电子商业承兑汇票基础知识1
浙农商电子承兑背书流程
浙农商电子承兑背书流程一、前期准备。
要进行浙农商电子承兑背书啊，你得先有个浙农商的企业网银，这就像是你进入这个流程的门票一样。
要是没有，那可得赶紧去办理哦。
有了这个企业网银之后呢，还得确保相关的操作人员已经在银行那边做了授权，这就好比给这个人开了个通行证，允许他在这个网银系统里进行电子承兑的操作。
二、进入系统操作。
1. 登录企业网银。
打开浙农商的企业网银登录界面，输入账号和密码。
这个账号和密码可千万要记好啦，要是输错几次可能就被锁住了呢。
登录进去之后，你会看到界面上有好多功能选项，就像走进了一个装满各种小盒子的大房间，每个盒子都有不同的功能。
2. 找到电子承兑板块。
在这些功能选项里，你得像个寻宝小能手一样，找到电子承兑相关的板块。
这可能需要你稍微花点时间熟悉一下网银的界面布局，不过别担心，多找几次就熟练啦。
一般来说，这个板块可能在财务管理或者票据业务之类的大分类下面哦。
3. 选择要背书的承兑汇票。
当你进入电子承兑板块之后，就能看到你企业持有的那些电子承兑汇票啦。
这时候你要从这些汇票里面挑出你想要背书的那张。
就像是从一堆宝贝里挑出一个要送人的礼物一样，得仔细看看哦，可别选错了。
4. 填写背书信息。
选中了要背书的汇票之后呢，就到了填写背书信息的时候啦。
这里面要填写被背书人的名称、账号、开户银行这些重要信息。
这就好比你给这个汇票重新写个收件人的地址一样，要是写错了，这个汇票可就不能准确地到达它该去的地方啦。
填写的时候一定要认真仔细，多检查几遍。
三、确认与提交。
信息都填写好之后，你就可以进行确认操作啦。
这时候系统可能会弹出一些提示框，让你再次确认你填写的信息是否正确。
这个时候可不能大意，再仔细看看那些信息。
如果确认无误了，就大胆地点击提交按钮吧。
提交之后呢，就像你把信件投进了邮筒一样，这个背书的请求就发送出去啦。
不过这时候还没完全结束哦，你还得等着银行那边的审核呢。
四、银行审核。
电子商业承兑汇票
电子商业承兑汇票电子商业承兑汇票是一种在电子商务环境下使用的支付工具，它整合了传统商业承兑汇票和电子技术，为企业提供了更加便捷、高效的支付方式。
本文将从电子商业承兑汇票的定义、特点、应用以及优势和风险等方面进行详细介绍。
电子商业承兑汇票是指以电子的形式发行、传输、结算和扣库，具有商业信誉效力的汇票。
与传统商业承兑汇票相比，电子商业承兑汇票具有以下几个显著特点。
首先，电子商业承兑汇票实现了信息化和数字化。
它充分利用了互联网、移动支付等新技术，实现了电子汇票的发行、流转和结算等全过程的自动化处理。
其次，电子商业承兑汇票具有高效性。
传统商业承兑汇票需要通过快递等物流方式进行传递，时间较长，而电子商业承兑汇票可以通过网络直接进行传输，实现即时到账。
再次，电子商业承兑汇票提供了更强的安全性。
电子商业承兑汇票采用了电子签名技术和身份验证等安全措施，确保了交易的真实性和合法性，防止了汇票被伪造和篡改。
此外，电子商业承兑汇票还具有易操作、成本低等优点，极大地方便了企业的资金管理和流动性调度。
电子商业承兑汇票的应用范围广泛。
它可以用于企业之间的交易结算，也可以用于企业与金融机构之间的支付和融资。
在国际贸易方面，电子商业承兑汇票也可以作为跨境支付的工具，促进贸易的发展。
然而，电子商业承兑汇票也存在一些风险。
首先是技术风险，如电子系统故障和网络安全问题可能导致交易中断和信息泄露；其次是信用风险，某些企业可能在支付期限内无法兑付电子商业承兑汇票，给持票人带来经济损失；此外，法律和监管风险也需要引起关注，由于电子商业承兑汇票在法律框架和监管规定方面的不完善，可能导致一些法律纠纷和监管问题。
总之，电子商业承兑汇票是电子商务发展的产物，它为企业提供了一种更加高效、安全、便捷的支付方式。
然而，在推广和应用过程中仍需关注其技术、信用、法律和监管等方面的风险。
相信随着电子商务的不断发展和完善，电子商业承兑汇票将在企业支付领域发挥更加重要的作用。
会计经验：电子商业承兑汇票质押和保证
电子商业承兑汇票质押和保证
电子商业汇票(电子银行承兑汇票或电子商业承兑汇票)的质押，是指电子商业汇票持票人为了给债权提供担保，在票据到期日前在电子商业汇票系统中进行登记，以该票据为债权人设立质权的票据行为。
对于主债务到期日先于票据到期日，且主债务已经履行完毕的，质权人应按约定解除质押。
主债务到期日先于票据到期日，且主债务到期未履行的，质权人可行使票据权利，但不得继续背书。
对于票据到期日先于主债务到期日的，质权人可在票据到期后行使票据权利，并与出质人协议将兑现的票款用于提前清偿所担保的债权或继续作为债权的担保。
如果电子商业汇票进行质押，则必须记载下列事项：出质人名称、质权人名称、质押日期、表明质押的字样、出质人签章。
等到电子商业汇票的质押解除时，则必须记载下列事项：一是表明质押解除的字样；二是质押解除的日期。
电子商业汇票的保证，是指电子商业汇票上记载的债务人以外的第三人保证该票据获得付款的票据行为。
而电子商业汇的被保证人也因时间的不同而不同，电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为出票人。
电子商业汇票获得承兑后、出票人将电子商业汇票交付收款人前，保证人作出保证行为的，被保证人为承兑人。
出票人将电子商业汇票交付收款人后，保证人作出保证行为的，被保证人为背书人。
银行结算汇票的基本知识iedg.pptx
② 银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签发，
并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审核 同意承兑的票据。 注意（1）商业汇票的期限不得超过六个月。
（2）商业汇票可以贴现；允许背书转让
3. 银行本票：
银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签 发给其凭以办理转帐结算的票据。
课程大纲
一、银行结算基本知识
二、税务基础知识
三、投资项目的可行性研究 四、常见情况处理及注意事项
第一节 银行结算基本知识
一、 银行开户:
￥基本存款账户（一个） ￥一般存款账户（多个） ￥临时存款账户（多个） ￥专用存款账户（特别需要）
二 银行转帐方式：
1. 银行汇票：
银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由 银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算的 票据。
① 比例税率：即不分征税对象的大小，只规定一
个比例的税率，如增值税、营业税等。
② 累进税率（等级税率）即按分征税对象的数额
大小规定不同等级的税率。征税对象数额越大， 税率越高。
③ 固定税率：即按分征税对象的单位直接规定固
定的税额，而不采用百分比。
5. 纳税环节：根据不同的税种，规定应纳税款在
什么环节缴纳。
企业间信用环境下的赊销
企业间交易普遍失信严重 国家信用体系尚未建立 法律环境尚待进一步改善 市场竞争日趋加剧导致赊销的必然
赊销客户所需资料
《营业执照》 《一般纳税人证明》 采购人委托书 身份证复印件 税务登记证 组织结构代码证 销售合同 有效欠款单
赊销不良的内部因素
业务人员缺乏完全销售的理念 业务人员缺乏回收货款的完善计划 业务人员过度的追求销售业绩 主管督导不够积极
银行承兑汇票基础知识课件
监管部门对银行承兑汇票的承 兑和贴现业务实行额度管理， 控制风险敞口。
监管部门要求银行建立健全的 内部控制制度，规范业务操作 流程，防范风险。
违规行为与处罚
未经批准擅自开展银行承兑汇票承兑和贴现业务的金融机构将被责令改正，并处以 罚款。
金融机构在开展银行承兑汇票承兑和贴现业务过程中违反相关法律法规的，将被依 法追究刑事责任。
贴现与转让
贴现
汇票未到期前，持票人可以向银行申请贴现，提前获得现金。
转让
持票人可以将承兑汇票转让给其他人，以方便收款。
03
银行承兑汇票的风险管 理
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或承兑申请人 违约而导致的损失。
详细描述
在银行承兑汇票业务中，信用风险主 要来自于承兑申请人或收款人的偿付 能力。银行需要对申请人的信用状况 进行全面评估，确保其具备偿付能力 。
出票
银行审核通过后，将根据客户要求开 具承兑汇票，并交付给客户。
承兑与交付
承兑
汇票到期前，银行对汇票进行承兑，确认到期兑付的承诺。
交付
银行将承兑汇票交付给收款人或背书人，完成交付流程。
到期兑付
兑付时间
汇票到期后，银行按照约定兑付金额给收款人或背书人。
兑付方式
银行可以通过转账、电汇或支票等方式完成兑付。
案例分析
在这个案例中，银行承兑汇票的出票人是甲公司，收款人是乙公司。丙公司提供了全额保证。汇票到期时，乙公司可 以向银行请求支付票面金额。如果丙公司提供了全额保证，银行在向乙公司支付后，有权向丙公司追偿。
案例结论
银行承兑汇票是一种由银行承诺在一定期限内无条件支付指定金额给收款人的票据。在这个案例中，银 行承兑汇票的出票人是甲公司，收款人是乙公司，丙公司提供了全额保证。
商业汇票介绍及习题
三、商业汇票（一）商业汇票的概念和种类1.概念商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
它适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。
2.分类商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
（1）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；（2）银行承兑汇票，由银行承兑。
【例题·单选题】下列各项中，不符合《票据法》规定的是（）。
A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票[答疑编号5642020801]『正确答案』D『答案解析』一定注意，银行承兑汇票属于商业汇票。
【例题·单选题】适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。
A.委托收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑[答疑编号5642020802]『正确答案』C（二）商业汇票的出票1.商业汇票的签发商业汇票的签发必须以商品交易为基础，出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
2.商业汇票的绝对记载事项（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。
欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。
【注意】比支票多一个“收款人名称”。
3.商业汇票的相对记载事项（1）付款日期：未记载——见票即付（2）付款地：未记载——付款人的营业场所、住所或经常居住地（3）出票地：未记载——出票人的营业场所、住所或经常居住地【注意】付款地要与支票区分，支票的付款地为付款人的营业场所。
ECDS电子票据
※电子商业汇票（1）电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。
※电子商业汇票系统（2）电子商业汇票系统（Electronic Commercial Draft System，简称ECDS）是指中国人民银行建立并监管的，依托网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务，并提供纸质商业汇票登记查询服务、商业汇票转贴现公开报价服务的业务处理平台。
电子商业汇票系统主要功能包括：（1）公共管理功能部分：系统运行控制、行名行号管理、公共数据管理、计费和收费、异常处理、业务统计与监测；（2）电子商业汇票业务处理功能模块：电子商业汇票业务处理、信息业务处理、业务核对管理；（3）纸质商业汇票登记及查询功能模块：票据登记业务处理、票据查询业务处理；（4）商业汇票转贴现公开报价功能模块：转贴现报价业务处理功能；（5）接口报文接收与发送功能等处理。
其中，接口报文接收与发送功能是负责与外围系统实现数据的交互通讯，保证票据流转以及系统的正常运行，具体遵循《电子商业汇票系统与直连系统参与者系统互联规范》。
※电子商业汇票与纸质商业汇票的区别（3）1、权利载体不同。
纸质商业汇票有实物载体，其权利载体为纸质票据本身；电子商业汇票以数据电文形式签发、流转，存储于人民银行电子商业汇票系统。
2、签章形式不同。
纸质商业汇票上的签章必须为当事人的实体签章，形式为当事人的签名或盖章；电子商业汇票当事人的签章为当事人的电子签名。
3、传递方式不同。
纸质商业汇票是具有特定格式的纸凭证，采用手工传递或邮寄等方式传输；电子商业汇票采用网络方式传输。
4、形式要件不同。
纸质商业汇票为了认证票据信息，维护票据的真实性，采用纸质原件；而电子商业汇票以电子方式流通，采用计算机等电子设备录入和记载。
银行承兑汇票收取注意事项
商业承兑汇票是出票人签发旳，委托付款人在指定日期无条件支付确定旳金额给收款人或持票人旳票据，由银行以外旳付款人承兑旳即为商业承兑汇票。
商业承兑汇票是由银行以外旳付款人承兑旳票据。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
商业承兑汇票旳出票人，为在银行开立存款账户旳法人以及其他组织，与付款人具有真实旳委托付款关系，具有支付汇票金额旳可靠资金来源。
商业承兑汇票不附带利息。
3、两者区别：商业承兑汇票和银行承兑汇票旳承兑人不一样，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。
银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现旳难度较银行承兑汇票高。
二、假冒、变造、“克隆”承兑汇票旳识别：一查：即通过审查票面旳“四性”——清晰性、完整性、精确性、合法性来辨别票据旳真伪。
1.清晰性：重要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，到达“两无”,即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。
—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2.完整性：重要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，到达“两无”,即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。
无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、多种签章齐全。
3.精确性：重要指票面各记载要素填写对旳，签章符合《票据法》旳规定，到达“两无”,即：无错项，指票据旳行名、行号、汇票专用章等应精确无误，背书必须持续等。
无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期旳填写符合规定。
（月份规定1,2 月前加零，日期规定1-9 前加零，10,20,30 前加零）4.合法性：重要指票据能正常流转和受理，到达“两无”即：无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样旳票据不得办理贴现。
无禁令，指票据应不属于被盗、受骗、遗失范围及公检法严禁流通和公告催告范围。
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3
如何在网上银行操作？
“查询 ”操作 商业承兑汇票的 商业承兑汇票的“ 查询”
选择商票 查询操作
账户信息
商票查询 操作菜单
“验票 ”操作 商业承兑汇票的 商业承兑汇票的“ 验票”
选择商票 验票操作
商票持票人
商票到期日
商票登记信息ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ商票承兑人
在企业网银开票图例
公司A
5月28日，卖1000台电脑
供应商B
5月28日，开立电子商业承兑汇票， 约定90天后(8月27日)支付300万货款
A企业网银
B需要告知A：账号+户名+开 户行大额行号（12位）
B企业网银
“出票 ”操作 商业承兑汇票的 商业承兑汇票的“ 出票”
选择 出票操作 出票 申请 进入 票据业务
出票人 账户
商票出票 操作菜单
“背书 ”操作 商业承兑汇票的 商业承兑汇票的“ 背书”
愈来愈广泛地为企业所应用
谢 谢!
十分钟看懂电子票据
2013年4月
目录
1
什么是电子票据？ 电子票据有哪些功能？ 如何在网上银行操作？ 电子票据简化了哪些流程？
2 3 4
传统纸票的难题：有解？无解？
� 鉴别困难 � 交易烦琐 � 信息管理
——假票、克隆票 ——专人送取票成本高、风险大 ——票据信息分散、管理难度高 ——保险箱+专人，成本高且风险仍在！
企业网银页面 进入“票据 业务”页面
商票背书 搜索查询
选择商票 背书操作
商票背书 操作菜单
“质押 ”操作 商业承兑汇票的 商业承兑汇票的“ 质押”
商票质押
商票质押 操作菜单
纸质商业承兑汇票印制
中国人民银行 ECDS系统标志
ECDS 系统 唯一的 商票号码
商票打印 自动记录
纸质商业承兑汇票样式
出票人 账户信息 商票到期日 出票登记信息及 唯一的商票号码
无假票、克隆、变造票 无票据遗失、遭抢劫的情况 交易成本降低、便捷高效
实现票据信息集中管理
2
电子票据有哪些功能？
企业网银上的商业承兑汇票的操作页面
企业网银页面 进入 票据业务
选择 商业汇票
商业承兑汇票的操作功能
出票人 背书转让 出票人 质押
持票人 承兑提示 持票人 查询
持票人 接受
持票人 验票
电子商业汇票
种类 全国 流通 电子银行承兑汇票
电子商业承兑汇票
票据 管理和 据流转 ECDS系统实现 系统实现票据 票据管理和 管理和据流转
供应商B
6 融 资 5 质 押
4、接收电子商承
企业网银 B 3
进 货
融易 商业保理
ECDS 人民银行
7 承 兑
2 企业网银 A
买家A
1、开立电子商承
优势显而易见
查看商票 背面信息 承兑人 账户信息
收票人 账户信息
4
电子票据简化了哪些流程？
票更简便 电子商业承兑汇 子商业承兑汇票更简便
无需多次往返银行，更便捷 采用企业网银开票，更直接 在网银上质押登记，更可靠
贴现查询验票，更安全
票应用更广泛 电子商业承兑汇 子商业承兑汇票
.
我国信用保证体系建设的趋势
提供网络金融服务的条件 推动商业保理服务的发展
� 票据保管难 � 开票麻烦
——去银行开票,途中来回、停车难、排队长！
票据 应运而生 电子 电子票据 票据应运而生
人行的电子商业 汇票系统生成 电子形式 +商业汇票实质 真实性 形式 实质 唯一性 30 票据号码为 票据号码为30 位阿拉伯数字
多家金融机 200 200多家金融机 3年交 构+未来 未来3 50% 易量占 易量占50%