中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)34
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)1
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)11.5成品油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证适当的库存，满足市场需求。
1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3 保证采购的数量和质量。
2 财务目标2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2 库存过高，占用资金增加。
1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。
1.5 采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。
1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
2.2 没有准确和完整的会计记录。
2.3 虚假记录采购交易，导致资产流失。
2.4 未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3 合规风险3.1 成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 上报市场需求1.1 省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60天、季前50天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
3.1 销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流向计划安排运输计划，如需调整运输计划，业务部门分管负责人在授权内批准后下达执行，超出授权报分管经理审批后下达执行。
3.2 销售大区分公司负责组织一次运输并通知驻厂办事处安排炼化分（子）公司发货。
资源出厂后，大区驻厂办事处通知省(市)分公司(区外销售公司)业务部门有关发货的数量、时间和到站(港)，省(市)分公司(区外销售公司)收到发货通知后，向仓储部门发出收货通知单。
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)96
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)967.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。
1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。
1.3 直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。
【ERP】在ERP系统中办理入库和出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。
1.4 对于抵债偿还的实物资产，经分（子）公司相关责任部门鉴定后比照本流程控制点1.1、1.2和1.3执行。
中国石化公最新司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)115
一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2 《内部控制手册》遵循的基本原则2.1 合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)1
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)11.5成品油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证适当的库存，满足市场需求。
1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3 保证采购的数量和质量。
2 财务目标2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2 库存过高，占用资金增加。
1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。
油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2 下达配置计划/外部采购计划2.1 根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。
2.2 油品销售事业部每月根据资源平衡情况，制定外部采购计划，报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据下达的外部采购计划，结合本单位库存情况制定本区域外部采购计划，报省(市)分公司(区外销售公司)经理批准下达。
【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。
3 内部采购3.1 销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流向计划安排运输计划，如需调整运输计划，业务部门分管负责人在授权内批准后下达执行，超出授权报分管经理审批后下达执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
油品销售事业部
分（子）公司
6
月度运输分析材料
6
二次物流运输计划（Retail系统内）
2.14.14
3、执行运输计划
1.1
经营风险：未按规定提报铁路运输日计划，影响正常经营。
3.1 铁路运输计划的执行。铁路日请车计划由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处共同盖章，由炼化分（子）公司提报铁路运输部门审批后，炼化分（子）公司运销部门根据批准的日运输计划组织装车和发运。
1.5 一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。
销售大区分公司
7
一次物流运输计划
1.14.1
1.1
销售大区分公司
炼化分（子）公司
6
铁路日请车计划
1.14.1
1.1
经营风险：未按计划组织水路运输，影响正常经营。
3.2水路运输计划由大区公司统一组织，由其驻厂办与炼化分（子）公司协调港口组织装船。
销售大区分公司
炼化分（子）公司
6
水路运输计划
1.14.1
1.1
2.1
经营风险：未执行公路及管输计划，影响正常经营。
5.2销售大区分公司对其管辖范围内运输计划执行情况逐日进行监控，形成汇总表。
销售大区分公司
6
1.14.1
6、月度分析
1.1
经营风险：月度分析不准确，影响管理控制效果。
6.1 油品销售事业部及销售分（子）公司根据月度统计数据，对月度运输计划完成情况进行分析，查找当期运输计划执行中存在的问题，提出下一步工作重点，形成书面材料提交同级经济活动分析会。
3.3公路及管输计划执行。各省（市）分公司（区外销售公司）凭销售大区分公司开具的《汽提（管输）油品通知单》，到有关炼化分（子）公司提货。
分（子）公司
6
汽提（管输）油品通知单
1.14.1
1.1
2.1
经营风险：未按规定处理特殊情况，影响市场供应。
3.4遇特殊情况需要停装、限装的到站（港），各省（市）分公司（区外销售公司）必须提前报销售大区分公司和油品销售事业部，经同意后方可向铁路、交通部门提出申请。
1.14.1
1.1
经营风险：配置计划编制不及时，影响正常经营。
1.4 月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。
分（子）公司
油品销售事业部
7
月度配置计划
1.14.1
1.1
经营风险：未及时调整运输计划，影响正常经营。
2.1 油品销售事业部于月末最后一日前将下月配置计划经分管副主任签发后，下达各销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。
油品销售事业部
7
月度配置计划
1.14.1
1.1
经营风险：未及时下达二次物流运输计划，影响正常经营。
2.2 省（市）分公司物流部门逐日下达二次物流运输计划。
分（子）公司（不含区外销售公司）
12.2成品油调运业务内部控制矩阵
业务目标
风险描述
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
1、制订运输计划
1.1
经营风险：运输计划上报不合理、不及时，影响正常经营。
1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。
省（市）分公司（区外销售公司）
6
一次调运铁路预安排
1.14.1
1.1
经营风险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。
分（子）公司（不含区外销售公司）
3
2.14.14
5、检查执行情况
1.1
经营风险：未按规定进行检查，影响调运业务管理控制效果。
5.1油品销售事业部对销售大区分公司、各省（市）分公司（区外销售公司）配置计划执行情况进行不定期抽查，检查结果报分管副主任。
油品销售事业部
6
抽查记录
1.14.1
1.1
经营风险：未按规定进行监控，影响调运业务管理控制效果。
分（子）公司
6
铁路到站停（限）装申请
1.14.1
1.1
资产安全风险：未按规定办理保险，造成资产损失。
3.5 各省（市）分公司（区外销售公司）购买危险品货物运输保险时，保险协议由经理或其授权人员签署，以规避货物意外损失。
分（子）公司
经办
审批
6
保险协议
4、数据上报
1.1
经营风险：未及时上报，导致管理信息失真。
4.1 销售大区分公司各驻厂办每日将上一日各炼化分（子）公司成品油产运存情况上报各销售大区分公司，由其审核后，汇总上报油品销售事业部运行处。
销售大区分公司
经办
审核
3
1.14.1
1.1
经营风险：未及时反馈，导致管理信息失真。
4.2 加油站对油品进行验收、接卸后，在规定时间内将有关信息反馈物流管理部门。
销售大区分公司
炼化分（子）公司
3
1.14.1
1.1
经营风险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。
1.3进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。
油品销售事业部
销售大区分公司
3
进成都、昆明铁路局预安排运输计划
经营风险：未按规定制定二次物流运输计划，影响正常经营。
1.6 省（市）分公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量等相关信息基础上，制订二次物流运输计划。
分（子）公司（不含区外销售公司）
7
二次物流运输计划（Retail系统内）
2.14.14
2. 下达配置（运输）计划
1.1
经营风险：未及时下达月度配置计划，影响正常经营。