财务管理体系(草案)
公司财务管理制度(草案)
公司财务管理制度(草案)第一章总则第一条为保障公司财务健康发展，完善财务管理制度，提高公司财务管理水平，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内各部门及全体管理人员。
第三条公司财务管理制度必须与国家有关法律法规、财务制度和本公司章程相一致，不得违反国家法规和公司章程。
第四条公司的财务工作由财务部负责。
财务部的职责是: 审核和监督全公司各部门的财务收支情况，制定公司财务计划和预算，为决策提供必要的财务信息。
第二章财务管理第五条公司的财务管理必须严格执行财务制度，按规定把帐记清、记实、记准，确保财务数据的真实性、准确性、完整性。
第六条公司应充分认识财务管理在经营管理中的重要性，并使全员参与财务管理中，做到“谁发生，谁核查，谁负责”。
第七条全公司各部门必须按照财务制度的规定，进行科学、合理的预算和支出，实现开支的合理化和经费的优化。
第八条公司必须完整有序地建立和维护财务档案，并做好鉴定、复核、审批等流程的监督管理，同时对不符合财务管理制度要求的行为应及时纠正。
第三章财务管理制度的执行第九条公司财务管理制度必须得到全体员工的支持和认同。
所有涉及公司财务收支的人员都必须遵守财务管理制度。
财务部门必须对制度的执行情况进行定期检查，发现问题及时进行纠正和处理。
第十条公司应设立专门的财务管理委员会，负责制定、修订和监督财务管理制度的实施情况，对重要经济决策进行审议和决策。
第十一条全公司各部门应根据公司的财务计划和预算，按照先进的财务管理理念，在确保财务安全的前提下，充分优化资金的使用，保证公司的经济效益和发展。
第十二条全公司各部门在进行支出时必须严格按照预算执行，不得私自调用款项，有关支出必须符合公司的财务规定和法律法规。
第十三条公司应不定期的进行财务审计，对涉及公司的各项经济活动进行全面检查，并对审核结果进行严密的跟踪和处理，及时解决发现的问题。
第四章财务监督和内部控制第十四条全体员工应自觉遵守公司的财务管理制度，增强财务管理意识，提高财务管理水平，共同推动公司财务工作的健康和持续发展。
医共体财务管理方案计划中心章程制度
医共体财务管理制度(草案）根据县域医共体建设试点方案和县域医共体财务运行管理办法，为统一财务并落实医保财务部的监督管理职能，特制定**医院制度：一预算管理根据《事业单位财务规则》和《基层医疗卫生机构财务制度》等要求，医共体各成员单位所有的收支应全部纳入预算管理，实行“核定任务、核定收支、绩效考核补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法，提出年度预算建议数，经医共体理事会审核汇总报财政部门核定，各成员单位要严格执行核定的预算。
财务管理中心每年都要结合核定工作任务完成情况，对预算执行效果进行季度分析和评价，并将考核结果作为年终绩效分配依据。
二收入管理1、各成员单位一切收入纳入财务科统一管理和核算。
挂号、收费实行计算机管理，单位业务收入做到日清月结。
收费员应将每日收到的现金及结算票据于当天缴存银行,同时将收费日报表及附件上报结算中心，保证结算收入与HIS系统一致。
2、医疗收费要认真执行国家的物价、医保政策,收费必须使用财政部门统一监制的票据。
收费票据的管理要建立领用登记、票据核销、规定存档管理办法。
3、医保财务部应加强对医院收入的监管，组织医保、物价人员对建立账簿、款项和实物的定期检查。
三支出管理医院各项支出必须贯彻医共体理事会的事业发展计划，在医共体法人的领导下，各项支出按《预算管理规定》执行，严格执行财务制度规定的开支范围、开支标准及资金审批权限，由财务管理中心统一审核管理。
1、原始凭证的要求。
凡从外单位取得的发票，必须有财政部门监制章，盖有原填制单位财务印章或发票专用章。
原始发票必须按规定的品名、数量、单价和金额等据实填写，字迹清楚，不得涂改、挖补。
原始凭证上要有经手人、证明人、用途事项和单位负责人审批意见，杜绝白条支付有关费用。
原始凭证后应提供有关审批核算资料、清单、明细单作为附件，对于物资采购的业务须附验收人签字的验收单。
2、资金审批制度。
医共体法人实行授权范围内“一支笔”审批制度，审批人必须严格按医院资金审批制度规定权限执行审批。
医共体财务管理中心制度(1)
医共体财务管理中心制度(1)医共体财务管理制度（草案）为了统一财务管理并落实医保财务部的监督管理职能，根据县域医共体建设试点方案和县域医共体财务运行管理办法，特制定以下医院制度：一、预算管理医共体各成员单位的所有收支应全部纳入预算管理，实行“核定任务、核定收支、绩效考核补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。
每年提出年度预算建议数，经XXX审核汇总报财政部门核定，各成员单位要严格执行核定的预算。
财务管理中心每年都要结合核定工作任务完成情况，对预算执行效果进行季度分析和评价，并将考核结果作为年终绩效分配依据。
二、收入管理1.各成员单位的一切收入应纳入财务科统一管理和核算。
挂号、收费实行计算机管理，单位业务收入做到日清月结。
收费员应将每日收到的现金及结算票据于当天缴存银行，同时将收费日报表及附件上报结算中心，保证结算收入与HIS系统一致。
2.医疗收费必须认真执行国家的物价、医保政策，并使用财政部门统一监制的票据。
收费票据的管理要建立领用登记、票据核销、规定存档管理办法。
3.医保财务部应加强对医院收入的监管，组织医保、物价人员对建立账簿、款项和实物的定期检查。
三、支出管理医院各项支出必须贯彻医共体理事会的事业发展计划，在医共体法人的领导下，各项支出按《预算管理规定》执行，严格执行财务制度规定的开支范围、开支标准及资金审批权限，由财务管理中心统一审核管理。
1.原始凭证的要求。
凡从外单位取得的，必须有财政部门监制章，盖有原填制单位财务印章或专用章。
原始必须按规定的品名、数量、单价和金额等据实填写，字迹清楚，不得涂改、挖补。
原始凭证上要有经手人、证明人、用途事项和单位负责人审批意见，杜绝白条支付有关费用。
原始凭证后应提供有关审批核算资料、清单、明细单作为附件，对于物资采购的业务须附验收人签字的验收单。
2.资金审批制度。
医共体法人实行授权范围内“一支笔”审批制度，审批人必须严格按医院资金审批制度规定权限执行审批。
协会财务管理制度草案范文
第一章总则第一条为加强本协会的财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，促进协会健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》等法律法规，结合本协会实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本协会所有财务活动。
第三条本协会财务管理工作遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）公开透明原则：财务活动公开透明，接受会员监督。
（三）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。
（四）民主管理原则：财务管理活动充分发扬民主，确保决策科学合理。
第二章财务管理部门及职责第四条本协会设立财务部，负责财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责本协会的财务收支管理，确保资金安全。
（二）建立健全财务管理制度，规范财务活动。
（三）编制和执行年度财务预算，控制财务支出。
（四）定期进行财务分析，为协会领导决策提供依据。
（五）接受会员监督，及时纠正财务工作中的问题。
第三章财务收支管理第六条本协会的财务收支活动必须遵循以下规定：（一）严格按照国家法律法规和政策执行。
（二）建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序。
（三）收入管理：1. 严格执行收入申报制度，确保收入真实、准确。
2. 严禁隐瞒、截留、挪用收入。
3. 收入应及时上交财务部，不得私自截留。
（四）支出管理：1. 严格执行支出审批制度，确保支出合理、合规。
2. 严禁违规支出、虚列支出。
3. 支出凭证应完整、规范，经审批后及时报销。
第四章预决算管理第七条本协会应编制年度财务预算和决算。
第八条财务预算由财务部编制，经协会领导审批后，报理事会审议通过。
第九条财务决算由财务部编制，经协会领导审批后，报理事会审议通过。
第五章财务监督与审计第十条本协会设立财务监督委员会，负责对财务活动进行监督。
第十一条财务监督委员会的主要职责：（一）对财务预算执行情况进行监督。
（二）对财务收支活动进行监督。
（三）对财务报告进行审核。
财务管理制度国家标准
第一章总则第一条为了规范财务管理工作，提高财务管理水平，维护国家财政经济秩序，保障国家财政安全，促进社会主义市场经济发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本标准。
第二条本标准适用于中华人民共和国境内所有企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）完整性原则：财务活动全面、完整地反映经济业务。
（四）效益性原则：提高财务管理效益，实现资源优化配置。
（五）安全性原则：加强财务风险防控，确保资产安全。
第二章财务管理体制第四条财务管理体制应当建立健全，明确财务管理职责，确保财务管理的有效实施。
第五条企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理机构应当设置明确，配备具有相应资质的财务人员。
第六条财务管理机构的职责包括：（一）制定财务管理规章制度，组织实施财务管理活动。
（二）编制财务报表，进行财务分析。
（三）组织财务预算编制、执行和监督。
（四）管理财务风险，确保资产安全。
（五）提供财务咨询和服务。
第三章财务核算第七条财务核算应当遵循以下要求：（一）会计制度：执行国家统一的会计制度，确保会计信息质量。
（二）会计凭证：严格审核会计凭证，确保其真实、合法、完整。
（三）账簿管理：建立健全账簿管理制度，确保账簿真实、完整、连续。
（四）财务报表：编制真实、完整、及时的财务报表，及时反映财务状况。
第四章财务预算第八条财务预算应当科学合理，符合实际需要。
第九条财务预算的编制应当遵循以下程序：（一）收集编制预算所需的资料。
（二）制定预算编制方案。
（三）编制预算草案。
（四）预算草案的审议和批准。
（五）预算执行情况的监督和考核。
第五章财务报告第十条财务报告应当真实、完整、及时。
第十一条财务报告的内容应当包括：（一）财务报表。
（二）财务报表附注。
社区(村)财务管理制度
社区（村）财务管理制度社区财务管理制度第一章总则第一条：为了加强社区财务管理，规范财务收支行为，确保资金安全和有效使用，制定本制度。
第二条：本制度适用于社区内所有财务收支活动，包括资金的筹措、使用、监督和管理。
第三条：社区财务管理遵循公开、公正、公平的原则，注重提高管理和使用效益。
第四条：社区财务管理由居民委员会设立专门的财务部门负责，财务部门为社区财务管理的具体执行机构。
第二章财务管理流程第五条：社区财务收入主要来自于居民缴纳的物业费和其他各项费用，如文化活动费、维修基金等。
第六条：收到社区财务收入后，财务部门负责登记、核对、统计，并及时存入银行或其他安全保管机构。
第七条：社区的财务支出必须经过财务部门审核、授权后进行支付，支出必须与社区的日常运营和居民福利相关。
第八条：社区的财务收支必须保持详细的记录，财务部门负责编制财务报表，并向居民委员会和居民公开。
第三章资金使用和监督第九条：社区资金的使用必须遵守法律法规，不得挪用、私自占用或滥用社区财物。
第十条：社区财务部门负责制定财务预算，并按照预算进行合理的资金使用和支出。
第十一条：社区的资金使用必须遵循公开透明原则，有需要使用的项目必须依法经过居民委员会讨论决定，公开公示。
第十二条：财务部门必须加强对社区财务的监督和内部控制，及时发现和纠正财务管理中的问题。
第四章财务审计第十三条：每年社区财务部门必须组织进行一次财务审计，由专职的财务审计人员或外部审计机构进行。
第十四条：财务审计主要包括对社区资金的收支记录、财务报表的真实性和合规性等方面的审计。
第十五条：财务审计结果必须及时向居民委员会和居民公示，接受居民的监督和建议。
第五章处罚和追责第十六条：对于违反本制度的行为，社区将依法采取相应措施，包括警告、罚款、责令退款等，情节严重的，将移交司法机关处理。
第十七条：对于涉嫌贪污、挪用社区财物的行为，社区将依法追究刑事责任，构成犯罪的将移交司法机关处理。
国家单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国家财政资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合国家实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级国家机关、事业单位、社会团体、国有企业以及其他使用财政资金的单位（以下简称“国家单位”）。
第三条国家单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务规章制度进行财务活动。
（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现财政资金保值增值。
第二章财务管理职责第四条国家单位财务管理部门负责以下职责：（一）建立健全财务管理制度，制定具体的财务管理办法和实施细则。
（二）组织实施财务预算编制、执行和监督工作。
（三）加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
（四）规范会计核算，及时、准确编制财务报表。
（五）开展财务分析，为领导决策提供依据。
（六）加强财务队伍建设，提高财务人员素质。
第五条国家单位各部门应积极配合财务管理部门的工作，履行以下职责：（一）严格执行财务管理制度，规范部门财务行为。
（二）按时提交财务预算、财务报表等相关资料。
（三）配合财务管理部门开展财务检查、审计等工作。
第三章财务预算管理第六条国家单位财务预算应遵循以下原则：（一）统筹兼顾，确保重点支出。
（二）量入为出，厉行节约。
（三）合理分配，优化支出结构。
（四）公开透明，接受监督。
第七条国家单位财务预算编制程序：（一）各部门根据事业发展计划和任务，编制年度财务预算草案。
（二）财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成年度财务预算草案。
（三）单位领导组织相关部门对年度财务预算草案进行审议，形成年度财务预算。
（四）报上级主管部门审批。
第四章资金管理第八条国家单位资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金使用效益。
（二）加强监管，防止资金违规使用。
业委会财务管理制度草案
第一章总则第一条为加强业主委员会的财务管理工作，确保业主共有资金的安全、合理使用，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》等相关法律法规，结合本小区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本小区业主委员会及其财务人员，旨在规范业委会的财务行为，提高财务管理水平，保障业主的合法权益。
第三条本制度遵循以下原则：1. 公开、公正、公平原则；2. 安全、合理、节约原则；3. 依法合规、责任明确原则。
第二章财务管理组织与职责第四条业主委员会设立财务委员会，负责业委会的财务管理工作。
财务委员会由主任、副主任和财务委员组成。
第五条财务委员会的主要职责：1. 制定、修改和执行业委会的财务管理制度；2. 监督业委会的财务收支；3. 定期向业主大会报告财务状况；4. 对业委会的财务活动进行审计监督。
第六条财务人员的主要职责：1. 负责业委会的财务核算、报表编制和资金管理；2. 负责审核各项收支，确保合规合法；3. 负责保管财务凭证、账簿和印章；4. 定期向财务委员会报告财务状况。
第三章财务收入管理第七条财务收入主要包括：1. 物业共用部位、公共设施设备的经营收入；2. 业主大会授权的其他收入；3. 业主捐赠等。
第八条财务收入必须全部纳入业委会账户，不得挪用、侵占。
第九条财务收入必须及时入账，并出具相应的凭证。
第四章财务支出管理第十条财务支出主要包括：1. 业主大会授权的支出；2. 财务委员会决定的支出；3. 财务人员按照规定办理的支出。
第十一条财务支出必须严格执行预算，不得超出预算范围。
第十二条财务支出必须凭据支付，不得白条入账。
第五章财务监督与审计第十三条业主大会对业委会的财务活动享有监督权。
第十四条财务委员会定期对业委会的财务活动进行内部审计。
第十五条业主大会可以委托第三方机构对业委会的财务活动进行审计。
第六章附则第十六条本制度由业主大会授权的业委会负责解释。
第十七条本制度自业主大会通过之日起施行。
第十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理体系建立框架(草案)
（第三次修订）供稿人：吴育
为了满足卓艺集团对财务信息实时性、准确性、真实性、完整性的要求，必须要在集团内推行整个集团公司大集中的集团财务管理应用模式，通过使用集团财务信息化集中管理系统，有效的解决公司各层次人员对集团财务管理的需求。
一、部门设置、人员配置。
建立财务管理中心，财务总监负责，下设：计划会计部、结算部、资金管理部、（融）投资部、（核查）审计部。
完善各部门职责职能，管理制度、办法的配套，各部门管理流程界定，权限、审批、监督措施的落实，定岗定员定责，部门分工协作的财务管理体系。
1、相关的制度体系（未完善、待草案批准后出台）。
（1）集团公司会计制度；
（2）集团公司财务管理办法、流程；
（3）集团公司现金管理办法、规定及流程；
（4）集团公司核算（结算）管理办法、流程；
（5）集团公司融、投资管理办法；
（6）集团公司内部（核查）审计管理办法；
2、人员配置计划、管理层次设置计划。
目前公司核算单位主体店34个、本级集团1个和宾馆1个共36个（暂不考虑思格成），根据公司的发展需求的需要，人员配
置计划如下；
（1）计划会计部：岗位核定人数4人，目前2人，招聘2人，不包括思格成核算主体和会计人员的配置安排。
（2）结算部：岗位核定人数5人，目前在岗人员5人。
（3）资金管理部：岗位核定人数2人，目前1人，招聘1人（编制原理为余总为总出纳，负责所有资金金库，记账出纳1名，就是该岗位本职人员）。
（4）（融）投资部：岗位人员暂不编制，以后根据公司发展需要再定，职责职能由财务总监代位执行和管理。
（5）（核查）审计部：岗位核定人数为2人，目前人员待定。
3、部门岗位设置及职责职能、组织结构（方案批准后出台）。
财务管理中心以财务总监负责制，各部门设置主管负责制，对财务总监负责；财务总监对董事长及董事会负责制。
二、协助物配部建立采购、供应、结算、盘存规范体系化、制度化，保障财务核算、审批、结算、盘存、监督的及时性、准确性，建立定期盘存制度，责任到人到点，完善与之相适应的采购管理办法、结算管理办法及审批流程体系。
1、存货、固定资产必须以2011年11月30日大盘点，包括集团公司分（子）、各经营店都必须按规定时间盘点完，财务管理中心全力介入，请运营部、人事部配合，因为时间紧，量大，并且要保证工作质量，盘点表格及清查表格模板在本月12日全部出台，定于本月20号召开一次财务、物配、运行、人事部门工作会议，就盘点的相关事宜做具体的安排和部署。
2、请物配部本月25日前报采购应付、供应商、最新采购价格情况。
3、请物配部于本月25日前报目前各店装修情况，包括装修预算、预付、财务结算情况
4、财务、物配部成立就公司物资、固定资产、办公用品、低值易耗品采购工作组，就采购计划审批、采购、询价、供应商管理、付款资料共享，提高工作效率，建立盘点机制，财务管账、物配部管实物的约束机制，要做到账、物相符、责任到人。
三、协助人事部完善集团薪酬、考核、监督、管理、培训体系，对店里的收银员定期业务技能培训，建议各收银员、片区出纳人事管理、考核、奖惩、晋级、业务管理划归财务管理中心统一管理。
四、协助行政部完善集团公司相关制度，管理体系，流程，建立政令、管理、流程畅通。
五、建立公司战略目标、营运、业绩财务考核体系，跟踪目标营运过程，随时掌握战略目标、各营运店经营状况，做到事前、事中、事后的管理、监督体系。
1、财务管理中心派专人于运行部精密衔接配合工作，有利于及时掌握集团各分（子）公司、经营店经营情况，建立报警机制，对集团各分（子）公司、经营店异常情况进行报警，对钻集团公司制度、政策的空子、徇私舞弊、中饱私囊、营业款少存、钻客户会员卡管理漏洞的空子的人员坚决打击和处罚。
2、建立运营信息财务共享机制，有利于集团战略发展和财务分析跟进，杜绝脱节的现象。
3、建立客户和会员卡管理机制，重点加强会员卡的管理，对会员卡办理、等级、充值、消费、注销跟踪管理，发现异常情况及时与相关部门沟通处理；建立大客户管理机制。
六、建立健全完善公司各项资金管理审批权限及流程。
1、完善备用金申报、审批流程；
2、完善费用报销流程、制定相应的标准、制度、附件的规定及报销流程及时间的确定。
3、完善报销附件的规定，通过对报销附件的完整性将做专门的规定，以保证会计凭证的完整。
4、完善工程申报流程，对造价、资金申报、财务结算等做专门界定。
七、建议公司完善集团集中核算、集中采购、集中支付集团管理体系。
八、建议完善集团预（结）算管理体系，本办法从2012年1月1日期执行。
九、建立集团财务数据保密体系和财务档案制度。
十、从即日起集团各核算单位报销及结算到吴育处审核，各店报销及结算在赵兴均处审核。
十一、本月底我部将对集团所有的债权债务、股东结构、投资和比例、利润分配进行清理和结算，请董事会、各位领导、相关部门大力支持、请各位领导、部门、员工及全体股东到财务管理中心对账、结账，公司将以本次清查为依据录入计算机，本次将确认财务手续，以后我们会计体系健全后，直接到会计部办理相关财务手续和结算。
十二、建立、协助完善其它事项。
十三、请李总召开一次董事会议及集团高层会议，财务管理制度配套离不开董事会、股东、高层的大力支持，财务管理体系的建立和完善必须授权后才能制定和完善。
根据以上体系建立，着重遵循了以下原则：
一、建立"集中"应用模式--"一套帐"集团财务管理信息系统搭建的集中式财务管理信息系统实现了三个层次的集中：数据集中、核算集中、管理集中。
同时，支持多会计、实体、按核算主体"一套帐"的财务核算管理体系，实现了由目前的统计账务处理方式到并帐处理方式的转变，既可以满足企业内部细化核算的目标，又可以适应多种财务集中管理的应用模式。
二、建立支持多会计主体、多行业的财务信息系统
卓艺集团拥有多家单位，并涉及多个行业，使用的会计制度不尽相同，其核算特点也存在或多或少的差异。
通过建立一套支持多会计主体、多行业核算的财务信息系统，才能使整个公司的资金流、信息流得以通畅运行。
三、建立集团统一的财务标准数据体系
数据在统一的管理体系下，使得数据维护更加方便，为数据的统一授权控制也提供了前提条件。
尤其对于公司往来单位的管理，如果在一种应用体系中进行管理，就可以解决编码不统一、数据不集中的问题；在整个公司实现对往来单位的信用监控和管理，有效的降低信用风险。
四、建立集团统一的集中管理控制流程
通过建立标准核算流程和统一的标准数据体系，实现集团对各个下级单位的核算流程以及核算标准的管理。
通过建立规范的内部交易流程、费用审批、费用的标准及流程、预算审批流程等标准流程，实现对科目、往来单位等标准化数据的管理，在整个公司建立了标准的流程和标准数据，总公司才可以加大对下级单位的监控力度。
五、建立实时内部交易处理体系
在整个公司内部建立起内部交易实时处理体系，对于内部交易在内部核算单位进行凭证处理时就进行内部往来的对帐，并且记录详细的核对信息，在整个公司可以随时查询内部往来信息，避免内部应收款和应付款的不匹配；特别是目前预收账款的客户、现金结算方式的管理，杜绝目前这种“权、责、人”体制和管理不健全的现象。
六、建立强大灵活的报表管理系统，轻松、灵活实现汇总、合并报表及多方位多层次立体式查询体系。
1、构建及时准确的报表合并体系
通过报表汇总获得整个公司各下属单位的汇总数据，利用系统对内部交易的实时处理功能，利用抵消汇总数据修改汇总报表，可以了解总公司拥有或控制的所有资产和负债的真实财务状况，通过提供详细的合并过程底稿，又便于审计机构进行审计。
2、增强集团对报表的控制能力和查询分析能力
集团可以设置报表公式和格式，并提供加锁。
以限制下级各单位报送的报表与自己的账务系统一致，保证数据的真实性和一致性。
报表系统具备强大的报表查询、溯源分析功能，可以对多方位财务核算
数据进行分析控制。
总公司可以联查到各单位最底层的数据；集团可以按照需要自定义各种条件，分行业、分层次、分类型进行报表汇总和多种形式的分析。
七、建立集团费用管理体系
加强成本管理是提高集团竞争力的重要举措，而加强费用管理是成本管理的一个重要手段。
通过对各种费用的及时采集、考核、对比和分析，加强费用的管理和控制，实现节支成本，提高利润，从而提高企业的竞争能力。
八、建立完善的财务分析体系和决策支持体系
1、全面、灵活、实用的财务分析体系
财务分析是决策支持的基础，财务分析包括报表分析、指标分析、预算分析等基本部分，报表分析主要是对基本报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表进行结构分析、比较分析、趋势分析等；指标分析则对企业经营者关心的各类财务指标以及综合财务指标体系进行比较分析。
预算分析包括对各种项目、资金、成本费用预算分析等方面。
2、先进、智能的决策支持平台体系（财务管理软件工具）
运用先进、智能化决策支持财务管理软件工具，可将经过分析集成的、内容丰富的决策信息以简洁的形式提供给决策者，使决策层对总公司财务信息有更深层和更全局性的把握，在此基础上进行战略决策和规划。