总部财务管理手册模板
企业财务管理制度手册范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。
第三条本手册旨在明确财务管理的职责、权限、流程和制度，确保财务工作合规、高效、透明。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算和报表编制；4. 负责公司成本费用管理，提高公司经济效益；5. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规；6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险。
第五条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部门的工作，按照规定提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。
第三章财务管理制度第六条资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理；2. 公司资金收支必须遵循“收支两条线”原则，确保资金安全；3. 公司资金收支实行审批制度，未经批准，不得擅自使用公司资金；4. 公司资金使用应遵循“效益优先、成本控制”原则。
第七条会计核算与报表编制1. 公司会计核算遵循权责发生制原则；2. 公司会计科目设置合理，会计核算方法规范；3. 公司会计报表真实、准确、完整，按时编制和报送；4. 公司内部审计部门定期对公司财务报表进行审计。
第八条成本费用管理1. 公司建立健全成本费用管理制度，明确成本费用构成和核算方法；2. 公司成本费用实行预算管理，按预算执行；3. 公司加强成本费用控制，降低成本费用支出。
第九条税务筹划1. 公司依法纳税，合理进行税务筹划；2. 公司财务部门负责税务筹划工作，确保公司合法合规。
第四章财务风险控制第十条公司建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。
第十一条公司财务风险控制措施包括：1. 加强财务内部控制，建立健全财务管理制度；2. 定期进行财务风险评估，及时采取措施防范风险；3. 加强财务信息披露，提高公司财务透明度。
财务管理制度手册模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格按照本手册的规定执行。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 诚实信用原则：坚持诚实信用，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对总经理负责，对公司财务工作进行统筹、协调、监督。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。
2. 资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作。
3. 成本控制部：负责公司成本核算、成本分析和成本控制等工作。
4. 内部审计部：负责公司内部审计、财务风险防控等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，合理使用现金。
2. 公司资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金进行大额交易。
3. 资金支出需经部门负责人审批，总经理审批，财务部核算。
4. 资金收支实行日清月结，确保资金安全。
第七条公司设立资金池，用于集中管理公司资金。
各部门、各子公司应按照规定向资金池申请资金使用。
第八条公司资金使用应遵循以下原则：1. 优先保证公司日常运营和重点项目的资金需求。
2. 合理安排资金使用，降低资金成本。
3. 严格控制资金风险，确保资金安全。
第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任。
2. 严格执行成本预算，控制成本支出。
3. 定期进行成本分析和考核，不断优化成本管理。
第十条公司成本管理应包括以下内容：1. 成本核算：对生产、销售、管理等环节进行成本核算，确保成本信息的准确性。
公司财务管理手册
公司财务管理手册公司财务管理手册第一章总则为了规范公司财务管理行为，确保公司财务安全，提高公司经济效益，公司特制定本手册。
本手册适用于公司全体员工、各部门、各业务单位。
第二章预算管理1.年度预算的编制原则公司年度预算编制应遵循经济发展规律，财务安全原则，盈余原则，综合平衡原则等。
2.预算编制流程（1）明确编制责任人，确定编制时间。
（2）收集资料，评估市场情况，预测经济走势。
（3）与各部门进行沟通，制定预算方案，报审批。
（4）预算分解，落实责任，考核完成情况。
（5）及时调整和修订，上报主管领导审批。
第三章资金管理1.资金计划每月初，按照预算正常经营需求，制定当月资金计划，以确保公司流动资金需求的充分满足。
2.资金管理公司应制定完善的资金管理制度，包括资金授权、资金操作、资金保管等内容。
3.银行账户管理公司开户需根据业务需要进行开户，每个账户应有一名授权使用人。
第四章费用管理1.费用使用公司员工应按规定使用各项费用，不得存在超标、私用、虚报等情况。
2.差旅费用公司差旅费用应按照公务人员差旅费管理办法执行，具体标准应符合当地规定。
第五章财务监督1.内部审计公司应组建内部审计部门，对公司各项业务进行日常审计，发现问题应及时提出整改意见。
2.外部审计公司应每年聘请专业机构进行审计工作，对公司财务状况进行全面审查。
第六章资产管理1.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置、调拨、折旧、清理等管理流程。
2.投资管理公司应根据公司经济发展情况和投资市场变化，制定投资计划，投资评估，风险评估等，确保投资效益和风险控制。
第七章财务报表公司应每个月制作财务报表，及时反映公司经营情况，确保内外部对公司财务状况的透明和可控。
第八章法律法规公司应严格遵守国家法律法规，保障公司财务合规化，避免法律风险。
第九章处罚制度针对公司违规行为，应制定相应的处罚制度，保证公司规范运作，维护经济安全。
第十章附则本手册解释权及修改权属于公司财务部门。
公司财务制度手册范本
公司财务制度手册范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保证财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于公司的所有财务活动和财务管理行为，包括财务计划、预算、核算、报告、审计等。
第三条公司财务活动应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第四条公司财务部门是财务活动的归口管理部门，负责组织、实施和监督财务活动的开展。
第二章财务组织结构第五条公司财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责公司整体财务战略的制定和实施，对公司财务活动进行指导和监督。
（二）会计：负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）出纳：负责公司资金收付、银行结算、现金管理等事务。
（四）财务分析师：负责公司财务分析、预算编制、成本控制等工作。
（五）审计员：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性。
第六条财务部门各岗位应按照职责明确、相互制衡的原则进行设置，确保财务活动的正常运行。
第三章财务计划与预算第七条公司应定期制定和修订财务计划，包括利润计划、现金流量计划、资产负债表计划等，以指导公司财务活动的开展。
第八条公司应建立预算管理制度，对各部门的预算进行编制、审批、执行和监控，确保预算的合规性和有效性。
第九条财务部门应负责预算的编制和执行，对预算执行情况进行定期分析和报告。
第四章财务核算与报告第十条公司应按照《企业会计准则》和相关会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整和准确。
第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向股东、监管部门和其他利益相关方报告公司的财务状况。
第十二条财务部门应负责财务报表的编制和审计，确保报表的合规性和准确性。
第五章财务审计与风险管理第十三条公司应定期进行财务审计，评估公司的财务状况和内部控制制度，发现和纠正财务问题和风险。
第十四条公司应建立风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务稳健。
集团财务总部业务管理手册(WORD37页)
业务管理手册目录本手册由部分构成：第一部分：集团财务部组织机构图第二部分：集团财务部职能与各岗位职责第三部分：集团财务部管理制度（规定）、程序（体系文件）清单第四部分：集团财务部业务流程图（职责中规定的各项业务）第五部分：集团财务部对外通讯录第一部分第二部分：集团财务部岗位职责目录一、集团财务部部门职能二、集团财务部岗位职责1、财务总监职责2、财务经理职责3、出纳职责4、会计职责集团财务部部门岗位职责一、集团财务部部门职能集团财务部部门职能1. 认真贯彻执行国家有关的财务法规及制度；2. 按照国家有关的财务法规及制度，结合集团总发展及管理要求，建立健全集团及所辖各公司财务管理的规章制度，并对其进行指导、跟踪检查落实；3. 结合集团总目标编制财务计划及预测，加强经营核算管理，反映、分析、控制及考核财务计划及预测的执行情况；4. 按集团总管理要求，对集团及所辖各公司生产的经营目标进行相关审计、监督及考核；5、积极为生产经营管理服务，提供准确、可行的财务分析，促进公司经济效益的增长；6. 协调处理与有关财政、税务、统计等外部部门的关系，提高公司的社会知名度；7. 负责集团及所辖各公司资金、资产、收入、成本、费用、税收等所有财务日常业务事项；8. 完成集团临时交办的其他工作；二、集团财务总部各岗位职责财务总监岗位职责1. 负责组织集团系统内部财务工作，并监督、检查集团财务制度的执行情况。
2. 建立健全财务管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析和考核，对税收进行整体规划及控制；3. 组织制订集团稽核工作制度、办法，并检查监督落实。
4. 编制执行预算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金；5. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促相关部门降低消耗、节约费用；6. 组织对集团各部门、各分支机构进行定期或不定期稽核工作，发现违章违纪问题，及时指正，处理，并按规定对相关责任人进行处理。
公司财务制度手册模板范文
公司财务制度手册模板范文第一章总则1.1 目的本《公司财务制度手册》旨在规范公司财务管理工作，明确财务制度和流程，保障公司财务运作的合法性、规范性、及时性和准确性，确保公司财务信息的真实性和完整性，维护公司的财务利益。
1.2 适用范围本手册适用于公司（以下简称“本公司”）所有部门、单位、员工，以及所有与本公司有财务往来的合作伙伴和第三方。
1.3 财务制度的执行本公司所有部门、单位、员工及合作伙伴应严格遵守本《公司财务制度手册》的相关规定，确保财务制度得以有效执行。
第二章财务管理2.1 财务部门设置本公司设立财务部门，财务主管为财务总监，直接向公司高层管理层报告。
2.2 财务职责财务部门负责公司财务管理工作，包括但不限于财务会计、财务报表编制、财务预算、财务风险控制、内部控制等。
2.3 财务报表编制财务部门按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。
2.4 财务预算财务部门负责编制公司财务预算，确保公司财务目标的实现。
2.5 财务审计财务部门负责组织公司财务审计工作，接受内部和外部审计机构的审计。
第三章财务流程3.1 资金管理本公司设立资金管理制度，包括资金申请流程、资金审批流程、资金支付流程、资金监管流程等。
3.2 采购管理本公司设立采购管理制度，包括采购申请流程、采购审批流程、采购合同签订流程、采购付款流程等。
3.3 报销管理本公司设立报销管理制度，包括差旅报销、日常费用报销、办公用品采购报销等，确保报销支出合规。
3.4 销售管理本公司设立销售管理制度，包括销售订单管理、销售合同管理、销售收款管理等。
第四章内部控制4.1 内部控制制度本公司设立内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规管理等，保障公司财务管理的有效性和合规性。
4.2 内部审计本公司设立内部审计部门，负责对公司各项财务、经营活动的风险和内部控制情况进行审计，及时发现问题并提出改进建议。
第五章知识产权5.1 财务信息保密财务部门和相关人员应妥善保管公司财务信息，不得私自泄露公司财务信息。
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公司财务制度手册模板范文第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于公司的所有财务活动，包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算与管理。
第三条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、实施、监督公司的财务工作。
第四条公司全体员工应严格遵守本手册规定的财务管理制度，确保公司财务稳健、合规。
第二章财务组织结构与职责第五条公司财务部门设置以下岗位：1. 财务经理：负责公司整体财务战略规划、财务管理、团队建设等工作。
2. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责公司资金收付、银行存款管理、现金管理等工作。
4. 成本核算：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
5. 财务报表分析：负责公司财务报表分析、财务状况评价、经营决策支持等工作。
第六条各财务岗位的职责如下：1. 财务经理：负责组织制定公司财务战略、政策和制度，监督财务工作的实施，对公司的财务状况和经营成果负责。
2. 会计：负责进行会计核算，编制财务报表，确保会计信息真实、完整、准确。
3. 出纳：负责公司资金收付，管理银行存款和现金，确保资金安全。
4. 成本核算：负责进行成本核算，提出成本控制措施，分析成本变动原因。
5. 财务报表分析：负责分析财务报表，评价公司财务状况，为经营决策提供依据。
第三章财务管理原则与制度第七条公司财务管理遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、企业会计准则和相关政策。
2. 真实性原则：确保财务信息真实、完整、准确，反映公司的实际财务状况。
3. 独立性原则：财务部门应保持独立性，不受其他部门干扰，确保财务管理的公正性。
4. 效益原则：优化财务资源配置，提高财务效益，支持公司发展战略。
第八条公司财务管理制度主要包括以下方面：1. 财务预算管理：制定财务预算，监控预算执行，评估预算执行结果。
公司财务制度手册模板
公司财务制度手册模板第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构。
第三条公司财务部门应遵循国家相关法律法规，严格执行公司财务管理制度，坚持公正、公平、公开的原则，确保公司财务状况健康稳定。
第二章财务管理职责第四条财务部门的主要职责如下：1. 制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责公司财务规划、预算编制、财务分析等工作。
3. 负责公司资金筹集、运用和管理，确保公司资金安全。
4. 负责公司收入、成本、费用等会计核算工作。
5. 负责公司税务申报、税收筹划等工作。
6. 负责公司财务报告的编制和披露，为管理层提供决策依据。
7. 负责公司内部控制和风险管理，防范财务风险。
8. 负责公司员工福利、奖金、薪酬等财务管理。
9. 配合公司其他部门开展相关工作，提供财务支持。
第五条财务部门应设立相应的岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利开展。
第三章财务核算与报告第六条财务部门应按照国家会计法规和公司财务管理制度，制定统一的会计政策，确保公司财务核算的真实、准确、完整。
第七条财务部门应建立健全会计凭证、账簿、报表等财务会计档案，保存期限符合国家相关规定。
第八条财务部门应定期进行财产清查，确保公司资产的安全完整。
第九条财务部门应按月度、季度、年度编制财务报告，包括但不限于利润表、资产负债表、现金流量表等，为公司管理层提供决策依据。
第四章资金管理第十条财务部门应加强公司资金管理，确保公司资金安全、流动性和效益。
第十一条公司资金筹集、运用和管理应遵循合法、安全、效益的原则。
第十二条财务部门应建立健全银行账户管理制度，严格按照国家相关规定开立、变更、注销银行账户。
第十三条财务部门应加强公司信用管理，合理控制应收账款和预付账款规模，降低坏账风险。
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财务管理手册模板逸马国际顾问集团出品编制说明【编制目的】标准化是连锁企业大规模快速扩张的基础，标准的工具包含流程、规范、表单，而其重点表现方式就是规范化手册。
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如侵犯本公司版权等知识产权，本公司将依法追究其法律责任。
版权所有侵权必究目录编制说明 (1)1财务系统规划 (4)1.1公司战略与财务管理规划 (4)2财务作业流程 (5)2.1年度财务预决算流程 (5)2.2资金计划与管理流程 (6)2.3加盟结算流程 (7)2.4供应商结算流程 (9)2.5财务报销流程 (10)2.6门店财务管理流程 (11)2.7财务审计流程 (12)3财务管理规范 (12)3.1年度财务预算及执行规范 (12)3.2资金计划与管理规范 (14)3.3供应商结算规范 (16)3.4预付账款采购管理规定 (17)3.5加盟商结算规范 (19)3.6成本费用管理规范 (19)3.7财务报销规范 (21)3.8财务内部审计规范 (24)3.9财务内控制度规范 (26)3.10财务分析及报告规范 (30)4财务管理制度 (43)4.1财务内控制度 (43)4.2门店财务检查制度 (44)5工具表 (45)5.1预算申请单 (45)5.2预算控制表 (45)5.3预算统计表 (46)5.4费用追加申请单 (47)5.5现金/银行存款收支日报表 (47)5.6现金日记账 (48)5.7备用金明细表 (49)5.8盘存单 (49)5.9存货月报表 (50)5.10采购业务请款单 (51)5.11门店请款单 (52)5.12请款单 (52)5.13收款确认单 (52)5.14费用报销单 (53)5.15使用发票记录 (54)5.16支票（转账、现金）使用销号登记簿 (55)5.17门店财务检查表 (56)1财务系统规划为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通过预算控制、资金控制、业绩管理及审计等方式对各区域市场进行强控制，未来财务系统内将逐步建立战略财务管控体系。
在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。
总部的财务管理工作，在总经办、公司财务中心总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。
跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。
各区域分部的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。
公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
1.1公司战略与财务管理规划2财务作业流程2.1年度财务预决算流程2.2资金计划与管理流程2.3加盟结算流程2.3.1加盟商投资结算流程2.3.2加盟商月度经营结算2.4供应商结算流程2.5财务报销流程2.6门店财务管理流程2.7财务审计流程3财务管理规范3.1年度财务预算及执行规范3.1.1目的与适用范围为明确公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，规范预算编制作业程序，制定本规范。
此规范适用于公司年度预算编制过程及季度滚动预算调整。
3.1.2预算编制原则1.预算应体现真实性、准确性、预见性原则；2.本预算为滚动预算，即不仅要求编制年度计划，计划期内（下一季度）的详细预算（包括每月的预算情况），同时要求编制计划期后连续三个季度的预算，以实现长期规划和有效监控的目的；3.1.3预算编制流程1.每季度最后一个月的15日前，由总经办领导财务中心、行政部及其他中心制定预算大纲，主要包括预算期内市场重点、各项费用控制要求、各职能发展计划等内容，并于15日下达；2.各部门根据预算大纲，制定详细的管理、运作及发展所涉费用与支出预算，并报财务中心汇总；3.财务中心根据各部门预算，编制公司整体费用支出预算，要求体现各部门在各时段（如：每月内的不同费用支出情况，并与总经办、行政部及其他中心研讨，直至达成一致意见）；4.总部财务中心根据各部门和各项目预算，编制模拟合并现金流量表、投资预算表、利润表和资产负债表；5.总经办召集召开由财务中心主持，并与总经办、行政部及其他中心负责人参加的预算专题会议，讨论总部整体财务预算，并确定最终方案；6.总部财务中心根据预算方案制定总部资金调拨使用计划和投资预算表；7.总部财务中心下达总部整体预算，并指导各部门和各区域调整预算。
3.1.4新开店项目投资预算1.新开店项目投资预算主要涉及新项目资金投入和回收的数量、时间等方面的预算。
2.预算编制程序：1)在新开店项目可行性论证时期（结合选址和收益测算），由运营中心、品牌中心配合拓展中心制作预算，财务中心审核，并交总经办审批；2)根据总经办调整意见，拓展中心和财务中心人员修改预算，再次交总经办审批，直至达成一致意见；3)投资项目预算报总部财务中心汇总。
3.1.5预算的执行与监督1.各部门经营活动与各项工作的开展应符合预算要求，预算的执行状况将作为业绩考评的指标之一；2.预算的执行情况将由财务中心定期进行分析，并提供书面报告，指出预算执行中的问题和解决对策，并预见可能出现的预算外资金需求；3.总经办负责监督预算执行状况，定期开展检查，及时纠正各类问题和偏差；4.预算的修改由各部门在每季度初提出修改申请，经财务中心、总经办两级审批通过后，下达执行。
3.2资金计划与管理规范3.2.1目的为了加强对总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。
3.2.2职责1.总部财务中心对资金进行集中统一管理，它包括银行存款、信贷资金、外借资金、各门店上交的资金、总部周转金、吸收投资资金等来源内容；2.总部资金的使用内容主要是构建连锁网络，对连锁企业内部各分部（各区域公司）进行调剂，以及其自身的资金运作等；3.总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容，其审批由财务中心、总经办负责。
3.2.3资金计划制定与审批1.各部门、各区域根据实际资金收支情况和职能部门业务计划汇总，填制资金计划表，主要依据全年的计划预算及本公司相关业务情况进行合理平衡，每月25日前必须将下月月度资金计划报总部财务中心；2.总部财务中心在预测资金计划的基础上，审核、调整资金计划，并在每月27日前签署审批意见；3.每月27日财务中心召集公司各中心部门召开月度资金计划审批会议，会议提出计划的修改调整意见；4.财务中心在会后修改调整资金计划，于每月28日完成并提交审批；5.公司总经办审批同意后，各中心部门按计划执行，财务中心进行计划备案并监督执行。
若总经办未同意，则财务中心需进行修改调整；6.财务中心负责资金计划的执行监督，并与每月5日前将上月的《月度资金计划与管理报告》送交总经办。
3.2.4库存现金管理1.公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；公司不得为任何单位和个人套取现金；2.公司必须核定库存现金限额，限额以2万元为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施；3.除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入财务的保险柜，于第二天上班后及时送存银行；4.出纳在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视情况报告财务中心负责人；5.出纳在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记；6.“现金日记账”应使用订本式账簿，即使在实行会计电算化的情况下，出纳仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记；7.出纳员必须做到“日清月结”，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理；8.不准用白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存；9.公司财务中心负责人每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查；10.出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记账以外的任何其他账簿；不兼管财务稽核；11.现金支付范围：1)支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支；2)个人劳务报酬；3)报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；4)结算起点以下的零星支出；5)公司总经办批准的其他符合现金支付范围的支出。
3.2.5银行存款管理1.银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现；2.出纳员在每月终了后5个工作日内，应根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交总经办稽查人员审查核对并签字认可后报财务中心负责人审批。
《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档；3.各公司财务中心应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的账户应及时办理销户手续；4.公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全、审批手续完备、合乎规章。
各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权；5.财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对公司较为有利的方法进行结算。
3.3供应商结算规范3.3.1目的和适用范围为了规范公司的货款结算工作，加强总部对供应商结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。