税收实务模拟实验报告写作规范2
税收实务课实验报告
一、实验目的通过本次税收实务课实验，使我对税收实务操作有更深入的了解，提高我的实际操作能力。
同时，通过模拟税收实务操作，巩固税法的相关知识，培养我运用所学知识解决实际问题的能力。
二、实验内容本次实验主要涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种，包括纳税申报、税收筹划、税收争议处理等方面。
1. 纳税申报（1）根据实验资料，填写增值税、企业所得税、个人所得税申报表。
（2）计算各税种应纳税额，分析税收优惠政策对纳税的影响。
2. 税收筹划（1）针对实验企业，分析其业务特点，提出税收筹划方案。
（2）评估税收筹划方案的可行性，分析其对企业的经济效益。
3. 税收争议处理（1）模拟企业面临税收争议的情况，分析争议原因。
（2）提出解决税收争议的方案，评估方案的效果。
三、实验过程1. 实验准备（1）查阅相关税法法规，了解税收实务操作的基本流程。
（2）熟悉各类税收申报表填写规范。
2. 实验实施（1）按照实验要求，填写各类税收申报表，计算应纳税额。
（2）针对实验企业，分析其业务特点，提出税收筹划方案。
（3）模拟税收争议处理，提出解决方案。
3. 实验总结（1）对实验过程中遇到的问题进行分析，找出原因。
（2）总结实验经验，提高税收实务操作能力。
四、实验结果与分析1. 纳税申报通过本次实验，我掌握了各类税收申报表的填写规范，学会了计算应纳税额。
同时，我认识到税收优惠政策对纳税的影响，为今后从事税收实务工作奠定了基础。
2. 税收筹划在本次实验中，我针对实验企业提出了税收筹划方案，并评估了其可行性。
这使我认识到税收筹划在企业发展中的重要性，为今后从事税收实务工作积累了经验。
3. 税收争议处理通过模拟税收争议处理，我学会了分析争议原因，并提出解决方案。
这使我认识到税收争议处理的重要性，为今后从事税收实务工作提供了借鉴。
五、实验心得体会1. 税收实务操作是一项复杂的工作，需要掌握丰富的税法知识。
2. 实验过程中，我深刻体会到理论与实践相结合的重要性。
税收实务实训报告3篇
税收实务实训报告3篇税收实务实训报告3篇篇一 1 实验目的本课程是财务管理专业的一门重要的主干实验课程，是在学生学习了税法专业课程之后的一门实验。
通过本实验的学习，学生能够系统、全面地掌握国家颁布的各种税法及征收申报知识，加强学生对税法基本理论的理解、对税法基本知识的运用和对申报技能的训练，将税法专业知识和税法实务有机的结合在一起，使之掌握各税种的应纳税额的计算与纳税申报表的填写方法。
（ 1 ）根据相关资料正确计算增值税一般纳税人应纳税额并正确填报纳税申报表。
（ 2 ）根据相关资料正确计算消费税应纳税额并正确填报纳税申报表。
（ 3 ）根据相关资料正确计算营业税应纳税额并正确填报纳税申报表。
（ 4 ）根据相关资料正确计算企业所得税应纳税额并正确填报纳税申报表。
2 实验内容及结果 2 ． 1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）增值税是对在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。
在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，是指货物的起运地或者所在地境内以及提供的应税劳务发生在境内。
在填写报表时，根据增值税一般纳税人认定书及相关资料填写税款所属时间、填表日期、纳税人登记号、所属行业、纳税人名称、注册地址、营业地址、开户银行账号等基本信息。
然后，根据相关资料和票据填写表中相关数据，其中有一些数据是根据所给的资料计算出来的，计算时要运用所学知识正确计算，要细心，避免出错。
2 ． 2 消费税纳税申报表消费税是指对消费品和特定的消费行为按消费流转额征收的一种商品税。
消费税可分为一般消费税和特别消费税，前者主要指对所有消费品包括生活必需品和日用品普遍课税，后者主要指对特定消费品或特定消费行为如奢侈品等课税。
我国现行消费税是对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人就其应税消费品征收的一种税。
税收实务实训报告
税收实务实训报告一、实训目的与意义税收实务实训是财务会计专业学生进行税法学习与实践操作的有效途径。
通过税收实务实训，可以使学生掌握税法理论知识并能够运用于实际操作中，提高学生的实际操作能力，培养学生的分析问题和解决问题的能力，为将来步入职场做好充分准备。
二、实训过程这次税收实务实训中，我们小组选择了企业所得税申报与筹划为实训主题。
在实践操作中，我们首先进行了企业所得税政策的学习，了解了企业所得税的税率和纳税方法，以及企业所得税申报的注意事项。
接着，我们选择了一家虚拟企业进行企业所得税申报实训，包括填写所得税申报表、计算应纳税额和纳税优惠等常见操作。
最后，我们还进行了企业所得税筹划的学习，了解了企业所得税筹划的基本原则和方法，并尝试提出了一些可行性筹划方案。
三、实训收获通过这次税收实务实训，我深刻体会到了税收在企业经营中的重要性。
合理规划企业所得税可以有效降低企业的税负，增加企业利润，提升企业竞争力。
我学习了国家税收政策，了解了企业所得税相关法规和操作要求。
通过实际操作，我进一步提高了对税收政策的理解和对税法的掌握程度，也体会到了实际操作中的困难与挑战。
对于如何合理填写所得税申报表、如何计算应纳税额等问题，我也有了更深入的认识。
四、改进建议在实训过程中，我们遇到了一些操作上的困难，例如对于一些特殊情况如何处理，以及填写申报表时的一些细节问题等。
我建议在今后的实训中，可以增加一些实际案例的分析和操作，让学生通过实际操作来感受到实际问题的复杂性和多样性，提高他们的实际操作能力。
同时，可以组织一些实际企业的税务经验分享，让学生从实际企业中了解税务实务操作的一些特点和技巧。
五、总结通过税收实务实训，我不仅学到了很多税法知识，还提高了自己的税务操作能力。
税收是企业经营中的一个重要环节，合理规划税收对于企业的发展至关重要。
希望今后能够继续学习和探索税收领域，不断提升自己的税务专业素养。
报税实务模拟实训报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，税务管理工作的专业性和规范性日益增强。
为了使学生更好地了解税收政策、掌握报税实务操作，提高学生的税务管理能力，我校组织开展了报税实务模拟实训。
本次实训旨在通过模拟实际报税流程，让学生熟悉报税业务操作，培养税务管理技能。
二、实训目的1. 使学生了解我国税收政策及税收法规，掌握税收征管的基本流程。
2. 培养学生运用会计知识进行税务申报的能力，提高税务管理水平。
3. 增强学生的团队合作意识，提高沟通协调能力。
三、实训内容1. 实训环境：模拟企业财务部门，配备会计软件、税务申报软件等设备。
2. 实训内容：（1）企业税务登记、变更、注销手续办理；（2）增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报；（3）税收优惠政策、减免税申报；（4）税收争议处理及税务稽查；（5）税务会计核算。
四、实训过程1. 实训准备：学生分组，每组负责一个模拟企业，明确各自职责。
2. 实训实施：（1）各小组根据模拟企业情况，进行税务登记、变更、注销等手续办理；（2）根据企业财务数据，进行增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报；（3）研究税收优惠政策，办理减免税申报；（4）模拟税收争议处理及税务稽查；（5）进行税务会计核算。
3. 实训总结：各小组提交实训报告，总结实训成果和不足。
五、实训收获1. 深入了解我国税收政策及税收法规，掌握税收征管的基本流程。
2. 提高运用会计知识进行税务申报的能力，熟悉各类税种的申报流程。
3. 增强团队合作意识，提高沟通协调能力。
4. 提升税务管理技能，为今后从事税务工作打下坚实基础。
六、实训不足与建议1. 实训过程中，部分学生对税收政策及法规的理解不够深入，需要加强学习。
2. 实训内容较为单一，建议增加实训案例，提高实训的实战性。
3. 实训时间较短，建议延长实训时间，让学生有更多时间进行实践操作。
七、结论本次报税实务模拟实训取得了圆满成功，达到了预期目的。
通过实训，学生们对税收政策、法规有了更深入的了解，提高了税务管理能力。
纳税模拟实习报告
一、实习背景随着我国税收制度的不断完善和税收管理的日益规范，税务工作在社会经济生活中扮演着越来越重要的角色。
为了更好地适应社会对税务人才的需求，提高自己的专业素养，我于XX年XX月至XX年XX月在XX市地方税务局进行了为期一个月的纳税模拟实习。
二、实习目的1. 通过实习，熟悉我国税收法律法规，掌握税收征管的流程和操作方法。
2. 培养自己的实际操作能力，提高自己在税务工作中的综合素质。
3. 深入了解税务工作的重要性，增强自己的社会责任感。
三、实习内容1. 纳税申报实习期间，我参与了企业纳税申报工作。
首先，学习了纳税申报的基本流程，包括纳税登记、纳税申报、纳税申报变更、纳税申报注销等。
然后，通过实际操作，掌握了纳税申报表格的填写、纳税申报数据的录入、纳税申报资料的审核等工作。
2. 纳税稽查在实习过程中，我参与了纳税稽查工作。
首先，学习了纳税稽查的基本原则和程序，了解了稽查工作的方法和技巧。
然后，通过模拟稽查案例，学会了如何查找纳税人的税务违法行为，如何处理税务违法案件。
3. 税收筹划实习期间，我还参与了税收筹划工作。
学习了税收筹划的基本原则和方法，了解了税收筹划在企业发展中的重要作用。
通过实际案例，掌握了税收筹划的技巧，为企业在合法合规的前提下降低税负提供了参考。
4. 税务咨询在实习过程中，我参与了税务咨询服务。
学习了税务咨询的基本流程和技巧，了解了纳税人在税务方面遇到的问题。
通过咨询，为纳税人提供了合理的税务建议，帮助他们解决实际问题。
四、实习收获1. 理论知识与实践操作相结合通过实习，我将所学理论知识与实际操作相结合，提高了自己的实际操作能力。
在实习过程中，我学会了如何运用所学知识解决实际问题，为今后从事税务工作打下了坚实的基础。
2. 增强了团队协作能力实习期间，我与同事们共同完成了各项工作任务。
在团队协作中，我学会了如何与他人沟通、协作，提高了自己的团队协作能力。
3. 提升了自身综合素质实习期间，我积极参与各项工作，努力提高自己的业务水平。
税收实务模拟实验总结报告写作规范2
在学习此实验的同时，我深刻的意识到自己在个人所得税理论知识方面的不 足，也增强了继续学习和更新知识的理念。
指导老师建议：
实验(实训)课程实习报告
在国家税务总局网站中下载《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 （Excel）。在对应单元格中输入模板公式和本例公式，按照前面计算的结果输入 原始数据，计算出表格结果。
心得体会及建议： 本实验旨在让我们学习出口退税的计算以及出口免、抵、退申报表的填写与
申报。在实验过程中，我们分别按照免抵退办法、实征办法和实征办法修正三个 步骤来计算出口退税。特别是免抵退办法的计算中，项目名称怪异，计算复杂、 步骤繁琐，我们设计模板表格的时候要特别注意模板公式的录入。出口货物免、 抵、退申报汇总表中也是需要我们自己录入某些模板公式和本例公式的，在填写 的时候注意不要直接填写数据。
在四个表的底纹单元格中输入模板公式，制作税率表模板。 根据《财政部 国家税务总局 关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税 收政策的通知》和《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人 所得税法>的决定》填入原始数据，计算出表格结果。 新建“通用个税计算”工作表，设计个人所得税通用计算表。 结合“税率表”工作表的中数据，在底纹单元格中输入模板公式，制作表格 模板。 根据案例输入本例公式，并录入案例数据，计算出表格结果。 从该网站（国家税务总局关于修改年所得 12 万元以上个人自行纳税申报表的 通知）下载《个人所得税纳税申报表（适用于年所得 12 万元以上的纳税人申报）》 （Word） 根据上步骤所做出的个人所得税通用计算表中的数据填写《个人所得税纳税 申报表（适用于年所得 12 万元以上的纳税人申报）》。
税收实物实验报告
一、实验背景随着我国税收制度的不断完善，税收在国民经济中的作用日益凸显。
作为一名财政学专业的学生，掌握税收实务操作技能对于今后从事相关工作具有重要意义。
为了更好地理解和运用所学税收知识，提高自身综合素质，我们开展了税收实务实验。
二、实验目的1. 熟悉我国现行税收政策及法规，了解税收实务操作流程。
2. 培养学生运用所学知识解决实际问题的能力。
3. 增强学生对税收工作的认识和责任感。
三、实验内容本次实验主要涉及以下内容：1. 税收基础知识：了解税收的概念、作用、分类等基本知识。
2. 税收政策法规：学习增值税、消费税、营业税、企业所得税等主要税种的政策法规。
3. 纳税申报：掌握纳税申报的基本流程，包括纳税人识别号、申报期限、申报方式等。
4. 税收筹划：学习企业税收筹划的基本方法，提高企业经济效益。
四、实验过程1. 实验准备在实验开始前，我们首先查阅了相关教材和资料，了解了税收实务的基本知识。
然后，根据实验要求，我们分组进行了讨论，明确了各自分工。
2. 税收实务操作（1）增值税实务操作我们以某企业为例，对其增值税实务操作进行了模拟。
首先，我们计算了该企业的销售额、进项税额等数据，然后根据政策法规计算了应纳税额。
接着，我们模拟了纳税申报过程，包括填写申报表、提交申报材料等。
（2）企业所得税实务操作同样以某企业为例，我们对其企业所得税实务操作进行了模拟。
首先，我们计算了该企业的应纳税所得额，然后根据政策法规计算了应纳税额。
接着，我们模拟了纳税申报过程，包括填写申报表、提交申报材料等。
（3）税收筹划我们选取了某企业进行税收筹划模拟。
首先，我们分析了该企业的经营状况，然后针对其存在的问题，提出了相应的税收筹划方案。
例如，针对企业研发费用，我们建议其采取加计扣除政策，以降低税负。
3. 实验总结通过本次实验，我们深刻认识到税收实务操作的重要性。
以下是我们对本次实验的总结：（1）熟悉了我国现行税收政策及法规，提高了政策水平。
税收实务模拟实验报告
税收实务模拟实验报告
1.引言
2.实验过程
本次实验主要围绕个人所得税的征收展开。
首先，我们从实验平台上获取了一组学生的个人工资数据，并按照税法规定进行分类计算个人所得税。
然后，我们根据税法的要求填写并提交个人所得税申报表，等待税务机关进行审核和批复。
最后，我们收到了税务机关批复的个人所得税缴款通知书，按照通知书上的要求缴纳个人所得税。
3.实验结果分析
通过本次实验，我们对个人所得税的征收过程有了更为深入的了解。
首先，我们发现个人所得税的税率是根据收入水平进行分段计算的，收入越高，税率越高。
这种差异化的税率设计能够促进收入分配的公平性和效率性。
其次，我们还了解到个人所得税的申报和缴纳都需要按照规定的时间和流程进行，否则会面临相应的罚款和处罚。
4.实验效果评价
通过本次实验，我们对税收征收过程有了全面的了解，并通过实际操作提升了自己的实践能力和分析问题的能力。
同时，本次实验也揭示了税收政策制定方面的一些问题，比如税率计算的公平性和效率性，以及税收政策的时效性等。
这些问题需要税务机关和政府部门进一步研究和解决。
5.实验总结
税收实务模拟实验是一种有效的教学方法，通过实际操作，学生能够更加直观地了解税收征收的过程和问题。
通过本次实验，我们对个人所得
税的征收过程有了更为深入的了解，并提高了解决实际问题的能力。
希望今后学校能够增加类似的实验课程，为学生提供更多的机会学习和实践。
同时，税法的研究和也需要与时俱进，不断适应社会经济发展的需求，提高税收征收的公平性和效率性。
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湖南财政经济学院财政金融系
二O一三年十一月
目录
1、实验项目1：纳税图表分析 (1)
2、实验项目2：通用个人所得税计算与申报 (3)
3、实验项目3：生产企业出口退税综合性实验 (5)
实验(实训)课程实习报告
实验(实训)时间: 2013年11 月12 日指导教师评分：姓名尹怡丹班级、学号指导老师贺飞跃实验课程税收实务模拟实验实验项目纳税图表分析操作过程：(不少于800字)
新建“纳税图表分析”工作簿和“原始数据表”工作表，设计好表格，并根据案例填写原始数据。
分别新建“纳税总体分析”、“纳税结构分析”、“纳税趋势分析”、“纳税比率分析”和“纳税变动率分析”工作表。
设计表格。
在底纹单元格中输入模板公式，制作模版根据原始数据表得出计算结果。
分别为五个分析表制作柱形图、饼图、折线图和两柱-折线图，根据要求选择系列产生的行、列。
进行纳税总体分析，全面把握各税种交纳情况，可以为全方面纳税筹划做好准备。
计算各税税额占税收总额的比例，通过纳税结构图分析，找出比例较高的重点税种，可以确定纳税筹划的重点。
对各种纳税指标进行趋势分析，判断某一税种现在是否正常，是否存在多缴税问题，从而有针对性地开展纳税筹划。
将某公司税负率与行业均值进行对比，分析本公司某一税种是否存在多缴税问题。
可以有针对性地对该税种进行纳税筹划。
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湖南财政经济学院模拟实验（实习）报告
心得体会及建议：
本实验旨在让我们学会Excel处理纳税相关的图表制作。
通过纳税总体分析，可以为全方面纳税筹划做好准备。
通过纳税结构图分析，可以确定纳税筹划的重点。
通过对各种纳税指标进行趋势分析，判断某一税种现在是否正常，是否存在多缴税问题，从而有针对性地开展纳税筹划。
将某公司税负率与行业均值进行对比，分析本公司某一税种是否存在多缴税问题。
可以有针对性地对该税种进行纳税筹划。
在实验中，制作图表的时候我们需要注意系列产生的行列和图表作用的范围等。
同时实验中也要注意认真仔细，不要弄错、输错数据。
指导老师建议：
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湖南财政经济学院模拟实验（实习）报告
实验(实训)课程实习报告
实验(实训)时间: 2013年11 月13 日指导教师评分：姓名班级、学号指导老师贺飞跃实验课程税收实务模拟实验实验项目通用个人所得税计算与申报操作过程：(不少于800字)
新建“个人所得税计算”工作簿和“税率表”工作表。
分别设计工资薪金所得适用、经营所得适用、劳务报酬所得适用和其他八项所得适用的个人所得税税率表。
在四个表的底纹单元格中输入模板公式，制作税率表模板。
根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》和《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》填入原始数据，计算出表格结果。
新建“通用个税计算”工作表，设计个人所得税通用计算表。
结合“税率表”工作表的中数据，在底纹单元格中输入模板公式，制作表格模板。
根据案例输入本例公式，并录入案例数据，计算出表格结果。
从该网站（国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知）下载《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》（Word）
根据上步骤所做出的个人所得税通用计算表中的数据填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》。
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湖南财政经济学院模拟实验（实习）报告
心得体会及建议：
本实验旨在让我们学会个人所得税的计算和个人所得税的申报，让我们全面了解税局、企业以及纳税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。
本实验是在学习的税法之后进行的实习。
只有首先掌握了税务登记、个人所得税的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后才能达到能精准报税的目的。
此次参加实验，可以获得多方面、多层次、多角度启发和引导。
通过本次实验课，可以更好的明确税收征收和管理的过程，对软件应用熟练可以为以后从事工作打下基础。
在学习此实验的同时，我深刻的意识到自己在个人所得税理论知识方面的不足，也增强了继续学习和更新知识的理念。
指导老师建议：
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湖南财政经济学院模拟实验（实习）报告
实验(实训)课程实习报告
实验(实训)时间: 2013年11 月14 日指导教师评分：姓名班级、学号指导老师贺飞跃实验课程税收实务模拟实验实验项目生产企业出口退税综合实验操作过程：
新建“生产企业出口退税计算”工作簿。
新建“免抵退办法”工作表，设计“生产企业出口增值税计算表（免抵退办法）”表格。
在对应单元格中输入模板公式，制作生产企业出口增值税免抵退办法计算模板。
在对应空白单元格中输入案例中的原始数据，得出计算结果。
现行“免抵退”计算方法，须计算“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”、“免抵退税额抵减额”、“当期免抵税额”等项目，名称怪异，步骤繁琐，计算复杂。
如果采用“实征办法”，则计算更加清晰、简单。
在工作簿中新建“实征办法”工作表，设计“生产企业出口增值税计算表（实征办法）”表格。
在对应单元格中输入模板公式，制作计算模板。
在对应空白单元格中输入案例中的原始数据，得出计算结果，可看出其结果与免抵退办法的结果一致。
现行免抵退办法将含税的出口离岸价乘以征税率和退税率，违背了增值税价外税原则。
因此，不仅要用实征办法取代免抵退办法简化计算，还要进行修正，使之符合价外税原则。
在工作薄中复制生产企业出口增值税“实征办法”计算模板，并重命名为“实征办法修正”。
在第13行插入一行，在A13单元格输入文字“不含税净出口额”。
修改B13、B14、B16中的模板公式，制作出计算模板。
输入原始数据，计算结果。
在国家税务总局网站中下载《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（Excel）。
在对应单元格中输入模板公式和本例公式，按照前面计算的结果输入原始数据，计算出表格结果。
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湖南财政经济学院模拟实验（实习）报告
心得体会及建议：
本实验旨在让我们学习出口退税的计算以及出口免、抵、退申报表的填写与申报。
在实验过程中，我们分别按照免抵退办法、实征办法和实征办法修正三个步骤来计算出口退税。
特别是免抵退办法的计算中，项目名称怪异，计算复杂、步骤繁琐，我们设计模板表格的时候要特别注意模板公式的录入。
出口货物免、抵、退申报汇总表中也是需要我们自己录入某些模板公式和本例公式的，在填写的时候注意不要直接填写数据。
该实验计算出口退税用了三个办法来计算税额，也说明了实际工作中这方面的理论知识是不可或缺的。
但实际实验中，我感到自己对这方面的知识还是很匮乏的。
指导老师建议：
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