全面预算管理流程
全面预算管理制度流程
全面预算管理制度为了加强公司管理，提高经济效益，使公司的生产经营活动在预定的状态下有序运行，减少经营的盲目性，同时为了促进管理高效，合理组织资源配置，降低经营风险，加强监控、降低成本、费用、促使公司股东价值最大化，保证信息传递的及时性和准确性，为公司的经营状况进行绩效考核提供依据，制定了全面预算管理制度。
本制度适用于本公司及本公司的全资子公司、分公司、控股子公司。
第一章全面预算管理的基本内容第一条全面预算管理是利用预算对公司及公司分、子公司、控股子公司的各种资源进行合理的配置、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
全面预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期公司以货币资金取得的各项收入和支出及投资形成的公司经营成果及全面状况进行合理配置和再分配等资金运动所作的具体安排。
全面预算是由业务预算和全面预算等组成（包括主营业务收入预算、主营业务成本预算、期间费用预算、其他业务收支预算、采购预算、资金预算、投融资预算等）。
第二条全面预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、投融资预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心进行编制，并主要以全面报表及各业务报表形式予以充分反映。
第三条全面预算一般按年度编制，业务预算应分季度、月份落实。
资金预算按月滚动编制。
第四条全面预算作为制定及落实公司及其分、子控股公司内部各单位经济责任制的依据，全面预算由公司组织实施，分级归口管理。
第五条编制全面预算应当按照内部经济活动的责任及权限进行，并遵循以下基本原则和要求：1.坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；2.坚持积极稳健原则，合理定支，加强全面风险控制；3.坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施；4.坚持以公司年度工作计划与预算相结合原则；5.坚持零基预算原则，实行零基预算，所有的费用都按新的年度可能发生的数额预测，并与上年实际发生额进行对比，分析增、减量，统筹合理编制。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程作为行政事业单位，预算管理是一项重要的工作。
它涉及到资源的配置、监控和评估，对于单位的正常运转和发展至关重要。
本文将以某假想行政事业单位为例，详细介绍全面预算管理的流程。
行政事业单位需要确定预算编制的时间节点。
一般而言，预算编制周期为一年，从上一年的年底到当年的初。
在此期间，单位会组织相关部门和人员，进行预算编制工作。
单位需要进行预算编制的准备工作。
这包括对过去一年的预算执行情况进行总结和分析，了解资金收入和支出的情况，找出存在的问题和不足，并根据统计和分析结果确定下一年的预算目标。
例如，在某行政事业单位，预算编制前会召开会议，对上一年的预算执行情况进行评估，以此为依据确定新一年度的预算计划。
行政事业单位会进行预算编制。
这一阶段，单位将根据预算目标和需求，结合各部门提供的数据和需求，逐项列出收入和支出项目，编制预算表。
编制预算时，单位应合理分配各项资金，确保各部门工作的开展和正常运作。
为了提高整体预算管理水平，单位还可以举办预算编制培训，加强各部门人员对预算编制流程和要求的理解。
行政事业单位会对编制好的预算进行审核。
一般情况下，预算会经过两个层次的审核：部门内部审核和上级部门审核。
部门内部审核主要是对各项预算项目的合理性和合规性进行审查，确保预算数据的准确性和合理性。
上级部门审核则是对单位的预算编制工作进行全面的审查和评估，包括资金运用情况和各项支出的合法性。
审核通过后，行政事业单位会将预算报送上级部门审批。
审批程序一般包括审批文件的准备、提交审批、审批会议、审批通知等环节。
预算审批的结果会在通知中给出，如果预算得到批准，单位就可以按照批准的预算执行工作了。
经过预算审批的行政事业单位，需要将预算及时落实到各部门和项目上。
单位会进行预算公开，例如通过单位的网站、内部系统等向各部门和职工公布预算数据，让大家了解到单位的财务状况和目标，并按照预算进行资金支出。
在执行预算过程中，需要进行预算监控与控制。
全面预算管理步骤
全面预算管理步骤
全面预算管理是一种有效的财务管理方法，以下是一般的全面预算管理步骤：
1. 制定预算目标：确定预算期间内的具体目标和战略方向，例如增加销售额、降低成本等。
2. 收集数据：收集相关的财务和非财务数据，包括历史财务数据、市场趋势、竞争对手信息等。
3. 制定预算计划：根据目标和数据分析，制定详细的预算计划，包括收入预测、支出预测、投资计划、资金需求等。
4. 分配预算资源：根据预算计划，合理分配资源，确保各部门和项目都能得到适当的支持和投资。
5. 监控执行情况：定期监控预算执行情况，与实际情况进行比较，及时发现偏差，并采取相应措施进行调整。
6. 分析预算绩效：根据实际执行情况，分析预算的绩效表现，评估预算的有效性和可行性，并提出改进建议。
7. 调整预算计划：根据绩效分析和环境变化，必要时对预算计划进行调整，以适应新的需求和目标。
8. 沟通和报告：及时与相关部门和人员进行沟通，向管理层和相关利益相关方报告预算执行情况和绩效表现。
以上是一般的全面预算管理步骤，具体实施时应根据组织的特点和需求进行调整和完善。
全面预算的流程 -回复
全面预算的流程-回复什么是全面预算？全面预算是一种公司管理工具，是一个系统化的方法来规划公司在未来一段时间的收入和支出。
它涵盖了所有财务预算、营销预算、人力资源预算、运营预算等方面，是一种全方位的预算管理方式。
全面预算可以帮助企业管理者在决策时更加明确，更有条理，更明确地了解公司在未来一段时间的资金需求，并确定如何有效地配置有限的资源。
全面预算的流程包括以下几个步骤。
1. 制定预算计划制定预算计划是全面预算的第一步。
企业需要明确自己的财务目标，例如销售额，利润率等。
在制定预算计划时，企业应该兼顾实际需求和预期利润，并考虑到市场趋势、行业竞争等因素。
2. 收集预算数据在制定预算计划之后，企业需要调集自己的各项预算数据，以制定全面预算。
这些数据包括财务记录，财务报表，市场趋势数据，销售业绩和成本数据等。
企业也可以利用内部和外部专家的信息来收集更充分的预算数据。
3. 制定各项预算在收集了足够的预算数据后，企业可以开始分拆各项预算。
这些预算包括预计营收，预计成本，预计利润等。
企业应该结合实际情况，根据数据进行各项预算的制定。
4. 利润规划利润规划是全面预算最重要的部分。
企业需要确定自己的利润目标，并根据预算计划和预计成本确定具体的销售价格。
企业在利润规划过程中还需要考虑到市场最低价格和行业标准。
5. 反复审核预算企业制定全面预算的过程通常需要多次审核。
企业的管理人员应该认真检查每个预算项目，确认预算数据的准确性，并确认这些预算是否能够实现公司的预期业绩目标。
6. 实施全面预算在完成全面预算的核审之后，企业管理人员可以正式执行全面预算，按照预算计划调派人力资源、采购设备、制定市场方案等，确保企业在接下来的时间内进行正常运营。
7. 定期在全面预算上进行修订全面预算的流程不只是一个单向的指导性工具，它也应该随时进行调整以适应不断变化的市场环境和经营状况。
企业应该定期对全面预算进行修订和更新，以确保企业运营的正常和有益。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
全面预算管理的七大步骤_概述及解释说明
全面预算管理的七大步骤概述及解释说明1. 引言1.1 概述全面预算管理是一种将预算制定、执行和控制各个方面进行整体统一管理的方法。
它通过综合考虑各项预算内容，使得组织能更好地规划和利用有限的资源，实现目标的最大化。
全面预算管理是企业管理中一个至关重要的环节，它能够帮助企业有效地分配资源，控制成本，并提高决策的准确性和灵活性。
1.2 文章结构本文将结构清晰地介绍全面预算管理的七大步骤及其详细解释。
首先，在引言部分对全面预算管理进行概述及说明其重要性。
接着，在第二部分将详细介绍这七大步骤，包括每个步骤的名称和作用。
然后，在随后的第三、四和五部分中，我们将分别解释每一个步骤的详细说明以及要点。
最后，在结论部分将强调全面预算管理的重要性并给出总结结论。
1.3 目的本文旨在帮助读者了解什么是全面预算管理，并为他们提供应该遵循的具体步骤。
通过理解这些步骤以及其意义，读者可以更好地应用全面预算管理方法，以提高组织的管理水平和经济效益。
此外，通过本文的阅读，读者还能够认识到全面预算管理在当今商业环境中的重要性，并加深对其价值的理解。
请注意：以上内容是一个示例，实际撰写时可根据需要进行修改和补充。
2. 全面预算管理的七大步骤在进行全面预算管理时，我们可以分为以下七个步骤：2.1 第一步骤名称这是全面预算管理的第一步，它需要对组织的整体目标和战略进行审查和分析。
在这个阶段，我们需要明确组织希望实现的目标，并制定相应的战略来达到这些目标。
这将帮助我们确定需要纳入预算中的关键业务领域。
2.2 第二步骤名称第二步是收集数据和信息的阶段。
在这个阶段，我们需要收集相关部门和人员提供的数据和信息。
这些数据可以包括过去几年的财务报表、销售报告、市场趋势以及其他与业务运营相关的数据。
2.3 第三步骤名称第三步是制定预算计划。
在这个阶段，我们根据之前收集到的数据和信息，制定出一个全面而详细的预算计划。
该计划应该包括各个业务领域、部门和项目所需的资金，并要确保它们与组织的整体目标一致。
公司全面预算管理制度（3篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
简述全面预算控制的流程及预算控制方法
简述全面预算控制的流程及预算控制方法下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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全面预算管理流程全面预算管理流程(2009年)2008年07月目录一、全面预算管理流程 (1)(一)全面预算目标制定流程 (1)(二)全面预算启动流程 (2)(三)全面预算编制和审批流程 (4)(四)全面预算事前审批流程 (5)(五)预算外事项审批流程 (6)(六)超预算事项审批流程 (8)(七)全面预算评价流程 (9)(八)全面预算调整流程 (10)二、全面预算编制流程 (12)(一)已知项目收入预算编制流程 (12)(二)未知项目收入预算编制流程 (14)(三)回款预算编制流程 (15)(四)外单位配合费预算编制流程 (16)(五)业务成本费用预算编制流程 (18)(六)资本支出预算编制流程 (20)一、全面预算管理流程(一)全面预算目标制定流程1.适用范围本流程适用于年度预算目标的制定工作。
2.流程起点和终点起点:预算管理办公室提请制定年度预算目标。
终点:预算管理委员会审议通过年度预算目标,并正式发布。
3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部门:企业发展部、市场部、计划部、财务部4.流程说明(二)全面预算启动流程1.适用范围本流程适用于全面预算的启动工作,及全面预算的编制准备工作。
2.流程起点和终点起点:全面预算管理委员会更新名单。
终点:预算管理委员会审议通过全面预算管理制度,并正式发布。
3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部门:各预算责任单位5.流程图(三)全面预算编制和审批流程1.适用范围本流程适用于全面预算编制和审批过程。
2.流程起点和终点起点:年度经营目标发布。
终点:预算管理委员会审议通过全面预算方案,并正式发布。
3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部门:各预算责任单位4.流程说明(四)全面预算监控流程1.适用范围本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。
2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出预算额度申请。
终点:预算监控责任单位批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门1、主推部门:预算监控责任单位2、协助部门:各预算责任单位5.流程图(五)预算外事项审批流程1.适用范围本流程适用于预算外事项的审批过程。
2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出预算外事项申请。
终点:预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门1、主推部门:全面预算管理委员会(或授权单位)2、协助部门:预算监控单位4.流程说明5.流程图(六)超预算事项审批流程1.适用范围本流程适用于超预算事项的审批过程。
2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出超预算事项申请。
终点:预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门1、主推部门:全面预算管理委员会(或授权单位)2、协助部门:预算监控单位4.流程说明5．流程图1.6 超预算事项审批流程图预算责任单位1 开始预算监控单位预算管理委员会申请阶段提出超预算事项申请2提交业务活动报告及申请依据3初审阶段可行性审核K14否是5否决预算申请形成可行性分析报告6审批K2 7审批阶段是否8批准预算申请9否决预算申请执行预算审批结果结束（七）全面预算评价流程1．适用范围本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控）。
2．流程起点和终点起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。
终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。
3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4．流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 节点操作说明制定预算执行情况预警机制编制预算执行情况定期分析报告可行性审核预警事项分析报告预算执行情况综合分析报告召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议执行预算评价决议修订预算执行情况分析报告正式发布预算执行情况分析报告责任岗位预算管理办公室预算责任单位预算工作组预算管理办公室预算管理办公室预算管理委员会预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会关键点 2 关键点 3 关键点关键点 1 5．流程图1.7 预算评价流程图预算责任单位建立预警机制阶段2 4预算管理办公室预算管理委员会1开始制定预算执行情况预警机制K1分析评价阶段编制预算执行情况定期分析报告不通过3 5预警事项分析报告K2预算工作组审核通过预算执行情况综合分析报告K3 6组织预算执行分析会形成预算评价决议执行发布阶段7执行预算评价决议8修订预算执行情况分析报告9正式发布预算执行情况分析报告结束（八）全面预算调整流程1．适用范围本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。
2．流程起点和终点起点：预算管理办公室发布预算调整通知。
终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4．流程说明节点 1 2 3 4 审核 5 6 过审核，不予调整预算 7 8 9 10 11 12 13 组织预算调整工作根据预算调整目标，编制调整预算预算工作组审核汇总平衡形成预算调整初稿预算管理委员会审批形成预算调整终稿，并正式发布预算管理办公室预算责任单位预算责任单位预算管理办公室预算管理办公室预算管理委员会预算管理委员会关键点 3 审核预算调整的合理性通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通预算管理委员会预算管理委员会关键点 2 节点操作说明发布预算调整通知编制预算调整方案调整预算的必要性审核形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会预算管理办公室责任岗位预算管理办公室预算责任单位预算管理办公室关键点 1 关键点5．流程图1.8 预算调整流程图预算责任单位申请调整阶段1预算管理办公室开始预算管理委员会发布预算调整通知23编制预算调整方案必要性审核K1通过4形成预算调整草案65合理性审核通过确定预算调整方案不通过K2初审及预算调整阶段不予调整7 8组织预算调整工作各预算责任单位调整预算不通过9预算工作组审核K3通过10不通过11汇总平衡通过形成设计院预算调整初稿提交审批12不通过审核发布阶段通过13形成设计院预算调整终稿并发布结束二、全面预算编制流程（一）已知项目收入预算编制流程1．适用范围本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。
2．流程起点和终点起点：计划部统计已知项目。
终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：市场部、计划部4．流程说明节点 1 2 3 完成进度预算判断未来剩余进度是否为 0，预计已知项目完工额， 4 并交市场部形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、 5 未来剩余工作量预算 6 7 8 9 编制已完工项目合同签订率预算形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构预算审批机构审批形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布市场部市场部预算审批机构预算管理委员会关键点 4 关键点3 计划部计划部节点操作说明统计预算年度已知项目，并交市场部编制已知项目预计合同额预算，并交计划部编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计市场部关键点 2 责任部门计划部市场部关键点 1 关键点5．流程图2.1 已知项目收入编制流程图计划部1 开始市场部2预算审批机构统计已知项目已知项目预计合同额K13已知项目预算年度前完成进度预算年度预计完成进度K2 4未来剩余进度是否为0 是预计完工项目额6已完工项目合同签订率K3 75预算年度前完成工作量预算年度完成工作量未来剩余工作量形成设计院已知项目收入预算初稿不通过提交8审批9通过K4形成设计院已知项目收入预算终稿并发布结束（二）未知项目收入预算编制流程1．适用范围本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。
2．流程起点和终点起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。
终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：市场部2、协助部门：计划部4．流程说明节点 1 扣率预算，形成未知项目市场项目额预算 2 3 4 5 6 7 8 批机构 9 10 预算审批机构审批形成设计院未知项目收入预算终稿，并正式发布预算审批机构预算管理委员会关键点 7 编制中标率预算形成未知项目预计合同额预算编制预算年度预计完成进度预算，并交计划部确认通过预算年度预计完成进度算，并交市场部形成预算年度预计完成工作量预算编制未知项目完成工作量收入确认率预算形成设计院未知项目收入预算初稿，并提交预算审市场部市场部市场部市场部计划部市场部市场部关键点 6 关键点 4 关键点 5 节点操作说明编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折市场部关键点 2 关键点 3 责任部门关键点关键点 15．流程图2.2 未知项目收入编制流程图市场部1 开始 3计划部预算审批机构省公司投资额预算K1 2未知项目市场总额未知项目预计合同额取费率预算中标率预算K3 4折扣率预算K2预算年度预计完成进度K4提交5不通过6确认K57预算年度预计完成工作量完成工作量收入确认率K6 8通过形成设计院未知项目收入预算初稿提交9不通过10审批K7通过形成设计院未知项目收入预算终稿并发布结束（三）回款预算编制流程1．适用范围本流程适用于回款预算编制和审批的过程。
2．流程起点和终点起点：财务部编制应收账款年初余额预算。
终点：预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：市场部2、协助部门：财务部4．流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 节点操作说明编制应收账款年初余额预算，并交市场部编制并整理收入预算汇总形成回款基数预算编制回款率预算形成设计院回款预算初稿，并提交预算审批机构预算审批机构审批形成设计院回款预算终稿，并正式发布责任部门财务部市场部市场部市场部市场部预算审批机构预算管理委员会关键点 2 关键点 1 关键点5．流程图2.3 回款编制流程图市场部2 1财务部开始预算审批机构收入预算应收账款年初余额预算3汇总形成回款基数预算4回款率预算K1 5形成设计院回款预算初稿提交6不通过7审批K2通过形成设计院回款预算终稿并发布结束（四）外单位配合费预算编制流程1．适用范围本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。
2．流程起点和终点起点：计划部编制预算年度预计完成工作量预算。
终点：预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：计划部2、协助部门：人力资源部4．流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 机构 15 16 预算审批机构审批形成设计院外单位配合费预算终稿，并正式发布预算审批机构预算管理委员会关键点 5 节点操作说明编制预算年度预计完成工作量预算预计生产员工年初数量，并交计划部预计生产员工预计净增加数，并交计划部编制劳产率预算形成内部预计完成工作量预算预计新增员工预计劳产率形成新增员工预计完成工作量预算形成外包预计完成工作量预算编制外单位配合费率预算形成预算年度外单位配合费预算预计以前未付外单位配合费形成外单位配合费总额预算预计预算年度外单位配合费支付比例形成设计院外单位配合费预算初稿，并提交预算审批计划部责任部门计划部人力资源部人力资源部计划部计划部计划部计划部计划部计划部计划部计划部计划部计划部关键点 4 关键点 3 关键点 1 关键点 2 关键点5．流程图2.4 外单位配合费预算流程图人力资源部计划部1 开始预算审批机构预算年度预计完工工作量4劳产率预算2 K25生产员工年初数量6 3 K3内部预计完成工作量新增员工预计劳产率7生产员工预计净增加数K1 9新增员工预计完成工作量8外单位配合费率预算外包预计完成工作量1011 10以前未付外单位配合费预算年度外单位配合费12 1112 13预算年度外单位配合费支付比例K4外单位配合费总额14形成设计院外单位配合费预算初稿不通过提交15审批通过K616形成设计院外单位配合费预算终稿并发布结束（五）业务成本费用预算编制流程1．适用范围本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。