企业财务管理制度及流程【会计实务操作教程】
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构设置及职责1、公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
2、财务经理的职责（1）负责制定和完善公司的财务管理制度和流程，并监督执行。
（2）组织编制公司的财务预算、决算和财务分析报告。
（3）审核公司的各项财务收支，确保财务活动的合法性、合规性和合理性。
（4）协调公司与银行、税务、审计等外部单位的关系，维护公司的财务利益。
3、会计的职责（1）负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
（2）审核原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
（3）进行税收核算和申报，办理税务相关事务。
（4）协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。
4、出纳的职责（1）负责公司的现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。
（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
（3）保管库存现金、有价证券、银行票据和财务印章等。
（4）协助会计进行资金的核算和对账工作。
三、财务预算管理1、财务预算是公司根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排的活动。
2、财务预算的编制（1）公司各部门根据年度经营计划，编制本部门的财务预算，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
（2）财务部门根据各部门的预算，结合公司的整体发展战略和目标，编制公司的年度财务预算草案，经财务经理审核后，报公司管理层审批。
（3）年度财务预算经公司管理层审批通过后，下达各部门执行。
3、财务预算的执行与控制（1）各部门严格按照财务预算执行，不得随意超预算支出。
（2）财务部门对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
公司的财务管理制度及流程
一、总则1.1 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
1.2 本制度旨在规范公司财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益。
1.3 本制度适用于公司所有部门及员工。
二、财务工作岗位职责2.1 财务经理职责：（1）对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案，负责选拔、培训和考核财会人员。
（2）贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
（3）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（4）其他相关工作。
2.2 财务主管职责：（1）负责管理公司的日常财务工作。
（2）负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
（3）负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
（4）负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
（5）严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
（6）参与公司各项资本经营活动的预测、决策和实施。
2.3 财务人员职责：（1）按照国家法律法规和公司财务管理制度，进行会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、有效。
（3）参与公司成本费用控制，提高经济效益。
（4）负责公司财务档案的管理和保管。
三、财务管理制度及流程3.1 财务核算制度（1）严格按照国家会计准则和公司内部财务管理制度进行会计核算。
（2）建立完善的财务核算体系，确保财务信息的准确、完整。
（3）定期进行财务核算工作的自查、审核和评估。
3.2 资金管理制度（1）建立严格的资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。
（2）加强对资金流动的监控，确保资金使用的合理性和效益。
企业财务管理制度及流程
企业财务管理制度及流程一、总则1. 为规范企业财务管理，保障企业财务安全及合规运营，特制定本制度。
2. 本制度适用于企业全体员工，凡与企业财务活动相关的工作均应遵守本制度。
3. 本制度由财务部门负责制定并不定期修订，相关部门和人员应及时更新并执行。
4. 公司财务管理须严格遵循相关国家法律法规及企业内部规章制度。
二、财务管理组织架构1. 公司财务管理委员会：负责公司财务管理政策的制定，对公司财务活动进行监督和管理。
2. 财务总监：负责公司全面财务工作，包括财务预算，会计核算，财务分析，内部控制等。
3. 财务部门：分为预算管理、会计核算、财务分析、内部控制和资金管理等职能岗位。
4. 审计部门：负责公司内部审计工作，对财务活动进行全面监督和内控检查。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制年度财务预算，根据公司经营计划和发展规划，制定财务目标和预算指标。
（2）执行财务预算，定期进行预算执行分析和调整，确保资金使用效率和经济效益。
（3）审核报销预算，对各项费用报销进行审核和审批，严格按照预算管理要求执行。
2. 会计核算（1）做好会计凭证的资料统计和整理，按照会计政策和法律法规要求进行会计核算。
（2）编制财务报表和财务分析，对公司经营状况和财务风险进行全面评估和分析。
（3）报送财务报表，按照规定时间报送年度、季度和月度的财务报表。
3. 资金管理（1）资金预测和筹措，根据企业经营规模和资金需求，制定资金筹措方案。
（2）资金使用和监督，对公司资金使用进行全面监督和内部控制，确保资金安全和合规。
（3）投资管理，根据公司投资计划和投资方向，进行资金投资和风险管理。
4. 财务分析（1）定期进行财务分析，对公司盈利能力、偿债能力和运营效率进行分析评估。
（2）风险预警和控制，及时发现和解决财务风险，确保公司经营安全。
（3）财务管理决策，为公司经营决策提供财务分析和建议，推动企业发展。
四、内部控制1. 财务内部控制制度的建立和完善，包括内部审计、内部监控、风险管理等方面。
财务管理制度及流程【会计实务操作教程】
财务管理制度及流程【会计实务操作教程】 财务管理制度及流程
一、 收款管理及工作流程 1、 收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时，收款人员要核对成 交的房号及面积，审核成交价格及房屋总价。 财务管理制度及流程 2、 客户有转账的要及时与财务经理确认，经理不在公司时，要及时电 话与其联系进行确认是否收到款项。 3、 每日将收款的情况与销售秘书核对并编制收款日报表，将收款方式 等房屋情况一一列明，上报财务经理。 4、 每日收到现金及时送存银行或与财务经理交接清楚。 5、 机打收据和发票实行登记制度，控制好开具的收据或发票的数量和 编号，定期查对未使用的收据或发票，防止短缺、遗失，已使用的收据 或发票要装订成册，统计好开具的金额及作废的份数及金额。 二、 付款管理及工作流程 1、公司各部门签订的合同原件或复印件或要采购、制作的物品要交财 务备案。 2、财务根据相关领导签字的审批单进行付款，审批单的审批内容要把 合同执行情况及工程进度等填写明确，付款的手续必须齐全，收款方名 称必须和合同签订名称、资金实收方名称、发票开具方名称一致;特殊情 况下不符的，必须由合同签约方既合同收款方出具《收款委托书》，写清 原因及责任归属。 3、公司各部门人员报销的费用单据粘贴填写完毕后，先经财务出纳或
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会计审核，然后再进行报销。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
财务会计工作基本流程【会计实务操作教程】
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若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是 借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产 原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是 地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
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4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税) 5、以工资为基数 100%，福利费为 14%，工会经费 2%，职工教育费 2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月 全部职工工资总额的 2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经 费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收 据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 பைடு நூலகம்们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
五、注意事项： 1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。 2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每 月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未 达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票 当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应 收，其他应付。 3、增值税，企业所得税在国税报(2011年 1 月 1 日以后注册的企业才 在国税办理;个人所得税和其他税在地税报）
财务管理制度及业务操作流程
财务管理制度及业务操作流程财务管理制度及业务操作流程一、财务管理制度财务管理制度是用于规范企业内部财务管理工作的规章制度，主要涉及财务管理的组织形式、职责分工、财务处理方式等多方面内容。
健全细化的财务管理制度有助于强化企业内部的财务管理，提高企业经济效益，避免财务管理方面的问题和风险。
1.组织形式(1)建立完善的财务档案系统，确保核算工作能够规范、连续、全面地进行。
(2)设立专门的财务管理部门，并明确各职能部门的职责，合理分配财务管理工作。
(3)建立财务决策机制，做到财务管理与生产、销售等部门间的紧密联系。
2.职责分工(1)岗位责任制明确各岗位之间的职责和相互关系，建立健全的绩效考核和激励机制。
(2)审批制度建立企业内部审批制度，实现财务处理流程的规范化管理，防止出现不当的财务决策和财务损失等。
(3)会计核算制度强化会计核算工作，保证各项账目的正确、准确和及时性，防范财务风险。
3.财务处理方式(1)资金管理实行科学合理的资金管理，做到资金合理调配，防止因资金紧张而对企业生产经营带来的不良影响。
(2)成本控制开展成本控制工作，建立成本核算系统，掌握成本结构和分布情况，促进企业经济效益的提高。
(3)财务报表标准化编制各类财务报表，做到信息真实准确、完整，有助于内部管理和对外交流。
二、业务操作流程业务操作流程是指企业各项财务业务的处理流程，包括会计核算、资金的收付、成本控制、税收管理等多环节。
1.会计核算(1)发票的收集与归档采用规范的发票管理，将发票内容逐一审核、分类、编号，妥善归档，保证账目的真实合法有效。
(2)账目的录入与审核对各经济业务，提取相关凭证及证据，按规定的会计科目进行会计核算，进行会计核算操作后，应进行审核，以保证账目的真实性。
2.资金的收付(1)现金管理实行专门的现金收付业务管理制度，严格执行现金收款、付款、储备、存款和调拨等操作，确保资金的安全和流通。
(2)银行转账企业的资金使用主要通过银行转账等方式进行，对于银行转账的款项应及时入账，以便及时核对和分析。
企业财务管理制度及业务操作流程
企业财务管理制度及业务操作流程一、企业财务管理制度1.财务目标与策略：确定企业的财务目标和策略，包括利润目标、资本结构目标、成本控制策略等。
2.财务制度与流程：建立财务核算、费用控制、资金管理、审计与风险管理等各项制度，并明确各项制度的流程。
3.财务预算与计划：制定年度财务预算与计划，包括资金预算、成本预算、利润预算等，并进行定期评估与调整。
4.内部控制与风险管理：建立完善的内部控制制度，包括财务审批制度、财产保护制度、风险评估与控制制度等，以确保企业财务的安全与稳定。
5.财务报告与分析：制定财务报告与分析制度，包括月度财务报告、年度财务报告、财务分析报告等，以提供决策依据与监控指标。
6.税务管理与合规：遵守税法法规，建立税务管理流程，包括税务申报、税务筹划、税务审计等，确保纳税合规。
7.审计与审计委员会：建立内部审计机构，负责对企业财务状况与流程进行独立审计，并成立审计委员会进行监督与指导。
8.激励与考核机制：建立激励与考核机制，包括薪酬激励、绩效考核、股权激励等，以调动员工积极性与推动财务目标的实现。
1.财务核算流程：(1)原始凭证的收集和整理：根据业务活动的发生，收集和整理各项凭证，包括采购发票、销售发票、银行对账单等。
(2)凭证录入：将原始凭证录入财务系统，包括科目、金额、日期等信息。
(4)凭证复核：财务主管对审核通过的凭证进行复核，确保凭证的准确性和合规性。
(5)凭证记账：将审核通过的凭证进行记账，更新企业的会计账簿和科目余额。
(6)账务调整：对需要调整的账务进行调整会计处理，如坏账准备、存货跌价准备等。
(7)月末结转：在每个月末，对各个科目进行结转，将各类收入和支出计入当期利润表。
2，费用控制流程：(1)费用预算编制：根据企业的经营计划，编制费用预算，包括人力成本、租赁费用、采购费用等。
(2)费用报销申请：员工根据实际发生的费用，填写费用报销申请表，并附上相应的费用凭证。
(4)费用批准：财务主管对审核通过的费用报销申请进行批准，通知出纳进行支付。
财务管理制度与实务操作指南
财务管理制度与实务操作指南第1章财务管理基本制度 (4)1.1 财务管理体系构建 (4)1.2 财务管理组织架构 (4)1.3 财务管理政策与流程 (4)第2章预算管理 (4)2.1 预算编制与审批 (5)2.1.1 预算编制原则 (5)2.1.2 预算编制程序 (5)2.1.3 预算审批流程 (5)2.2 预算执行与监控 (5)2.2.1 预算执行责任 (5)2.2.2 预算执行流程 (5)2.2.3 预算监控措施 (5)2.3 预算调整与评价 (5)2.3.1 预算调整条件 (6)2.3.2 预算调整程序 (6)2.3.3 预算评价 (6)第3章资金管理 (6)3.1 现金管理 (6)3.1.1 现金保管 (6)3.1.2 现金收支 (6)3.1.3 现金盘点 (6)3.1.4 现金日记账 (6)3.2 银行存款管理 (7)3.2.1 银行账户管理 (7)3.2.2 银行存款收支 (7)3.2.3 银行对账单 (7)3.2.4 银行存款日记账 (7)3.3 票据与有价证券管理 (7)3.3.1 票据管理 (7)3.3.2 有价证券管理 (7)3.3.3 票据与有价证券的核算 (7)3.3.4 票据与有价证券的盘点 (7)第4章财务报告与分析 (7)4.1 财务报告编制 (8)4.1.1 编制原则 (8)4.1.2 编制程序 (8)4.1.3 财务报表内容 (8)4.2 财务报告分析 (8)4.2.1 财务分析的方法 (8)4.2.2 财务指标分析 (8)4.3.1 财务预警机制 (8)4.3.2 财务风险管理 (9)4.3.3 风险管理制度建设 (9)第五章资产管理 (9)5.1 固定资产管理 (9)5.1.1 固定资产分类 (9)5.1.2 固定资产购置 (9)5.1.3 固定资产折旧 (9)5.1.4 固定资产维修与更新 (9)5.1.5 固定资产处置 (10)5.2 无形资产管理 (10)5.2.1 无形资产分类 (10)5.2.2 无形资产取得 (10)5.2.3 无形资产摊销 (10)5.2.4 无形资产评估 (10)5.2.5 无形资产处置 (10)5.3 投资性房地产管理 (10)5.3.1 投资性房地产分类 (10)5.3.2 投资性房地产取得 (10)5.3.3 投资性房地产计量 (10)5.3.4 投资性房地产租赁 (11)5.3.5 投资性房地产处置 (11)第6章负债管理 (11)6.1 流动负债管理 (11)6.1.1 流动负债概述 (11)6.1.2 流动负债的日常管理 (11)6.1.3 流动负债的偿债能力分析 (11)6.2 长期负债管理 (11)6.2.1 长期负债概述 (11)6.2.2 长期负债的融资方式 (11)6.2.3 长期负债的风险管理 (12)6.3 债务重组与融资租赁 (12)6.3.1 债务重组概述 (12)6.3.2 债务重组的方式及操作要点 (12)6.3.3 融资租赁概述 (12)6.3.4 融资租赁的操作要点及风险防范 (12)第7章所有者权益管理 (12)7.1 实收资本管理 (12)7.1.1 实收资本的概念 (12)7.1.2 实收资本的核算 (12)7.1.3 实收资本的管理 (13)7.2 资本公积管理 (13)7.2.1 资本公积的概念 (13)7.2.3 资本公积的管理 (13)7.3 盈余公积与未分配利润管理 (13)7.3.1 盈余公积与未分配利润的概念 (13)7.3.2 盈余公积与未分配利润的核算 (14)7.3.3 盈余公积与未分配利润的管理 (14)第8章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算 (14)8.1.1.1 直接成本与间接成本 (14)8.1.1.2 成本分配方法 (14)8.1.2 成本控制 (14)8.1.2.1 成本控制方法 (15)8.1.2.2 成本控制措施 (15)8.2 标准成本法与作业成本法 (15)8.2.1 标准成本法 (15)8.2.1.1 标准成本的制定 (15)8.2.1.2 成本差异分析 (15)8.2.2 作业成本法 (15)8.2.2.1 作业成本的归集与分配 (15)8.2.2.2 作业成本法的优点 (15)8.3 成本分析与优化 (16)8.3.1 成本分析 (16)8.3.1.1 成本结构分析 (16)8.3.1.2 成本趋势分析 (16)8.3.2 成本优化 (16)8.3.2.1 价值工程 (16)8.3.2.2 成本改善 (16)8.3.2.3 管理创新 (16)第9章税务管理 (16)9.1 税收政策与法规 (16)9.1.1 税收政策概述 (16)9.1.2 税收法规解析 (16)9.1.3 税收法规的适用与执行 (16)9.2 税务筹划与合规 (17)9.2.1 税务筹划概述 (17)9.2.2 税务筹划方法与技巧 (17)9.2.3 税务合规风险与防范 (17)9.3 税务申报与缴纳 (17)9.3.1 税务申报概述 (17)9.3.2 税务申报实务操作 (17)9.3.3 税款缴纳与税收征管 (17)9.3.4 税务资料保管与归档 (17)第10章内部审计与风险管理 (17)10.1.1 内部审计定义与目标 (17)10.1.2 内部审计制度 (18)10.1.3 内部审计流程 (18)10.2 风险识别与评估 (18)10.2.1 风险识别 (18)10.2.2 风险评估 (18)10.2.3 风险分类与排序 (18)10.3 风险应对与内部控制体系建设 (18)10.3.1 风险应对策略 (19)10.3.2 内部控制体系建设 (19)第1章财务管理基本制度1.1 财务管理体系构建本文旨在阐述企业财务管理体系的构建，包括财务战略规划、管理体系设计及内部控制机制等方面。
企业财务管理制度及流程
一、总则为加强企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度及流程。
二、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责企业财务管理工作。
2. 财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）企业资金收支应严格按照国家法律法规和财务制度执行。
（2）企业资金收支实行预算管理，各部门需在预算范围内使用资金。
（3）企业资金收支实行审批制度，所有收支需经财务经理审批。
2. 会计核算（1）企业会计核算应遵循国家会计准则和会计制度。
（2）企业会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、准确、完整。
（3）企业财务报表需定期编制，并及时上报公司领导。
3. 成本控制（1）企业成本核算应严格按照国家规定执行。
（2）企业成本控制应遵循“成本领先、效益优先”的原则。
（3）企业成本控制应定期进行成本分析，查找成本节约潜力。
4. 财务报告（1）企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
（2）企业财务报告需定期编制，并及时上报公司领导。
5. 内部审计（1）企业内部审计应定期进行，确保财务管理制度的有效执行。
（2）内部审计应重点关注资金管理、成本控制、财务报告等方面。
四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门需在预算范围内提出资金申请。
（2）财务部对资金申请进行审核，符合规定的予以批准。
2. 资金支付（1）财务部根据审批意见，办理资金支付手续。
（2）出纳员按照支付手续进行资金支付。
3. 会计核算（1）会计根据支付手续，进行会计凭证填制。
（2）会计按照会计准则和制度进行账簿登记。
4. 成本核算（1）会计根据成本核算要求，进行成本核算。
（2）成本核算结果应及时上报财务经理。
5. 财务报告（1）财务部根据会计核算结果，编制财务报告。
（2）财务报告需经财务经理审核后上报公司领导。
五、附则1. 本制度及流程适用于公司全体员工。
2. 本制度及流程由财务部负责解释。
3. 本制度及流程自发布之日起执行。
企业财务管理制度及流程
企业财务管理制度及流程一、总则1.本制度的目的是规范企业财务管理行为，保证财务活动的合规和透明。
2.本制度适用于企业内部所有与财务相关的部门和人员。
二、组织结构1.设立财务部门，明确负责人和各个职能岗位。
2.制定财务部门的职责和权限明细文件。
三、会计制度1.根据国家会计准则和法规，制定企业的会计制度。
2.规定会计制度的执行程序和相关的报表格式。
3.确保会计制度的合规执行，以及报表的准确性和时效性。
4.定期进行内部审计，确保会计制度的执行效果。
四、财务预算制度1.设立财务预算部门，负责编制企业的财务预算。
2.确定财务预算编制的原则和方法。
3.定期进行财务预算的审核和调整。
4.监督各个部门按照财务预算执行，并进行预算执行情况的分析和报告。
五、资金管理制度1.设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、分配和管理。
2.制定资金管理的操作流程和管理指标。
3.确保公司的资金安全和合理利用，减少资金风险。
4.进行资金周转的监督和控制，并及时解决资金短缺或过剩的问题。
六、出纳管理制度1.设立出纳部门，明确出纳的职责和权限。
2.规定资金收付的操作程序和记录要求。
3.确保资金收付的准确性和真实性，防止资金流失和挪用。
4.制定资金使用的审批流程，确保资金使用的合规性和合理性。
七、财务报告制度1.设立财务报表部门，负责编制和发布财务报告。
2.确定报表编制要求和报表发布的时间表。
3.定期进行财务报表的内部和外部审计。
4.确保财务报告的真实、准确和完整。
八、内部控制制度1.设立内部控制部门，负责制定和执行内部控制制度。
2.确定内部控制的要求和实施细节。
3.定期进行内部控制的检查和评估，及时发现和纠正问题。
4.提供内部控制的培训和指导，加强员工的内部控制意识和能力。
九、税务管理制度1.设立税务管理部门，负责企业的税务申报和缴纳。
2.确定税务申报和缴纳的程序和时间表。
3.确保税务申报的准确性和合规性，防止税务风险。
4.监督税务政策的变化和适用，及时调整税务管理策略。
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企业财务管理制度及流程【会计实务操作教程】 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实 反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、 内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相 符。 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财 务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总 经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故 离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离 职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、 实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会 计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐 簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
处理完毕。
资金、现金、费用管理 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜 绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应
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根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出 余额核对库存。做到日清月结，账实相符。 所有现金收支由出纳负责。 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营 业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或 个人代收代支、转帐套现。 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代 表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时 出差由其委托他人代管。 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支 记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单 位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月 结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行 对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相 符。 任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金
配件上有中文字体的现象(外贸)，以及发货前相关人员在确认单据时未
及时请示余总审批、签字，给公司造成一定损失，情节严重，公司现要 求涉及各个部门的相关负责人必须对每批次每件产品进行确认，请各相 关部门引起重视。
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具体流程如下： 成品仓库：华燕红协调和监督仓库相关人员的工作安排，并且做好每 日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作。月底必须把当月发 货数量、规格型号统计好，每月初 1 号至 5 号配合出纳、会计核对，确 保数据的真实化、准确化。 采购部：根据订单要求进行采购，要确认所购商品交货期能否保障， 及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。月底必须 把当月简易房和陶瓷类发货数量、规格型号统计好， 每月初 1 号至 5 号 配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。 总公司、佳芬洁具：总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必 须把当月发货数量、规格型号、金额统计好， 每月初 1 号至 5 号核对， 确保数据的真实化、准确化。(总公司和分公司文员必须确认每批单子要 盖有现金收讫章方可发货) 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记
帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿 拉伯数字记载。记 载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
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公司以单价 2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为 五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物 年; 2、机器设备 年; 3、电子设备、运输工具 年; 4、其他设备 年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用 的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原 则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以 投资协议约定的价格为原价。 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报 废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时
的，需填写借款单，经余总签字批准，方可支出现金。借款人要在出差
回来或借款后一周内向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借 款人。 对所有报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责
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人必须就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理报销， 报余总批准。 出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事 项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带 赔偿责任。办公用具、用品购置与管理 所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经导批准后方可购 置。 所有用具必须统一专人管理。办理登记领用手续。 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作 调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其他事项 按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 配合公司业务部门的财务决算进行监督管理。 自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断 完善制度、改进工作。 本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 2013年 6 月 7 日 相关人员工作流程 由于部分客户反映收到货后发现产品不配套，发现包装内缺少配件，