信用管理
信用管理(PPT95页)
销售
(xiāoshòu)
订单(dìnɡ dān)、发货
部门 考虑客户风险
财务部门
记帐、结算
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
流动资金紧张
弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。
3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。
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管理(guǎnlǐ)误区之三
• 企业内部资金和项目审批不科 学，领导主观盲目决策；
缺少准确判断客户的信用状况 的方法；
没有正确地选择结算方式和结 算条件；
对应收帐款监控不严；
对拖欠帐款缺少有效的追讨 (zhuī tǎo)手段；
对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程
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10万
D：立即催收、
发催讨函
C：上门催讨
金额 (jīn é)
C
A
B
D
60天 帐龄
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DSO——销售(xiāoshòu)变现天数
6月30日 总应收帐款 3500000元
倒
6月的销售额 1400000 30天
推
5月的销售额 1600000 31天
法
4月的销售额 500000 10天
DSO为 71天
销售与回款两难问题的症结(zhēng jié) 企业在应收账款管理上的误区
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销售(xiāoshòu)与回款两难问题的症结
• 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销） 以争取客户(kèhù)扩大销售，另一方面巨大的信用风险 使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。
信用管理制度体系建设
信用管理制度体系建设一、信用管理制度体系建设的重要性1. 信用管理制度的作用信用管理制度是企业用来管理和规范信用行为的一系列规章制度和管理制度的总称。
借助信用管理制度，企业可以加强对外部和内部信用风险的监控和管控，提升企业在市场中的信用形象和声誉，增强企业与各方合作伙伴的信任度，推动企业的长期发展。
2. 信用管理制度的意义建立完善的信用管理制度可以帮助企业降低信用风险，避免因信用问题造成的经济损失，提升企业的信用品质和竞争力。
此外，信用管理制度也可以规范企业员工的行为规范，推动企业内部管理的规范化和制度化，有利于企业的健康发展。
二、信用管理制度体系建设的基本内容1. 信用政策和目标建立信用管理制度的第一步是确定信用政策和目标。
公司需要明确自己的信用管理理念和目标，制定相应的信用政策和方针，明确信用工作的基本原则和要求，为信用管理制度的建设提供指导和依据。
2. 信用管理组织和责任建立一个完善的信用管理组织是信用管理制度的基础。
公司应该设立信用管理工作机构或委员会，明确各部门的信用管理职责和权限，制定信用管理工作的工作流程和程序，建立起一个高效的信用管理体系。
3. 信用评估和监控信用评估是企业信用管理的核心内容，是确定客户信用额度和信用额度的重要依据。
企业可以根据客户的信用状况、经营状况、经济实力等情况，使用各种评估方法和工具进行客户信用评估，建立客户信用档案，不断监控客户的信用状况，及时调整信用额度。
4. 信用管理流程和控制建立健全的信用管理流程和控制制度是保证信用管理工作有效进行的关键。
企业可以制定信用审批、合同签订、收款管理等各个环节的具体流程和控制措施，保证信用管理工作有序进行，有效避免各种信用风险。
5. 信用政策宣传和培训信用政策宣传和培训是建立信用管理体系的重要环节。
公司应当通过不同途径向员工传达信用政策和要求，培训员工的信用管理意识和能力，提高员工对信用管理工作的重视程度，推动信用管理体系的有效实施。
信用管理制度范本(四篇)
信用管理制度范本为提高企业信用管理水平，争创重合同守信用企业，特制定如下信用管理制度：一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。
(一)、评审内容1、严格____对方当事人的主体资格。
2、严格____代理人的代理身份和代理资格。
3、严格____对方当事人的履约能力。
4、仔细____对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。
二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为a、b、c、d四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准(对客户资信情况进行要求的最低标准)、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。
3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格;受理客户信用申请;采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。
4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。
5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑____，拒绝业务往来。
6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈;信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。
三、失信违法行为追究制度1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：ll取消赊销条件;停止供货;l取消供货资格;诉诸法律。
2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：表现形式：个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物;产品合格率未达标;拖欠货款;其他。
机构信用管理制度
机构信用管理制度一、总则为规范机构信用管理行为，强化信用意识，提高信用风险防控能力，树立诚信经营理念，保护各方合法权益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于机构内部所有部门和人员，包括但不限于领导班子、中层管理人员、基层员工等。
三、信用管理原则（一）依法合规原则。
机构信用管理必须遵循国家法律法规，遵循商业道德，保持公平公正。
（二）风险控制原则。
机构信用管理必须建立规范的信用度量和评估体系，全面了解客户信用状况，控制信用风险。
（三）激励和惩戒原则。
对信用表现优秀的个体和单位给予奖励，对不良信用记录的个体和单位采取相应惩戒措施。
四、信用管理内容（一）客户信用评估。
机构应建立客户信用评估体系，全面了解客户的信用状况，并根据评估结果采取相应措施。
（二）合同履约监督。
机构应加强对合同履约的监督管理，确保合同条款得以完全执行。
（三）信用记录管理。
机构应建立信用记录档案，及时记录客户的信用行为，便于信用管理和风险控制。
（四）信用风险控制。
机构应建立完善的信用风险控制机制，实施信用逾期提醒、减少信用额度等措施，降低信用风险。
（五）信用奖惩制度。
机构应建立健全的信用奖惩制度，对信用表现优秀的个体和单位给予奖励，对不良信用记录的个体和单位采取相应惩戒措施。
五、信用管理责任（一）领导责任。
机构领导应加强对信用管理工作的领导和监督，明确信用管理工作任务和责任。
（二）部门责任。
各部门应按照机构信用管理制度的要求，认真履行信用管理工作，加强信用评估和风险控制。
（三）个人责任。
每个人员应增强信用意识，自觉履行信用管理职责，严格执行信用管理制度。
六、信用管理监督（一）内部监督。
机构应建立健全的内部监督机制，定期对信用管理工作进行检查和评议。
（二）外部监督。
机构应接受上级主管部门和社会各界的监督，接受信用管理工作的第三方评审和检查。
七、信用管理培训机构应定期组织信用管理培训，提高全体人员的信用意识和信用管理能力，使其能够适应市场需求和信用管理工作的要求。
信用管理制度
信用管理制度1. 引言信用管理制度是指为了规范个人、企业或组织在经济和社会活动中信用行为的管理制度。
它的目的是建立信用意识，促进信用良好的形成和发展，维护经济和社会的正常秩序。
2. 信用管理的重要性信用是社会经济活动的基石，对于个人、企业或组织来说都具有重要意义。
良好的信用可以带来许多利益，包括更好的经济合作机会、更有竞争力的市场地位和更高的社会声誉。
相反，信用不良则可能导致信任破裂、合作关系的终止和声誉的受损。
3. 信用管理原则信用管理制度应遵循以下原则：3.1 诚实守信原则个人、企业或组织在经济和社会活动中应当遵守法律法规，诚实守信，恪守合同和协议的约定。
遵守诚实守信原则是建立良好信用的基础。
3.2 公平公正原则信用管理制度应当确保在信用评估、信用记录和信用奖惩方面的公平和公正。
对于同样的信用行为，应给予相同的评价和处理。
3.3 风险控制原则信用管理制度应当注重风险控制，对于信用风险较高的个人、企业或组织应加强监管和管理，并采取相应的措施进行风险预防和防控。
3.4 倡导诚信文化原则信用管理制度应以倡导诚信文化为目标，通过教育宣传和示范引导个人、企业或组织树立诚信意识，增强诚信素养。
4. 信用管理制度的建立与运行4.1 目标设定信用管理制度应明确所追求的目标和意义，例如提高经济活动的效率、降低信用风险、促进市场发展等。
4.2 评估和记录信用信用评估是信用管理制度的核心环节，通过对个人、企业或组织的信用行为进行评估，得出相应的信用评分。
同时，应建立信用记录系统，对信用评估结果进行记录和归档。
4.3 信用奖惩机制信用管理制度应建立相应的信用奖惩机制，根据个人、企业或组织的信用评分，给予相应的奖励或惩罚措施。
奖惩机制旨在激励诚信行为的形成，同时对不良信用行为进行惩戒。
4.4 监督和监管信用管理制度需要建立相应的监督和监管机制，确保制度的有效运行和执行。
监督和监管部门应对信用评估和信用记录进行监督，对违法违规行为进行处罚。
信用管理工作总结(2篇)
信用管理工作总结一、信用管理现状1、我公司领导一直把信用管理工作作为企业的一项重要管理内容，在日常工作中不断加强对企业信用管理工作的投入。
坚持不懈地抓《合同法》、《税法》等法律法规的学习、宣传培训工作。
公司多次举办员工《合同法》、《税法》等相关知识学习班，还请来专业人员结合我公司的实际情况，进行现场讲解。
公司领导也在繁忙的工作中挤出时间，带头学习，起到了很好的示范作用。
2、我公司积极响应台州____企业信用管理“万企贯标，百企示范”工程，特成立信用管理贯标推进工作小组，设立信用管理部门，明确信用管理部门及相关部门职责，保证企业信用管理工作标准化工作体系持续有效运行。
根据信用管理体系标准，我公司建立了信用管理方针，明确信用管理目标，建立了信用管理岗位责任制度、信用管理档案制度、客户资信管理制度、客户授信管理制度、合同管理制度、商账管理制度、失信行为责任追究制度等制度，并经信用管理推进小组领导批准后发布执行。
3、公司信用管理部门的主要负责人具有丰富的信用管理经验，并有相应的财务、金融、法律等专业知识人员担任，岗位工作人员经过信用管理知识培训，具有较强的信用管理意识。
信用管理部门依据企业信用管理方针、管量目标和管理制度建立了主要职责内容，包括客户资信管理、信用管理档案制度、客户资信管理、客户授信管理、合同管理、商账管理、外部信用工具应用及其他方面信息管理内容。
将这些管理内容编写为电子文字档案和纸质文件档案分别进行管理，以便于及时、准确查找客户信息、信用情况。
按照各项管理程序开展1工作，我公司生产经营取得了良好成绩，信誉度得到广大客户的积极好评价和充分信赖。
4、在社会责任方履行方面，我公司积极参与社会公益活动，支援抢险救灾及其他有益工作。
经营管理方面，依法合规经营，依法诚信纳税，促进了地方经济发展，为社会创造财富。
同客户业务往，始终坚持诚实信用准则，实行公平交易，最大限度保护消费者权益。
节能环保方面，采用国家推荐的节能环保新技术、新工艺、新设备进行技术改造，防止污染环境，节约土地和其他资源，实现节能减排，保持和恢复生态平衡。
信用管理概论
信用管理概论名词解释1．信用管理制度：信用管理主体组织与职权，信用管理活动原则与规范的总和。
2．信用管理：指经济主体为了实现信用活动的目的，维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。
3．失信惩罚机制：a.目的：为了惩罚社会当中出现的失信行为，维护信用秩序b.手段：失信信息的扩散与传播c.微观主体自发约束，不具有强制性d.是信用体系的核心机制e.是通过信息产品的供求来实现的4．经济活动信用化：信用活动日益增加，经济交易中可以用信用来衡量的部分的比重越来越大。
5．信用活动非中介化：社会信用活动中不通过金融部门进行的信用交易所占比重越来越大。
6．国家信用体系：把各种与信用相关的社会力量有机结合起来，共同促进信用的完善和发展，制约和惩罚失信行为，从而保障社会秩序和市场经济正常运行与发展的一整套管理体制。
7．中央信贷登记系统：a.是全国性数据库网络系统；b.是政府出资建立；c.非盈利；d.搜集企业和个人的信贷信息，由商业银行按规定输入数据库系统；e.服务于商业银行、防范信贷风险和央行进行监管，不向金融系统以外的社会开放。
8．信用管理边缘法：与建立信用管理法律相关的但更为基础的法律，这些法律除信用管理外还有其他应用领域。
9．公平信用报告法（FCRA）：美国制定的只适用于个人征信的关于消费者信用保护类的信用管理专业法律。
10．征信：对市场参与者的信用或资信进行的调查和验证。
11．信用信息：反映企业和个人的信用特征和信用价值的信息，以及对它们在社会经济活动中信用行为的记录。
12．普通版当事人征信报告：a.是最常见的主流产品；b.其编制完全基于数据库的即期记录，不再做核实、更改和补充；c.内容格式标准化；d.可以快速生成，价格便宜。
13．普通版企业征信报告：是主流产品a.提供一般授信决策足够用的信息；b.销量最大，对征信机构而言，在同业竞争的意义上最为重要；c.性价比最好。
信用管理策略汇总
标题：信用管理策略汇总一、引言信用管理在现代经济活动中扮演着至关重要的角色，对于维护市场秩序、降低交易成本、促进经济发展具有重要意义。
本文将对信用管理策略进行汇总，分析各种策略的优势与不足，并提出相应的优化建议，以期为我国信用管理体系的完善提供参考。
二、信用管理策略概述1.法律法规约束法律法规是信用管理的基础，通过立法对信用行为进行规范，对失信行为进行处罚，从而保障市场秩序。
如《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等，都对信用行为进行了明确规定。
2.信用评价体系信用评价体系是通过对企业或个人信用状况进行评估，为市场参与者提供信用参考。
常见的信用评价体系有企业信用评级、个人信用报告等。
信用评价体系有助于降低信息不对称，提高市场透明度。
3.信用激励与约束机制信用激励与约束机制是通过设立守信激励政策和失信惩戒制度，引导市场参与者诚信经营。
如守信激励政策包括税收优惠、融资便利等；失信惩戒制度包括限制高消费、限制参与政府采购等。
4.信用风险防范与控制信用风险防范与控制是通过建立风险预警机制、风险分散机制等，降低信用风险。
如风险预警机制通过对市场参与者信用状况进行实时监控，提前发现潜在风险；风险分散机制通过多元化投资，降低单一信用风险。
5.社会信用体系建设社会信用体系建设是通过对各类信用信息进行整合，构建一个全面的信用管理体系。
如我国正在推进的社会信用体系建设，旨在构建以公民、法人和其他组织为主体，以信用信息记录、共享、应用为核心的信用管理体系。
三、信用管理策略分析1.法律法规约束优势：法律法规具有强制力，能有效规范市场秩序，震慑失信行为。
不足：法律法规更新滞后，难以适应市场发展需求；执法力度不足，导致部分失信行为难以得到有效制裁。
优化建议：加强法律法规的修订与完善，提高执法力度，加大对失信行为的惩罚力度。
2.信用评价体系优势：提高市场透明度，降低信息不对称，有助于市场参与者做出明智决策。
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《信用管理》2011年10月考试考前练习题一、单项选择题1．中国第一家全国性专业信用担保机构中国经济技术投资担保公司成立于（1993）年。
2．（现代信用风险度量技术）这种现代信用风险度量模型在确定资产价值和损失回收时具有更强大的处理能力。
3．当前信用法律建设的热点是（民营企业融资相关法律）。
4．《巴塞尔协议》规定的银行资本充足率最低要求是（8%。
5．《中华人民共和国担保法》颁布实施于（1995）年。
6．首先提出货币应该与黄金脱钩的经济学家是（凯恩斯）。
7．下列（信用记录）不是行业分析的主要指标。
8．第三封收账信发出的时间是（过期60天）。
9．我国四大国有商业银行倚仗的信用后盾是（国家信用）。
10．适用于公开招股公司，不能处理非线性产品的现代风险度量模型是（信用监测模型）。
11．目前信用管理方面法律最健全的国家是（美国）。
12．适用于传统商业贷款和合约，但忽略贷款和债券担保的差别的现代风险度量模型是（信用度量术模型）。
13．下列（技术支持）不是企业经营能力评价内容的主要指标。
14．（安全性高）不属于信用指数评级与信用评估模型相比的优点。
二、多项选择题1．当前各国的征信报告，依据提供内容深浅度、“三F五C”涵盖范围及功用之不同，大致分为（一般征信报告，深度征信报告，基本报告，财务分析报告，信用追踪报告）类。
2．我国企业信用评级业取得的显著成绩，主要体现在（企业信用评级业务不断拓展，企业信用评级行业龙头初步显现市场集中度逐步提高，企业信用评级方法和指标体系初步建立，企业信用评级的制度建设已具备一定基础，企业信用评级市场的开放度已比较高）方面。
3．穆迪的短期债券评级中，“Prirne－1”的偿还能力一般表现出（在完善的工业中占有领先的市场地位，从外界取得的融资具有较高的收益率，对债务有适当依赖的保守性资本结构有充足的财产保证，除去固定的融资费用和内部现金使用有大量现金余额，接近大的金融市场以及获得替代流动性保证资源的渠道畅通）特征。
4．构成银行业不良贷款的是（逾期贷款，呆滞贷款，呆账贷款）。
5．为信用的产生和发展提供了解释的现代经济学理论是（信息非对称理论，交易成本论，博弈论）。
6．以下关于信用评级制度的叙述中正确的有（美国侧重发展发行评级，日本侧重发展企业评级，英国发行评级与企业评级兼顾）。
7．根据企业提供的财务报表，评级机构分析的主要内容包括（收益性分析，财力结构分析，财务弹性分析，清算价值分析）。
8．企业的稳定取决于（销售额，自有资金，总资本）几个统计指标。
9．美国模式的社会信用管理体系有（信用管理行业的以自我管理方式来运作，政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系的运转，信用中介机构发挥主要作用）特点。
三、名词解释1. 穆迪定义的Baa级债券Baa级的债券被认为是一种中级债券(也就是说，它缺乏高度的保证但风险也不太大，从短期来看，利息的支付和本金的安全有充分的保证。
但从长期来看，一些保证因素很可能显得不足或者，会明显地表现出不可靠性。
这种债券缺少突出的投资特色，而具有一定的投机性特征。
2. 复数评级制度复数评级制度是指，如果评估委托者对某一评级机构的评级结果感到不满意，可以另行选择其他评级机构进行再次评级，而评级结果的利用者也可以在比较选择不同机构的评级结果之后选择自己将利用的评级结果。
3. 资信调查业资信调查是现代市场经济发展到一定阶段的必然要求，是以一定的调研技术(包括调查技术、财务技术、管理技术、法律技术)和专业人员为基础，应具有资信调查服务需求的机构、企业或个人的请求，对相关企业或个人的资信情况或专项项目的真实性等方面进行调查、分析、研究、评测，为申请者提供专业化服务。
4. 社会信用管理体系的欧洲模式以欧洲为代表的"政府+国家银行为主导"的模式，是政府通过建立公共的征信机构，强制性地要求企业和个人向这些机构提供信用数据，并通过立法保证这些数据的真实性。
5. 基本报告基本报告在国际上一般称为Company Search，内容提供企业注册的基本资料。
大致包括公司登记名称；负责人、资本额、成立日期、企业型态、地址、电话等，甚至可包括董监事及股东资料，帮助判断被调查公司是否为合法登记经营或是已经解散、清算。
有些国家的基本报告除了企业注册的基本资料外，亦会提供企业负面纪录在内，包括被调查公司是否有诉讼纪录、破产或退票纪录等。
6. 信用价值指数概念及公式信用价值指数是考查企业信用发展水平和信用形成过程的一个重要内容，它是通过选用相关的企业经营指标和财务数据，编制成的信用指数体系。
按照指数编制的原理，其标准公式如下：评估期企业信用价值系数某企业的信用价值指数=基期企业信用价值系数四、简答题1. 简述我国的信用担保业主要模式类型及其典型代表和运营优势。
一是各级财政建立共同基金，集中使用，委托管理，典型代表为上海市。
1．集中分散的财政资金，扩大担保基金的规模，符合大数原理；2．可以利用专业担保机构提高担保质量，防止行政干预；3．有利于引入竞争机制，提高担保的质量和效率。
二是企业互助担保基金委托专业机构代理担保，典型代表为深圳。
1．集中分散的小额互助担保基金；2．利用专业担保机构提高互助金的管理水平；3．互助金对代理机构的选择引起代理机构的竞争，引入竞争机制；4．互助金和商业担保机构的结合，发挥了企业担保金的作用，解决了企业互助金进入担保领域的难题。
三是再担保模式，典型代表为安徽省担保中心。
1．通过再担保进一步降低了担保机构的风险；2．有利于发挥各级财政的作用。
2. 简述美国穆迪公司的信用评级指标体系内容。
美国穆迪公司的信用评级指标体系主要包括：资产流动性分析、负债比率分析、金融风险分析和资本效益分析。
其中，资产流动性分析是从资金周转角度衡量企业的偿债能力和生产经营能力；负债比率分析是从发行者负债总量和负债结构的角度，衡量偿债能力和盈利水平；金融风险分析是衡量和考察投资者的投资风险和筹资者的筹资风险；资本效益分析从经济效益的角度分企业的偿债能力。
3. 企业的状态可以用哪三个重要指标来衡量？信用与这三个指标之间有什么关系？企业的状态可以用：企业的销售额、企业的自有资金、企业的总资本，三个重要指标来衡量。
销售额就是一个企业的产品信用，销售规模的大小直接反映了广大消费者对一个企业产品和服务的认同程度；总资本是一个企业的社会信用的体现，总资本规模的大小反映了一个企业在社会经济活动中的地位和重要程度，是一个企业社会信用的存量；自有资本就是企业的自身信用或初始信用，它是一个企业在社会中最初立足和发展的依据，我们很难想像一个连自己生存与基本保障都做不到的企业能获得足够的社会信任和发展条件。
由此可见，影响企业稳定的三个重要指标归结起来就是一个企业的信用度，可以说，信用才是企业稳定的核心和本质，也是企业安定成长的最终原因。
4. 根据对我国现行法律缺漏的分析，专门的信用管理法律法规应该包括哪些因素？1．明确界定可以向公众开放的征信数据。
2．征信机构取得数据的方式、数据处理和传播的限制；数据商业化的规则和征信数据的经营方式。
3．制定规范征信类中介机构的行业规范制度，对提供不真实数据的征信机构予以处罚。
4．加强数据库保护的立法。
5．信息数据保密范围的界定。
6．建设企业经营者个人信用征信数据源。
7．对经营者个人隐私权的保护；企业和个人的申诉程序。
8．针对我国拖欠债务的严重问题，制定专门的有关债务催收的法律。
9．惩罚失信行为。
5. 简述信息非对称理论与信用的关系。
信息非对称是指交易双方所掌握的信息不同，部分人所掌握的自身信息总比另一部分人多。
如果交易行为透明度低，或者交易行为的信息传递不畅，企业或个人的失信行为就不能被所有潜在的市场参与者及时发现，那么企业或个人就容易摆脱信用的约束。
因此，信息非对称性的存在是企业或个人失信的重要原因之一。
如果交易行为透明度高，同时交易行为的信息传递畅通，社会失信行为就会减少。
因为其他市场参与者可以有足够的信息判断交易对手的信用状况，从而制定正确的对策。
信息非对称理论认为，要解决失信问题就必须增加交易行为的透明度，健全交易行为的信息传递机制，减少信息非对称性。
为了做到这一点，就必须建立健全信息披露制度。
例如，目前我国证券监管部门正是通过强制上市公司进行适当的信息披露来减少信息的非对称性，以达到防止上市公司失信行为、保护投资者利益的目的。
五、论述题1.试述主要的评级原则。
评级原则是具体评级过程及应用评级方法的指导思想，是要求评级服务必须具备的基本要素。
除了评级机构必须坚持的独立、客观、公正、合理等评级标准之外，几乎所有评级机构都注意到了以下几个原则：（1）评级结果要能够综合反映企业的违约可能性及违约损失程度。
每一个信用等级都应代表评级机构对企业违约概率以及由此产生的信用损失的合理估计。
这要求评级机构不仅需要大力控掘历史违约数据，必须同时推进对评级结果的统计检验工作，还要侧重对评级对象未来偿债能力的分析评估。
在大量数据和实际案例积累的基础上，需以同类企业作为参考，实现评级的一致性。
（2）评级中要特别注重企业在处境困难时的违约风险。
这符合信用评级的公正性标准，因为授信人在信用过程中的风险与收益不对称，所以评级要站在授信人的立场上考虑风险的严重程度。
（3）评级中必须结合使用定性和定量两类评级指标，而且要注重定性分析。
穆迪是这一原则的典型代表，认为信用评级是艺术而不是科学，有方法而没有公式。
除在财务分析和部分指标预测中采用定量分析外，评级中大量采用定性分析，综合各种因素分析和专家意见得到评级结果，从而全面反映受评对象的风险构成。
（4）在财务分析中注重现金流量的分析和预测。
由于清偿到期债务的能力大部分取决于企业的现金流量是否充足，所以现金流量分析成为了目前信用评级工作的普遍核心。
（5）最终评级结果应在评级小组初步评价的基础上由专家委员会集体确定。
如此既可以加强评级机构的内部控制，保持信用评级人员的意见独立性，杜绝"评级采购"等侵害机构信誉的事件发生，又可以在质疑与辨论的过程中更加明确对被评级企业的认识，提高定性分析乃至最终评级结果的准确性。
（6）要有效跟踪并监控被评级企业信用状况的变动，实现连续的信用考察和及时的评级调整。
评级机构不但要提高初次评级的质量，而且必须充分考虑研究转移矩阵等相关问题。
因为企业的信用品质随时间不断变化，甚至有时变动的幅度相当大，不能准确提供信用迁移情况的评级机构是不完整的，最终还是会被市场抛弃。
2.试述企业信用评级指标体系设置原则。
要设计出系统基本原则，要求设有系统性和全面性严密、科学的指标体系，应该遵守一些普遍性的基本原则，要求设计出的指标体系必须具有针对性、科学性，必须富有指标体系要使得评级具有可比性。