付款流程【范本模板】
对账及付款流程【范本模板】
对账及付款流程对账1。
我公司财务部门每月结账时间为25号,凡属月结的供应商须每月26号-30号，根据我司的质检报告将检验合格的的物料编制对账单送至我公司。
2.我公司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次月的1-10号回签供方的对帐单。
3。
对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具当月的全部发票，送至我公司财务部.4．对帐过程中如发现我公司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我公司与财务进行对帐。
对帐过程中如发现是我公司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方的失误,造成帐务不符，我司概不负责，一律以我公司的帐务为准。
付款1。
财务部门应于次月1-6号负责整理上月所有付款凭据（包括采购订单、外发加工费的报价单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单、检验报告）。
并认真审查其完整性、合法性。
包括付款凭据是否齐全、报价单是否有总经理审批签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等.如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒绝付款。
财务部门经过认真审核、交财务主管签字认可后由财务主管递交上层审批.2.每月7号—15号为上报审批时间，财务部门需及时向上层报告资金状况,请示上层及时拨款.3.月结供应商的结算期为每月15-25号,由财务部通知上月供货的各供应商前来我司结算。
未接通知前,各供应商不得向我司财务部催促询问。
接财务部通知后，各供应商应在规定的结算期内与我司进行结算，过期者本月不予受理,货款结算顺延至下月结算日4。
若有预付款或者货到付款的供应商,除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由总经理特别核准。
否则财务部门视同月结付款处理。
（申请书格式见附件）.5。
财务部门在付款时(无论预付、现付或是月结)，都应将付款凭证连同付款单据一并交由总经理审批签字,总经理经审查付款单据无误，并在付款凭证上签字同意后，财务部门才能付款.6。
付款申请书格式范本模板
付款申请书尊敬的财务部门：我谨代表我单位（以下简称“本单位”）向您提交此付款申请书，请予以审批。
一、付款事由根据我单位与（供应商名称）签订的《购销合同》（合同编号：_______），合同规定我单位应向供应商支付货款人民币（大写）：____元整（小写）：____元。
该款项系我单位购买供应商的货物/接受供应商的服务/支付供应商的款项，符合我单位财务管理规定和预算要求。
二、付款金额本次申请付款金额为人民币（大写）：____元整（小写）：____元。
该金额是根据《购销合同》约定的付款金额，并已取得相关发票和付款凭证。
三、付款方式本次付款方式为银行转账，收款方账户信息如下：户名：（供应商名称）账号：（供应商提供的银行账号）开户行：（供应商提供的开户银行）请财务部门在审批后，按照以上信息将款项转账至供应商账户。
四、付款依据1. 《购销合同》（合同编号：_______）；2. 供应商提供的货物/服务清单及验收报告；3. 供应商提供的发票及付款凭证；4. 我单位内部审批流程及相关领导审批意见。
五、申请单位及联系人申请单位：（全称）联系人：（姓名）联系电话：（电话号码）电子邮箱：（电子邮箱地址）六、审批事项请财务部门审批本次付款申请，并将审批结果通知我单位。
审批通过后，请尽快办理付款事宜，以免影响我单位与供应商的正常合作关系。
特此申请！申请单位：（盖章）申请日期：（年月日）附件：1. 《购销合同》复印件；2. 供应商提供的货物/服务清单及验收报告复印件；3. 供应商提供的发票及付款凭证复印件；4. 我单位内部审批流程及相关领导审批意见复印件。
注：本模板仅供参考，具体内容请根据实际情况进行修改。
如有需要，请结合本单位财务管理规定和预算要求进行调整。
合同中工程付款
合同中工程付款我们需要明确工程付款的基本流程。
一般来说，工程付款分为预付款、进度款、结算款和质保金四个阶段。
预付款是在合同签订后，甲方按照合同约定支付给乙方的一笔款项，用于乙方启动项目。
进度款则是根据工程进度，分阶段支付的款项。
结算款通常在工程完工后，经过验收合格，双方确认无误后支付。
质保金是为了确保工程质量，甲方会在工程完成后的一段时间内保留一部分款项，待质保期过后无质量问题再支付给乙方。
我们来看一个具体的工程付款范本：一、预付款1. 甲方应在合同签订后的5个工作日内支付合同总金额的10%作为预付款给乙方。
2. 预付款支付条件为乙方提供相应的履约保证金及预付款保函。
二、进度款1. 进度款的支付将根据工程进度表进行，每个阶段的完成度需经甲方验收合格后方可支付。
2. 每个阶段完成后，乙方应提交进度报告及相关证明材料，甲方在确认无误后7个工作日内支付相应款项。
三、结算款1. 工程完工并经过甲方验收合格后，乙方应提交完整的结算报告及所有相关文件。
2. 甲方在收到结算报告后的30个工作日内完成审核，并在确认无误后支付剩余的结算款项。
四、质保金1. 质保金为合同总金额的5%，甲方将在工程完工后的质保期内保留。
2. 质保期满后，如无质量问题，甲方应无条件释放质保金给乙方。
合同还应包含违约责任的条款，明确双方违反付款条款时的法律责任。
例如，若甲方延迟支付款项，应按照未付款项的日千分之五支付违约金；若乙方未能按约定完成工程进度，也应支付相应的违约金。
为了保障合同的公正客观，双方应在合同中约定争议解决的方式，比如通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决可能出现的争议。
付款申请规章制度范本模板
付款申请规章制度范本模板一、总则第一条为加强财务管理，规范付款行为，确保资金安全，根据《企业内部控制基本规范》和《企业财务管理规定》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和子公司（以下简称“各部门”）的付款申请、审批、支付等管理工作。
第三条付款申请应遵循合法、合规、合理、及时的原则，确保资金使用的效益和安全性。
第四条公司财务部门负责付款申请制度的贯彻落实，对付款申请进行审核、审批和支付工作。
二、付款申请第五条付款申请应由发生费用的部门或个人（以下简称“申请人”）提出，填写《付款申请表》（附件1），并附上相关单据和资料。
第六条申请人应确保《付款申请表》所填写的信息真实、准确、完整，包括付款金额、收款人、付款事由等。
第七条申请人应按照公司财务规定，将相关单据和资料提交至财务部门。
三、审批流程第八条财务部门对提交的付款申请进行初步审核，确保申请符合财务规定和政策要求。
第九条财务部门将审核通过的付款申请提交至相关负责人进行审批。
审批人员应具备相应的权限和专业知识。
第十条审批人员应根据公司财务政策和实际情况，对付款申请进行认真审查，确保申请的合法性、合规性和合理性。
第十一条审批通过的付款申请，由财务部门进行支付。
支付应通过银行转账等安全方式进行，确保资金安全。
四、付款管理第十二条财务部门应建立付款台账，对付款情况进行详细记录，确保付款的合规性和可追溯性。
第十三条财务部门应定期对付款申请进行审查，对不符合财务规定和政策要求的申请进行及时处理。
第十四条财务部门应加强对付款审批人员的培训和管理，提高审批人员的业务素质和职业道德。
第十五条公司应建立健全内部控制机制，对付款申请进行监督和评价，确保付款行为的合规性和有效性。
五、违规处理第十六条违反本制度的，公司将依据《企业内部控制基本规范》和《企业财务管理规定》等相关规定，对相关人员进行责任追究。
第十七条涉及违规行为的，公司将根据情节轻重，对责任人进行警告、罚款、降职、撤职等处理。
公司资金付款流程及计划管理制度【模板范本】
资金付款流程及计划管理制度为进一步规范公司财务管理制度,提高资金使用率，加大资金的流转速度。
同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。
根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排：1。
1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。
1。
2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策,同时负责对资金使用情况进行监督.1。
3财务部具体实施各种批准的资金计划,办理具体付款事宜，向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。
1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。
2 审批内容和审批权限2.1 资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则)、月度计划（以季度计划为准则)和周计划（以月度计划为准则）。
年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划.年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。
财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。
2。
2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单,董事长不在具体审批单(周计划）上签字.但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。
财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。
总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。
工程合同付款说明范本模板
工程合同付款说明范本模板如下：一、付款条件1. 本工程合同付款分为四个阶段：合同签订后、工程进度达到50%、工程进度达到80%、工程竣工验收合格。
2. 付款金额：根据工程实际完成情况，按照合同约定的单价和工程量进行计算。
3. 付款方式：合同签订后，甲方支付合同总额的10%作为预付款；其余款项在工程进度达到约定的百分比后，甲方进行现场查验，确认工程量达到合同要求后，甲方支付相应款项。
4. 付款期限：甲方应在收到乙方提交的工程进度报告及相应款项申请后15日内完成付款。
5. 付款依据：付款依据为乙方提交的工程进度报告、工程量清单、合同约定的单价和实际完成的工程量。
二、付款流程1. 乙方按照工程进度，向甲方提交工程进度报告及相应款项申请。
2. 甲方收到申请后，安排人员进行现场查验，确认工程量达到合同要求。
3. 甲方在确认工程量后15日内完成付款。
4. 乙方收到付款后，向甲方提供合法有效的发票。
三、付款事项1. 乙方应保证工程质量，如因工程质量问题导致甲方损失，乙方应承担相应责任，并赔偿甲方损失。
2. 乙方应按照合同约定的工期完成工程，如乙方原因导致工程延期，乙方应承担相应责任。
3. 付款事项如有争议，双方可友好协商解决；如协商无果，可向合同签订地人民法院提起诉讼。
四、其他1. 本付款说明作为工程合同的附件，与合同具有同等法律效力。
2. 本付款说明未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本付款说明具有同等法律效力。
3. 本付款说明一式两份，甲乙双方各执一份。
甲方（盖章）：______________________乙方（盖章）：______________________签订日期：______________________（注：以上付款说明仅供参考，具体条款请根据实际情况和法律法规进行调整。
）。
外贸付款方式详细【范本模板】
外贸付款方式L/C、T/T、D/PL/C （LETTER OF CREDIT）是信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，它的风险较低，由银行来作中介，是一种银行信用，但是交易双方向银行缴纳的费用很高，现在在交易中也出现了信用证欺诈的问题，所以使用时也应该谨慎选择。
T/T （TELEGRAFIC TRANSFER)是电汇，在交易中它较之信用证风险要高一些，但是向银行缴纳的费用要比信用证是缴纳的费用低很多。
D/P和D/A都属于托收，D/P （DOCUMENT AGAINST PAYMENT) 是远期付款交单，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易方式使卖方能够及时地收到货款，D/A （DOCUMENT AGAINST ACCEPTION）是承兑交单,就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A存在一定的风险一、什么叫L/C？L/C即Letter of Credit ，信用状；信用证;信用证书为国际贸易中最常见的付款方式，指银行（开状银行)（＊opening bank)询顾客（通常为买方）的请求与指示，向第三人(通常为卖方）所签发的一种文据(instruments)或函件（letter)·其内容包括申请人名称、受益人(beneficiary)、发信日期、交易货物名称、数量、价格、贸易条件、受益人应开汇票的要求(称发票条款)，押汇时应付之单据、装运日期、有效期限与开状银行给押汇银行（*negotiating bank)或其他关系人之条款·在该文据或函件中，银行向卖方承诺,如果该第三人能履行该文据或函件所规定的条件，则该第三人得按所载条件签发以该行或其指定的另一银行为付款人的汇票，并由其负兑付的责任·但较特别的是︰(1)信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的；（2)信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的汇票通常多不需附上单证，所谓无跟单信用状(*clean credit）即是·其他诸如押标保证（＊bid bond）、履约保证(*performance bond)、还款保证(repayment bond）等亦以信用状达成为目的;（3）凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt）或只需提出规定单证即可兑款的，例如凭收据付款信用状（＊payment on receipt credit)及凭单证付款信用状（＊payment against documents credit）即是·以信用状作为付款方式，对出口商而言，只要将货物交运,并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保,可不必顾虑进口商的失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用状尚能给予出口商在货物装运\後即可收回货款的资金融通上的便利·就进口商而言，由于出口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行审核单证完全符合信用状条件後才予付款,故可预防出口商以假货、劣货充数,或以假单证诈领货款·L/C的分类它的分类很多，下面作了列举,供参考.1.revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证2。
付款合同范本模板
付款合同范本模板甲方（付款方）：____________________乙方（收款方）：____________________根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方支付乙方款项事宜，达成如下协议：第一条合同标的1.1 甲方同意支付给乙方人民币（大写）：_______元整（小写）：￥_______元。
1.2 付款方式：甲方通过银行转账/现金支付等方式支付给乙方。
1.3 付款时间：甲方应在本合同签订之日起_______日内支付完毕。
第二条乙方收款账号信息2.1 乙方收款账号：____________________2.2 开户行：____________________2.3 账户名：____________________第三条甲方权利与义务3.1 甲方有权要求乙方按照约定提供相应的服务或商品。
3.2 甲方应按照约定的时间和金额支付款项。
3.3 甲方有权要求乙方开具等额的正规发票。
第四条乙方权利与义务4.1 乙方应按照约定向甲方提供相应的服务或商品。
4.2 乙方收到款项后，应向甲方开具等额的正规发票。
4.3 乙方有权要求甲方按照约定支付款项。
第五条违约责任5.1 甲方未按照约定支付款项的，应向乙方支付逾期付款违约金，违约金计算方式为：逾期付款金额×逾期天数×0.05%。
5.2 乙方未按照约定提供相应服务或商品的，应向甲方支付违约金，违约金计算方式为：合同金额×0.1%。
第六条争议解决6.1 本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。
6.2 双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。
第七条其他约定7.1 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。
7.2 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。
7.3 本合同未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。
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X X X X公司文件
财管字[２００9]００1号
财务付款及报销管理制度
第一条目的：为规范财务付款行为，加强费用控制,明确公司各部门与各人员在财务付款/报销方面的权限与责任，结合本公司的实际情况特制定本制度.
第二条适用范围：本制度适用于公司各部门、各级人员。
第三条财务付款/报销管理原则
1、真实、必须原则：经办的业务真实且必须,付款/报销单据真实、合法、有效；
2、预算、计划性原则:各项付款/报销必须有预算或用款计划；
3、合同控制、报批原则：投资、资本、固定资产及年度采购或销售合同等开支必须先拟订合同,并依本制度报相应领导批准后方可执行；
4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销；
5、效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约；
6、内部控制原则：所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。
第四条财务付款/报销的内容
财务付款/报销的内容包括:投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出；资产处置等。
第五条财务付款/报销审批流程
yes 财务经理审批权限总经理核准
yes 权限
出纳付款财务筹备资金
1、报销付款项目分为月结、机动、日常零星开支三类.月结款定义为与对方协议
以月度货款或费用总额一次定期于每月10日支付的款项;机动款定义为单笔在5000元以上(含5000元）需实时支付的款项；日常零星开支为单笔在5000元以下的日常零星费用开支.
2、月结款应由供应商于每月5日前提供对帐单给应付会计对帐，对帐单由业务部
门统一收集并登记,财务于15日前完成对帐回传.财务部和业务部门共同根据应付帐款余额、帐龄、供应厂商对帐情况及供应厂商考核记录或相关协议、合同等及发票收取情况，每月25日前制订下月《月度付款计划》(包括运输公司运费结算款项），依审批权限报批后执行；每次批量付款时，业务经办人根据已批准的《月度付款计划》于每月20日前填制次月10日需付款的《请款单》给部门主管,部门主管审核后于25日前传递至财务；财务部应根据当月实际到位资金情况和《月度付款计划》审批后于次月5日前报总经理审核，总经理审核后于次月10日付款。
财务部应将批准的《月度付款计划》、请款单及对帐单作为付款及审批之凭据，对《月度付款计划》中没有安排的批量付款，财务部有权拒绝付款。
3、机动款项由业务经办人员当天填报给部门主管审核后交财务审核，财务经理审
批报总经理核准后付款。
4、日常零星开支由业务经办人于每星期四填报单据经部门主管审核后交财务审
核，权限以内财务经理审批后于星期三付款,每月集中报总经理核准；超过权限的需报总经理核准后付款.
第六条财务付款/报销审批权限:财务付款/报销审批权限见“惠科电声财务付款及审批权限制度”。
第七条财务付款/报销审批职责
1、部门负责人：主要对业务和费用发生的真实性和必要性进行审核（定
性审核），并对此负责.
2、财务经理或会计：主要审核费用标准、预算、付款计划和合同，单
据是否合法、完整、准确、匹配、手续齐全(定量审核），并对以上负责。
3、《审批权限表》授权的最后审批人（指总经理）：主要决定该项付款
/报销是否可以进行,并对此负责；因业务需要，总经理可授权其属下审批，但总经理负有连带责任。
4、出纳:主要审查费用单据是否按本制度已经过所有领导审核(批),且单
据完整无缺,并对以上负责.
第八条费用报销标准:
１、各部门、各级人员“差旅费、电话费、私车公用费、招待费”按公司标准应执行限额凭发票按月(除房补收据外）报销，且不得超过公司标准。
２、其他费用报销标准：在预算范围内凭发票等有关单据实报实销。
第九条费用报销期限
1、差旅费2日内报销;
2、手机费当月内报销;
3、其他费用应自发生完毕起2
4、不按规定期限报销，除特殊情况不能及时办理报销手续且向财务部
门提交书面报告外，财务部门拒绝报销。
5、财务部规定每周三为费用报销付款时间，特殊情况除外。
第十条费用预算控制
1、各部门费用开支应以经批准的月度预算为前提，不得超出预算范围
和额度。
对超出月度预算的正常营业开支，必须报总经理审批，财务部方可按程序付款。
2、商务会议、业务活动、非正常营业费用开支5000元以上的，事先
应由开支部门进行费用预算，按审批权限报有关领导审批后方可开支，同时将审批后的费用申请表送财务部备案。
第十一条费用归口控制
1、为加强责任考核，各部门负责人应对本部门发生的费用负监控责任。
2、各部门费用应归口办理,归口报销，非归口部门不得报销不属于自己
部门管辖的费用.
第十二条合同管理控制
1、重大开支（投资、资本、固定资产购置、年度采购或销售合同）必
须事先拟订合同，依审批权限由有关领导批准后与对方单位正式签
订，并将已签订的合同原件交财务部存档，并作为财务审核付款的
依据。
2、凡购货和劳务,如存货采购，模具采购,设备采购，工程项目,以及广
告、保险、培训、参展、咨询、诉讼、运输、保管、租赁等开支，
均必须按审批权限事先与对方签订合同或协议，并将已签订的合同
或协议交财务部存档，并作为财务审核付款的依据。
第十三条借款及核销
1、原则上不允许借款，各部门主管因工作需要可以申请借款。
2、备用金核销：当备用金借款人离开本岗位时或每年12月25日前应
全额核销所申请的备用金.次年所需备用金应重新申请。
员工借支流程图
借款人申请部门主管审核yes总帐会计备注借款余额财务经理审核yes 总经理审批
yes
出纳付款
3、个人借款需遵循“前帐不清、后续不借”的借款原则，各最终审批
人对未偿还借款造成的损失承担连带责任。
第十四条财务付款/报销的单据要求
1、财务付款/报销单据所反映的业务必须真实,不得捏造；
2、购置实物资产（包括低耗品采购、电脑资讯采购、固定资产、生产
用材料等）和劳务（包括运输劳务）应取得加盖税务监制章的增值
税发票或普通发票，批量采购存货和劳务必须取得增值税发票，及
其自制的《验收单》、《请购单》。
3、行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据，其中
电费应取得可抵扣的增值税发票，厂房租金应取得由税务局代开之普通发票或收据。
4、出差住宿、餐费、交通、邮电等费用支出应取得加盖税务监制章或
财政监制章的正式票据。
5、内部自制付款/报销单据必须使用统一规范格式。
《请款单》、《费用
报销单》、《差旅费报销单》、《借款单》
6、财务付款/报销单据必须填写清楚、完整、正确，有经办人签名，实
物发票应附验收单,并按财务规定分类整齐粘贴.
7、例外情况不能取得合法发票的，应书面报告原因，并经总经理特批
后由总经理付款。
第十五条结算纪律
1、非经特别批准，超过2000元以上（借款除外)的款项一律采用划线
支票或其他银行转帐方式结算。
2、严禁开出空头支票。
非经特别批准，也不得开出远期支票。
3、所有付款都应由收款经办人签收。
对单位付款，出纳应查验对方单
位的正式收据（或委托收款书、证明）,收款经办人证件等;对个人付款,应查验其个人证件.
4、不得坐支现金；不得出租、出借帐户；不设小金库.
5、付款作业毕，出纳必须即时在付款单据上加盖“银行付讫"、“现金
付讫”印章。
第十六条罚则
1、经审计检查确认，凡违反本制度付款/报销的,除对报销人责令立即
归还违规额外,可并处以违规额1倍以上罚金，如报销人已离开公司的，则违规额由其担保人、直接主管、财务部经理直至总经理承担；
对责任领导可处以相当于半个月以上１个月以下的工资罚金。
2、到期借款未核销的处罚：A、该员工不得办理新的借支；B、出纳应
直接从该员工工资中扣回；C、如无法收回，则应由该员工的担保人、
直接主管、财务经理直至总经理负责归还。
第十七条附则
1、各部门负责人对本部门执行本制度的情况负直接责任。
2、各部门有下列情况发生的，属严重违规行为：
（一）不按规定流程及权限办理其款项支付；
（二）不按规定提交有关付款凭据或各类合同及报告；
对上述违规行为，视情节轻重采取相应的惩罚。
3、本制度由财务部制订和解释，自总经理批准后于2009年10月1
日起生效。
（报销标准见附表1—4）
（另有事项按补充规定执行）
拟制／时间：
审核／时间：
审批／时间：。