派驻人员实行聘任任期制，任期一般为2年；任期届满，应按规定或控参股公司合同及章程规定的程序对该派驻岗位的派驻人员重新任命；派驻人员可以连任。

（四）派驻人员退休、辞职、死亡、失踪或处于重病、重伤状态时，xxxxxxxxx应及时更换或推荐替代人选。

六、管理、考核

（一）xxxxxxxxx按照有关办法和规定对所属派驻人员实行集中统一管理。

（二）派驻人员的劳动关系：各派驻人员应依法与xxxxxxxxx 签订劳动合同，由控参股公司聘用。

（三）派驻人员根据岗位职责承接所在公司年度关键业绩指标，接受xxxxxxxxx对口领导的评价，经xxxxxxxxx审核确认，决定派驻人员年度奖金发放，考核结果作为派驻人员奖惩、任用、调换和职业发展的重要依据。（同时接受控参股公司由董事会制定的考核目标与考核）

（四）实行派驻人员对口管理考核制度。事业容归口在xxxxxxxxx干部主管部门；职能容在xxxxxxxxx总部由对口业务部门的，应按照对口业务部门的要求定期或不定期汇报工作及控参股公司相关情况，xxxxxxxxx的干部主管部门和对口业务部门对其进行考核，并纳入年度行为评价的一项权重比例，向xxxxxxxxx提出使用建议。

（五）派驻人员的薪酬由各控参股公司按xxxxxxxxx制定的总额提取交xxxxxxxxx统一发放。（控参股公司的绩效奖励由该公司董事会决定）

（六）派驻人员的绩效奖励和日常费用，由各控参股公司在费用中列支。

（七）结合派驻人员任期制，实行派驻人员届满适度轮换制度，以加强xxxxxxxxx高管人员的交流；实行考核淘汰制度，对任期综合考核不胜任、年度业绩考核连续两年为D类或当年业绩考核为E类的，免去派驻人员职务。

（八）加强各子公司派驻人员团队建设；以岗位业绩和价值观为重点加强对派驻人员的考核。

七、附则

本办法未尽事宜按原有规定执行，以往所发文件与本规定相抵触的，按本规定执行。

本规定由xxxxxxxxx农村金融部负责解释，自审议通过之日起施行。