固定资产管理细则及相关流程完整版

固定资产管理细则及相关流程完整版Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】固定资产管理办法细则固定资产的分类为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。

房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。

二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。

三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。

二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。

三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。

同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。

未经验收任何部门不得擅自使用。

四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。

五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。

领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。

如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

六、 固定资产新增入库领用流程图：提出物资增置申有库存 IT 部门闲置资产调拨调配无库存向采购部门提出申采购部统一购验收不合格 不予入库 合格入库，验收部门资管员统一出库领用部门资管员办理实际使用人予以领用行政部门市场部门登记签收、台账更新登记签收、台账更新资产编码编制黏贴核定配置标准、资产类别及库存核定配置标准、资产类别及库存核定配置标准、资产类别及库存固定资产调拨、转移管理办法公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。

一、部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。

部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。

二、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。

三、员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。

四、员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。

退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。

五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。

六、固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续。

资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。

七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

固定资产调拨、转移流程图一、资产异动流程图：二、人员异动流程图：表1：《内部资产调拨单》表2：《资产调拨单》三、资产借用流程图：表3：《物品借用单》2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。

本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！表4：《物品借用责任书》电脑类设备异动管理办法为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。

一、人员调动：凭《人员调动申请表》办理以下手续。

1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑移机手续2、设备回收：原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。

检验合格后由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续二、人员离职：凭《人员离职表》办理以下相关手续。

1、设备留用：原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。

2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。

检验合格后由信息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关离职手续。

三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》，由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资产管理部门办理四、处罚：公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

IT 类设备异动管理流程图正常，办理入库 不正常，收回维修IT 部门办理相关手续，更新台账系人员调动或离职至IT 部门确认个人名下电脑类设备IT 技术部调试IT 技术部对该电脑类设备进行检验 收回 留用IT 类设备领用流程图电脑设备验收单原使用人原属部门设备名称 型号 资产编号 设备号 123鉴 定 项 目（IT 技术部填写）各项性能：外 观：内部硬件：附 件：检验人 日期表5：《电脑设备验收单》 予以领用部门资管员分发登记，更新台账系统部门资管员至IT 部门领用,同时登记更新系新入职员一般领用固定资产维护、保养管理办法一、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人管理。

设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度，组织专门技术人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提供解决固定资产所必须的条件和设施，经常保持固定资产的完好。

二、固定资产的专业保养：指根据固定资产的具体使用说明或要求，必须进行的专业维护及保养。

属于专业设施设备的由相关专业部门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下：1、电脑设备的专业维护及保养管理归口IT技术部负责，其他任何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。

2、公司所属的各类车辆（货运汽车除外）由公司行政部统一负责维护及保养。

分公司车辆的日常维护由分公司负责，公司行政部负责监管。

3、公司办公区内所有空调、电器类设备及办公家具由行政部统一归口管理，行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及保养。

4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、电瓶更换等5、特殊物品维护：该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部专业公司进行。

三、分公司的固定资产保养：由各分公司自行统一安排，资产分管部门定期对各分公司固定资产的分布、保养、维护情况进行监督及抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。

固定资产报损管理办法固定资产发生不能正常使用的情况后，使用部门及使用人不得善自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因，按以下各类情况进行相应的处理。

一、固定资产在使用过程中出现自然损坏：应及时联系相关部门，如公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点，维修所产生的一切费用由公司承担。

二、人为因素损坏：固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产分管部门，联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定，公司无法自行维修则应送去专业维修单位。

维修所产生的一切费用由使用者个人承担。

三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值：由专业部门出具鉴定证书，该资产使用部门应配合资产分管部门及时查清损坏原因、分清责任，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批，如无法确定责任人时，该物品的保管人（领用人）或部门领导必须承担其相应的赔偿责任。

四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的：使用人应及时将实际情况上报资产分管部门，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批。

五、固定资产超过使用年限无法正常使用：经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明，使用部门及时填写《资产报废单》，由资产分管部门会同财务部共同签署处理意见后报相关领导批准，经核准后资产分管部门按资产报废程序做相应的处理六、赔偿方法：固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏等原因，一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。

有特殊情况的，说明原因上报公司领导审批。

七、其他：因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理，参照《固定资产报废管理办法》实施。

固定资产报损流程图固定资产赔偿流程图 拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报损单 人为因素损坏专业鉴定无法维修 可以维修财务进行核价按现有净值赔如维修费用高于其实际价维修费用自行承按实物赔偿 如为特殊物品，除赔偿外还应承担相公司安排外送维经相关领导审批申请日期： 报损号：申请部门 申请人 实物照片物品名称 资产编号 规 格 数 量 购置日期购置金额报损原因： 部门确认：财 务 部： 残余价值（截至 月份） 确认：资产管理科：行政部：审计部：分管副总：总裁:表6：《资产报损单》固定资产报废管理办法一、 固定资产报废申请：1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请.2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。