税务师考试《税法二》学习方法
一次过税务师5科学员备考经验分享！超详细时间、学习安排
一次过税务师5科学员备考经验分享！超详细时间、学习安排芝士学姐：这几年接触过不少考证达人，有在校的学霸，也有在职的财务高管，他们的故事通常充满了传奇色彩，要么是在极短的时间内考下了类似税务师、cpa这样的证书，要么是在较短的时间内实现了职位的大幅度晋升，成功对于他们来说简直顺理成章。
今天我们就一起来看下这位90后学霸，一年5科的背后究竟有什么秘诀吧！01、关于报考的科目数量有两种方案，一是全科，二是三税。
有的小伙伴们会问，为什么只有这两个方案，有5课，可以组合出10多种方案呢。
其实不然，这是由两个条件决定的。
一是三税的相关性，即：税法一+税法二+涉税服务实务，这三门课内容紧密相关，必须同时报考，否则，事倍功半，如果你仅考税法一或税法二，都很难通过，即使通过了，下年考的时候，对已经通过的科目，还要重新复习一遍。
如果不考税法一税法二，则涉税服务实务就成了空中楼阁。
如果仅考税法一、税法二，不考涉税服务实务，则要在下一年度考涉税服务实务时，还要重头再学一遍税法一和税法二，就成了重复劳动，不符合成本效益原则，不经济。
二是今年小伙伴行政执法资格考试的刚需要求，必须学税法，因此，财务与会计+税收相关法律的组合会被否决。
因此，仅剩下全科or三税的二选一。
我建议基础好的小伙伴，如大学所学专业与经济有关的，可以尝试一下全科。
也并非遥不可及，大约需要1300小时。
财务与会计350小时，税收相关法律250小时，税法一200小时，税法二200小时，税收实务300小时。
建议不是财会专业或税务专业的，采用另一方案，即三税同考。
这三科约需要700小时。
税法一200小时，税法二200小时，税收实务300小时。
02、关于学习方法大学里，多数还是原始的学习方法，即看书。
但是，对于社会化的考试，我不提倡看书哦。
我的建议是：抛弃书本，网课加刷题、实战。
书山有路勤为径不假，但光靠勤奋也是不够的，学习真的是有效率高低之分，就比如，最常见的学习方法是啃书本，但是这是最古老最原始的学习方法，效率肯定不高的。
《税法(Ⅱ)》科目的复习方法
13The Certi ed Tax Agents 特别关注《税法(Ⅱ)》科目的复习方法⊙刘颖《税法（Ⅱ）》科目的考试内容包含我国现行的计税依据与所得额相关的税种以及财产税等不能或难以转嫁的直接税的政策法规，《税法（Ⅱ）》与《税法（Ⅰ）》分别体现不同税系、不同税种的政策法规，属于并列关系而非递进关系。
但是由于每年《税法（Ⅱ）》中所得税、土地增值税计算的命题，会涉及所得税前所扣除税金和土地增值额可扣除税金的计算，其中有些是《税法（Ⅰ）》中的税种，因此，在《税法（Ⅱ）》的考试命题中，会涉及到4分的分值左右来自《税法（Ⅰ）》的内容。
《税法（Ⅱ）》科目与《税务代理实务》科目之间呈政策基础与具体实际操作应用关系。
《税务代理实务》科目中关于纳税申报与审核等重点内容，许多是以《税法（Ⅱ）》政策为基础的具体应用，每年《税务代理实务》的考试命题中，有大约1/3的分值来自《税法（Ⅱ）》，例如在2012年的税务代理实务试题中，有30分的分值出自《税法（Ⅱ）》的内容，不仅仅考核了企业所得税，还考核了土地增值税和契税等小税种。
因此《税法（Ⅱ）》科目的掌握程度，直接影响到《税务代理实务》科目的掌握程度。
以往年度《税务代理实务》科目多次考过企业所得税的审核、申报、审报表的填写，体现出对《税法（Ⅱ）》科目的实际应用。
一、《税法（Ⅱ）》科目的题型、题量和分值1.《税法（Ⅱ）》科目的题型题量《税法（Ⅱ）》考试的题型分为单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题四种题型，其中单项选择题和多项选择题被称为客观题；计算题和综合分析题被称为主观题。
《税法（Ⅱ）》考试各种题型的解答都通过单项选择、多项选择、不定项选择来体现。
也就是说，计算题和综合分析题也是在考生计算出结果后填写机读卡体现答案。
40个单选题每题1分，要求是正确选择。
每题四个备选项只有一个是正确的。
一些正确选项是可以从教材中直接找到出处的，但是一些选项需要用计算得出结论。
30个多选题每题2分，要求是宁少选不错选。
如何有条理的学习《税法》
如何有条理的学习《税法》学习《税法》是一项艰巨的任务，需要系统性和条理性地进行。
下面是我给出的学习《税法》的条理性学习方法：第一步：明确学习目标在学习《税法》之前，首先明确学习的目标是什么。
例如，是为了应对考试，还是为了提升工作中的税务知识？明确学习目标可以帮助我们制定合适的学习策略和注意重点。
第二步：准备学习材料《税法》的学习材料有很多，可以从教材、学习指南、案例分析、法律文献等各个方面进行选择。
根据自己的学习目标和喜好，选择适合自己的学习材料。
第三步：了解基础知识在学习《税法》之前，了解相关的基础知识非常重要。
例如，了解税收的概念、税收的分类、税务管理法规等，这些基础知识可以为后续的学习奠定坚实的基础。
第四步：系统学习知识点学习《税法》时，可以将其分为不同的知识模块，按照模块进行学习。
例如，可以将税收法制、税收征管、税收征收等模块进行学习。
每个模块都可以按照以下步骤进行学习：1.阅读教材或相关资料，了解相关的法律条文和政策法规。
2.分析案例，通过案例来理解具体的法律应用和问题解决。
3.制作思维导图或笔记，将学习的内容整理成条理清晰的形式。
可以按照标准格式整理，也可以根据自己的理解进行整理。
4.做练习题，检验自己对于学习内容的掌握程度。
可以选择教材中的习题，也可以选择一些考试模拟题进行练习。
第五步：查漏补缺在学习过程中，可能会发现自己对一些知识点理解不深或者掌握不牢固。
这时，可以适时进行查漏补缺。
可以通过教材、参考书籍、法律法规等途径进行补充学习。
也可以寻求相关专业人士的帮助，解决自己的疑惑。
第六步：持续巩固和应用学习《税法》是一个持续的过程。
为了巩固所学知识，可以进行一些巩固性的复习。
可以定期回顾所学知识，解答一些相关问题，并尝试将所学知识应用到实际情境中。
最后，学习《税法》需要耐心和毅力。
《税法》是一门广泛而复杂的学科，需要持续的学习和实践才能真正掌握。
通过以上的条理性学习方法，相信可以更加高效地学习《税法》。
税务师考试《税法二》科目学习及应试指南
税务师考试《税法二》科目学习及应试指南一、《税法(Ⅱ)》的考试特点(一)题型稳定《税法(Ⅱ)》试题多年来均采用单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题4类题型。
各类题型的考试题目均为客观型命题，所有题目给出备选答案，由考生按照要求选出一个或多个最符合题意的正确答案。
(二)考核全面《税法(Ⅱ)》试题考核面广，试题全面覆盖考试大纲规定的企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税和耕地占用税等内容。
(三)重点突出企业所得税、个人所得税和国际税收是《税法(Ⅱ)》考试的三个重点，所占分值较大，考生应重点复习，熟练掌握。
(四)综合性强所得税的计算题和综合分析题综合性较强，试题涉及业务多，税务处理难度大，考核内容跨越《税法(I)》和《税法(Ⅱ)》的多个章节，应纳税所得额的计算，以增值税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等其他税种的正确计算为前提。
着重考查考生的综合分析能力、实际操作能力及其应用熟练程度。
二、2017年《税法(Ⅱ)》应掌握的重点内容《税法(Ⅱ)》包括我国的所得税、国际税收、财产税和行为税。
考生应围绕每个税种的税制要素及国际税收的主要业务，在通读教材、全面掌握的基础上，适当关注如下内容。
(一)企业所得税企业所得税是《税法(Ⅱ)》的重点章节，考生应在熟练掌握居民纳税人企业应纳税额计算的基础上，进一步掌握非居民纳税人税额计算方法;在熟练掌握一般业务涉税处理的基础上，进一步掌握企业重组、房地产开发经营业务的涉税处理规定;在熟练掌握国内业务涉税处理的基础上，进一步掌握涉外业务的税收规定等。
考生应以应纳税所得额确定的“直接法”和“间接法”为红线，从企业所得税年度纳税申报表(A类)填报入手，熟练掌握不同计税收入实现的时间和确认条件，视同销售的范围，不征税收入、免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理，扣除项目的原则、范围和标准、不得扣除的项目内容以及亏损弥补，资产及其损失的税务处理。
2023税务师税法二知识点总结
2023税务师税法二知识点总结
2023年税务师考试《税法二》涉及的知识点包括但不限于：
1. 考试大纲和教材的熟悉和理解。
考试大纲规定了具体的考核知识点及其要求，分为“了解”、“熟悉”和“掌握”三个能力等级。
考生应熟读、细读教材，理解知识点，特别是应“熟悉”和“掌握”的知识点。
教材是考试命题的依据，考生应加深对教材内容的理解，并运用法规进行应用性内容的构建。
2. 思维导图的使用。
在通读教材并完成一定量的习题后，考生可以梳理总结出每章的重点内容，绘制思维导图，以帮助记忆和巩固知识点，把书“读薄”。
以上内容仅供参考，建议查阅2023年税务师考试《税法二》的考试大纲或相关教辅练习资料，获取更全面准确的信息。
税务师考试《税法二》学习方法
税务师考试《税法二》学习方法关于税务师《税法二》学习方法其实不难，小编整理了相关的内容，欢迎欣赏与借鉴。
一、《税法二》的特点1知识点覆盖全面，重点突出2017年《税法二》教材可以概括为两块内容：（1）实体税种（第1、2、4~9章）：主要介绍所得税、财产税和行为税等；（2）国际税收（第3章），可以看出税法二的实体税种（第1、2、4~9章）是考试的重点，总共包括了8章内容，内容占到全书的88.89%。
其中所得税是《税法二》最主要的部分。
2综合性强、计算量大由于企业所得税是《税法二》主要的部分，其计算涉及成本、费用、税金、损失、其他支出，其中的税金涉及《税法一》的消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、关税等，所以考生在学习所得税时，要适当的夯实自己《税法一》相关税种的学习基础。
3新增、修改的税法政策是考试重点根据最近发布的考试大纲，2017年《税法二》教材收录了2017年度4月30日前的必要税收政策，所以考生要适当关注这部分新政策的内容。
二、《税法二》学习方法指导1关注时事，学会分析热点新闻与税收的结合考生要时刻关注考前的时事新闻，结合热点问题，进行税收分析。
另外建议多关注国家税务总局网站，根据政策变动提前预习。
特别是国际税收，根据考试大纲，《税法二》以企业所得税、个人所得税和国际税收3个税种为重点，每年占考试内容的比重在60%左右。
2阅读教材教材是“圣经”，不要再问新教材要不要买的问题了，根据大纲公布，土地增值税内容从《税法二》调整到《税法一》，国际税收内容从《税法一》调整到《税法二》，并收录了2017年度4月30日前的必要税收政策；所以新教材一定要买，一定要买，一定要买，重要的事情说三遍。
（1）全面阅读新教材，通过搭框架，建立《税法二》“科目”的学习体系主线，对整本教材有一个系统的了解和把握，2017年《税法二》教材可以概括为两块内容：a.实体税种（第1、2、4~9章）：主要介绍所得税、财产税和行为税等；b.国际税收（第3章）。
注册税务师考试《税法二》复习技巧
注册税务师考试《税法二》复习技巧注册税务师考试备考已经开始，注册税务师辅导已经开始全面招生，2015注税辅导班次包括特色班、通关班、精品班、实验班、联报无忧班、联报旗舰班和移动班，多种辅导班次，适合不同人群，考生们快快报班学习吧！此篇文章主要为大家介绍税法二复习技巧：1、掌握每个税种的计算公式。
计算公式不仅明确了应纳税额的计算方法，同时也指明了复习和掌握主要内容的基本思路。
网校学员在听课过程中，都可以查看老师讲义，讲义中对于公式都有明确的解释。
2、掌握各税种的特点，可以把繁杂的内容简化，使复习产生事半功倍的效果。
如个人所得税，征税范围有11项，每项都有不同规定和计算方法。
如果按顺序一项一项去把握困难较大，若按照一定方法把握其特点就容易多了。
在11个征税项目中，以征税期限为标准，把握哪几项所得按年征税，哪几项所得按月征税，哪几项所得按次征税；以费用扣除为标准，把握哪些项目按定额扣除，哪些项目在什么情况下按比例扣除，哪些项目按会计核算进行扣除，哪些项目不扣除费用。
然后再把握其基本计算方法，个人所得税的复习是不是就突然变得容易了呢！3、复习时要认真理解教材的基本内容，再辅之于练习。
在熟悉教材的基础上，通过做配套练习来验证自己对教材理解的正确程度以及对知识的具体运用能力。
不能把大部分复习时间用在做练习题上，以做练习来碰考题，这是不可取的。
教材每年都新增内容。
一般情况下，新增内容都是当年重点考试内容。
学员可以选择网校注册税务师“梦想成真”辅导书，网校注税梦想成真辅导书考点命中率高，得到学员的一致好评，注税辅导书已经可以抢先预订，先订先得。
4、要加强综合能力训练。
某条规定在教材中是独立的。
但在运用时既综合又交叉。
综合有两种基本形式：一是多个税种在一个题目中同时涉及；二是一个纳税人同时涉及诸多业务内容，如某纳税人有自营业务、联营业务、对外投资等，计算其应纳税额时要考虑到各方面规定。
税务师考试各个科目复习方法
税务师考试各个科目复习方法税务师考试科目包括《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》《涉税服务实务》《财务与会计》5个科目。
小编整理了相关的内容，欢迎欣赏与借鉴。
《税法一》总的原则是：全面研读大纲和教材，把握教材之精髓;讲究学习方法，善于总结规律，掌握关键点，理解和做题相结合。
具体方法：制定合理的学习计划，进行全面、系统的学习。
第一阶段：泛读。
大概了解一下教材的脉络和各章的主要内容，判断自己对该课程的理解程度，决定还需要花多长时间来进一步学习，为进一步学习做好思想和时间上的准备。
第二阶段：精读。
按照章节学习，认真去听网校老师的课，重点掌握每章的具体内容，特别注意基础知识的掌握;然后趁热打铁及时做各章的习题，用理论联系实际来加强对教材的理解;对尚未弄懂的问题一个也不放过，特别是对于复习的重点，要*下功夫，重点对待。
第三阶段：巩固练习。
在前面一阶段学习的基础上，对于整本书的内容应该做到融会贯通，多做一些针对*较强的综合练习题，网校的习题班一定更要认真的去做，通过练习做到举一反三，学会从不同的角度进一步掌握所学的东西，这对于集中精力，应付考试是一种极好的学习方式。
第四阶段：总复习阶段。
模拟演练、测试自己。
此阶段应着重针对应试做一些训练，“实战学习”是很重要的。
*地进行模拟习题演练，是考核自己对知识掌握程度的必要手段，是查漏补缺的有效途径。
通过采用全真模拟方式反复进行练习，可以知道自己在哪一方面学得还不够，以便更好地调整复习时间和内容。
《税法二》总的原则是：全面复习，吃透教材。
首先，认真通读教材，对全书体系有大概的了解，知道本书都涉及哪些税种，基本的计税原理是什么。
这一遍看书只求知其然，有个大概的印象就行了。
如果没有时间，不用做习题。
其次，精读每一章节。
要有“细抠”的精神，对税法规定的细微处也要认真思考，力求知其所以然。
并配合看书，适量做一些与每章节配套的习题，力求做到不仅看懂了书，还能正确应用，准确解题。
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税务师考试《税法二》学习方法税务师考试《税法二》学习方法
一、《税法二》的特点
1知识点覆盖全面，重点突出
2综合性强、计算量大
由于企业所得税是《税法二》主要的部分，其计算涉及成本、费用、税金、损失、其他支出，其中的税金涉及《税法一》的消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、关税等，所以考生在学习
所得税时，要适当的夯实自己《税法一》相关税种的学习基础。
3新增、修改的税法政策是考试重点
根据最近发布的考试大纲，2017年《税法二》教材收录了2017
年度4月30日前的必要税收政策，所以考生要适当关注这部分新政
策的内容。
二、《税法二》学习方法指导
1关注时事，学会分析热点新闻与税收的结合
考生要时刻关注考前的时事新闻，结合热点问题，进行税收分析。
另外建议多关注国家税务总局网站，根据政策变动提前预习。
特别
是国际税收，根据考试大纲，《税法二》以企业所得税、个人所得
税和国际税收3个税种为重点，每年占考试内容的比重在60%左右。
2阅读教材
教材是“圣经”，不要再问新教材要不要买的问题了，根据大纲公布，土地增值税内容从《税法二》调整到《税法一》，国际税收
内容从《税法一》调整到《税法二》，并收录了2017年度4月30
日前的必要税收政策；所以新教材一定要买，一定要买，一定要买，重要的事情说三遍。
（1）全面阅读新教材，通过搭框架，建立《税法二》“科目”
的学习体系主线，对整本教材有一个系统的了解和把握，2017年
《税法二》教材可以概括为两块内容：a.实体税种（第1、2、4~9章）：主要介绍所得税、财产税和行为税等；b.国际税收（第3章）。
从结构图可以看出《税法二》的实体税种（第1、2、4~9章）是考试的重点，总共包括了8章内容，内容占到全书的88.89%。
（2）随着机考形式，知识点考查全面的特点，教材边边角角的
知识点都有可能成为2017年考卷上的一道题目，但也要做到有的放矢，根据历年考试在各章的分值分布特点，将教材的所有章节按照
重点＞次重点＞非重点进行排列确定优先级学习顺序。
从结构图可以看出《税法二》的所得税是考试重点，国际税收在《税法一》中的分值不高，但是根据大纲，《税法二》以企业所得税、个人所得税和国际税收3个税种为重点，所以考生也要适当的
关注国际税收一章的内容。
（3）建立“各章”的主线体系，比如《税法二》的实体税种
（第1、2、4~9章），都是围绕着下列税法的要素展开的。
（4）按照“章节关联度”对教材章节排列进行重新编排，比如
第3章国际税收可以先略过，等到学完实体税种（第1、2、4~9章）后再回头学习第3章国际税收。
（5）在阅读教材过程中，要学会用彩色笔对难理解、不理解、
重难点的知识点进行勾画、标记，然后结合老师的课件、图书有侧
重点地学习，从而达到快速理解掌握的目的，做到事半功倍。
3制定科学的学习计划
税务师考生要结合自己的学习时间、学习能力、学习基础以及学习方法，制定科学合理的学习计划。
过程中严格按照自己制定的学
习计划进行学习，一定要坚持。
考试并不难，难的就是坚持下来。
如果您能坚持每天、每月按照自己的学习计划学习，您已经成功了一半。
对于时间有限，需要突击的考生，在制定计划的时候，可以按照教材重点＞次重点＞非重点的顺序确定优先级学习顺序，制定调整自己的学习计划。
4坚持四轮学习法
（1）基础阶段
要结合老师的课件、辅导书，全面进行学习。
在学习过程中做好笔记，简单知识点要掌握，复杂知识点要了解，要学会跳过，基础阶段学习内容较多，需要充分运用“比较学习法”和“归纳学习法”，将不同税种根据税种主线，围绕着上述税法的要素进行对比记忆，相同的.内容一起记忆，不同的内容做特殊记忆，减轻记忆负担。
《税法二》不倡导题海战术，但一定的题目还是必须完成的。
基础学习阶段，考生需要按照章节做练习，帮助理解教材。
据广大考生反馈，《税法二》一看就懂，一做就错，根源就是做题少，学完知识点没有及时练习。
此阶段的题目要全面，偏基础。
（2）强化阶段
在基础阶段学习的基础上，将遗留的重难点进行仔细推敲，反复听课，结合题目以及老师的辅导书进行学习，做到掌握知识点。
此阶段，需要全面系统做题，整理错题，目的是查漏补缺，查找知识盲点，进行易错易混点的归纳总结。
（3）冲刺阶段
回归教材，将需要死记硬背的知识点进行记忆，将重要知识点进行巩固。
做几套模拟题，模拟真实考试场景，此时做题的目的是提前适应考试时间，提高做题速度。
在做题过程中要建立错题库，通过错题库反复推敲做题思路，掌握知识盲点。
把握历年真题，遵循考试的“二八定律”：历年考试，不管什么科目，都是将80%的题目集中在20%的考点上。
所以一定要通过近几
年的真题提炼考点，精析出题思路，将20%的重点知识吃透。
历年真题不仅要做对，还要将题目中的每个选项进行仔细推敲，争取掌握出题人的脉络，找到出题的方向。
（4）复习阶段
按照税法二科目体系——章节体系——税种主线——框架回忆温习知识点，查缺补漏，强化记忆。
5再关注时事，把握出题方向
不排除每一年的时事都会成为考试的出题点，需要考生对时事敏感，建立出题反射弧。
6调整好心态
学习过程中，一定要有耐心，不抛弃，不放弃。
要记住，不学习肯定不会，学习了，总有会的时候，只是过程难一点，长一点，但只要掌握了正确的学习方法，难题都会一一攻克的。