中国农业银行分支机构内部控制评价知识讲座(主讲-李卓)
进一步健全农业银行内部控制制度的原则和方向
文章标题：进一步健全农业银行内部控制制度的原则和方向内部控制是一个单位为了实现其经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益得到提高而形成的一种内部自我调整、制约、控制和平衡系统。
它的核心内容是如何通过实施“内部牵制制度”，防范管理不到位带来的经营风险。
内部控制制度与内部控制是两个不同的概念。
对于内部控制制度，目前国际上普遍接受的定义是：内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采取的组织计划和全部方法与程序。
以风险控制为特征的商业银行内部控制制度，是保障商业银行稳健经营、进而保证存款人利益以及整个金融体系稳定的基础。
一、内部控制制度建立的原则和主要内容（一）内部控制制度建立的原则1.有效性原则。
各种内部控制制度应当具有高度的权威性，执行内控制度不能存在任何例外，各部门和各岗位都能得到贯彻实施，任何人不得拥有超越或违反制度的权力。
2.审慎性原则。
内控制度的核心是有效防范各种风险，为了使各种风险控制在许可的范围之内，建立内部控制制度必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险，设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并且设定在风险发生时要采取哪些措施来进行补救。
审慎性原则是建立内部控制制度的重要原则。
3.全面性原则。
内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务环节和业务部门，不能留有死角和空白点，做到无所不控。
业务过程中有一个环节失控，即使其他各个环节控制再好，也有可能导致风险的发生。
因此，只有坚持全面性原则，才能使内部控制制度完全发挥作用。
4.及时性原则。
内部控制制度的建立和改善要跟上业务和形势发展的需要。
开设新的业务机构或开办新的业务种类，必须树立“内控优先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融创新的领域，也不能因为法律没有规定或监管当局没有要求而不采取必要的控制措施。
对于现有的内部控制制度，要根据形势发展的需要和业务变化的特点，适时进行修订。
01李卓简介绍(2014年4月12日)
李卓同志的基本情况及工作简历李卓，现年52岁，中共党员，大学本科毕业。
一九七九年参加工作，一九八零年考入中国农业银行，一九九一年七月被辽宁省人事厅，辽宁省专业技术职务评审委员会评聘为中级经济师职称。
2002年，考取国家财政部认证的中级会计师职称。
参加工作三十多年来,先后从事农业银行农村信贷、工业信贷、商业信贷工作十二年；辽宁葫芦岛市分行个人贷款部、银行卡部、房地产信贷部副科长（副经理）九年；支行副行长、行长八年；辽宁省分行驻葫芦岛分行审计办事处主任三年。
此间，曾多次参加总省行组织的各类审计项目8个。
2008年8月至2009年11月，受农业银行总行委派，以副领队、领队的身份率领辽宁分行60余人的审计团队赴湖北、江苏、海南等省，参加了号称农业银行“一号工程”的集中审计工作，圆满完成了总行交给辽宁分行的审计任务。
在审计工作期间，本人坚持原则，积极工作，勤勉尽职，成绩斐然，受到总行的高度评价，其中5人被评为集中审计优秀个人，本人被评为集中审计突出贡献奖。
为辽宁分行和辽宁内控合规队伍争得了荣誉。
在从事金融工作的三十余年时间里，通过在校学习、专业进修、业余自学等途径，系统地学习和掌握了金融基础理论、金融专业技能和计算机软硬件知识等三十多门基础课、专业课和技能课。
对于丰富头脑，开拓思路，增加阅历，提高工作能力，发挥专业技术水平奠定了坚实的基础。
为此，本人具有扎实的专业理论知识和丰富的金融从业经验，胜任金融企业的信贷市场营销、信贷风控审查、资金计划调拨和资金头寸分析、财务会计、领导干部责任审计和专项审计、金融企业内部风险控制管理等工作岗位。
能够独立解决金融活动中较为复杂的疑难问题。
能够理论联系实际，因地制宜制定出公司及分公司的短期、中期、长期的工作目标和规划以及实现目标的措施和方法。
与此同时，本人还结合工作实践，先后撰写出具有较高水平的专业论文、调查报告、经济分析、实施方案、工作总结、经验介绍、领导报告等上百篇。
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1998.01.19•【文号】农银发[1998]12号•【施行日期】1998.01.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知（１９９８年１月１９日农银发〔１９９８〕１２号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，总行根据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》和《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的有关要求，结合中国农业银行的实际，拟定了《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》，经全国分行行长会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附：中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，有效遏制大案要案，确保中国农业银行改革与发展的顺利进行，现就进一步加强和完善内部控制决定如下：一、强化法人授权管理中国农业银行内部法人授权管理，是总行一级法人对全行实施系统管理和控制的基本前提。
各级行特别是各级行领导干部，必须牢固树立一级法人观念，自觉维护中国农业银行整体利益和形象，严格在授权范围内依法合规地进行经营管理活动。
要不断完善法人授权管理办法，授权内容要进一步细化和量化，对融资业务、债券买卖、中介代理、外汇交易、票据结算等方面也要授权。
要提高法人授权管理的透明度，加强对授权工作的检查和监督。
上级行要把对下属机构行使授权权限的情况作为稽核和检查内容，发现越权行为，一律从严处理。
二、完善组织控制一是组织规模要适度。
按照经济区划和效益原则，控制分支机构的总量，调整分支机构的结构和布局。
二是实行部门制约。
按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调、相互制约的原则，科学地设置各级行内部职能机构。
农业银行内部控制精细化问题分析与建议
经营管理农业银行内部控制精细化问题分析与建议□ 宋 强摘要：随着互联网时代的到来以及中国经济逐渐进入新常态，商业银行“躺着”赚钱的好日子也一去不复返了。
如今的银行业，同业竞争日趋激烈，外部监管愈加严格，这些因素都对商业银行的经营管理提出了更高的要求。
银行简单来说就是一个经营风险的行业，所以商业银行一直都把防范各类风险放在日常经营活动的首位，也正因为如此，如何建立健全商业银行的内部控制体系，提高其防范风险的能力，促进传统商业银行的转型升级及业务发展都是商业银行需要思考的问题。
一、研究背景与意义（一）研究背景。
在经济全球化的大背景下，2008年金融危机对全球经济的影响复杂而深远。
而十年之后，全球经济已然进入到了复苏乏力、民粹主义泛滥、“黑天鹅”事件频出的后金融危机时代。
金融市场发生巨大变化的同时，我国自2012年就开始的利率市场化改革近年来已经基本结束，这标志着中国已放松对金融市场的调控，银行业进入了自由竞争的阶段。
自此，商业银行的数量不断增多，金融机构从大中城市扩展到中小城市乃至乡镇，根据中国银监会的统计数据，截至2017年底，我国总计有3822家银行，超过2万家金融机构，还有无处不在的第三方支付平台。
在传统业务日渐萎缩，新兴业务还在兴起的当下，越来越多的市场参与者是银行同业竞争日益激烈的一个缩影。
令人关注的是，伴随着网络化和信息化的不断发展，互联网金融已然成为金融领域新的热点话题。
2014年可以被认为是互联网金融的元年，自此，以支付宝、微信为代表的互联网企业大力发展互联网金融,移动支付、网络信贷、互联网理财等新形式金融业务形态出现，这对传统银行业产生了巨大冲击，倒逼银行业开展自我革命，转变发展理念。
宏观经济形势的巨大变化，同业竞争不断加大，再加上互联网金融对银行业的挑战，商业银行躺着赚钱的好日子已然不复存在。
在商业银行已进入“新常态”的当下，内控合规对其重要性也与日俱增。
在这种情况下，分析银行业所处的宏观形势，促使商业银行对其内部控制研究的与时俱进，使之适应市场就显得很有必要。
合规风险管理实施方案李卓
合规风险管理实施方案李卓1中国农业银行辽宁省分行合规风险管理工作实施方案执笔（李卓）（讨论稿二）为了提高辽宁农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障辽宁农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发<辽宁银监局推进银行业合规风险管理工作方案>的通知》（辽银监发[ ]1号）文件要求，按照《中国农业银行辽宁省分行工作三、五、十年发展规划》及初辽宁农行全省工作会议精神，结合辽宁农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。
一、加强合规风险管理，促进辽宁农行持续有效发展合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高辽宁农行经营效益，保证辽宁农行持续健康发展的必由之路。
近年来，辽宁农行的合规风险管理工作有所进步，但与其它商业银行相比，辽宁农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。
合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。
造成辽宁农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及时扭转，不但对辽宁农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。
因此，辽宁农行将制定《中国农业银行辽宁省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进辽宁农行经营工作持续有效的发展。
二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标推进辽宁农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善辽宁农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障辽宁农行全年工作目标得以顺利实现。
中国农业银行分支机构内部控制评价知识讲座(主讲-李卓)
中国农业银行内部控制评价知识讲座一、内部控制评价基础知识1、内部控制、内部控制评价及内部控制评价的意义◆内部控制。
内部控制是单位为实现管理目标而建立的程序、调节和措施所形成的调整、检查、制约活动的总称。
具体地说是单位经营管理者，为维护资产完整，保证会计信息正确和财务活动的合法，促进经济效益提高，经营决策贯彻和经营目标实现，而建立的程序、环节和措施等，对生产经营活动进行管理所形成的调整、检查和制约活动的总称。
从内部控制概念不难看出，金融企业的内部控制实质是（笔者的理解，不一定准确）各级行的领导班子（决策层），为了保证资产的增值，效益的提升，对信贷、财务、信用卡、中间业务、人力资源调配等一切经营管理活动的合规合法性而制定的各类决策（规章制度、决议等）以及是否正确执行所采取的检查监督、奖惩以及调整等一系列管理活动。
◆内部控制评价，内部控制评价是根据内部控制的模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值评定的工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。
农业银行的内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制评价不仅农行搞，其他行和其他企业也搞。
特别是上市公司都要搞。
◆实施内部控制评价的意义。
◆内部控制和风险防范是商业银行永恒的主题。
首先，从国际上看。
20世纪80年代后期，银行风险越来越多的是由银行内部控制失效造成的。
美联储的研究结果证实，90年代初，在全世界破产的86家银行中，有26%是内部犯罪造成的，有61%的破产银行存在诈骗，非犯罪性违规，内部贷款损失等内部问题。
英国巴林银行，法国里昂银行，日本大和银行等著名倒闭案例，主要原因就是内部控制失效造成的。
美国安然公司的倒闭更是内部控制失效的典型案例。
美国安然公司主要是涉嫌作假帐，受到美国证券交易委员会调查后，股价大幅下跌。
标准普尔等评级机构也将其债券评级下调为垃圾债券。
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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(最新)合规风险管理实施方案(李卓)1.doc
(最新)合规风险管理实施方案(李卓)1中国农业银行辽宁省分行2009年度合规风险管理工作实施方案执笔（李卓）（讨论稿二）为了提高辽宁农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障辽宁农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发的通知》（辽银监发[2009]1号）文件要求，按照《中国农业银行辽宁省分行工作三、五、十年发展规划》及2009年初辽宁农行全省工作会议精神，结合辽宁农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。
一、加强合规风险管理，促进辽宁农行持续有效发展合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高辽宁农行经营效益，保证辽宁农行持续健康发展的必由之路。
近年来，辽宁农行的合规风险管理工作有所进步，但与其他商业银行相比，辽宁农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。
合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。
造成辽宁农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及时扭转，不仅对辽宁农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。
因此，辽宁农行将制定《中国农业银行辽宁省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进辽宁农行经营工作持续有效的发展。
二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标推进辽宁农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善辽宁农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障辽宁农行全年工作目标得以顺利实现。
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中国农业银行内部控制评价知识讲座一、内部控制评价基础知识1、内部控制、内部控制评价及内部控制评价的意义◆内部控制。
内部控制是单位为实现管理目标而建立的程序、调节和措施所形成的调整、检查、制约活动的总称。
具体地说是单位经营管理者，为维护资产完整，保证会计信息正确和财务活动的合法，促进经济效益提高，经营决策贯彻和经营目标实现，而建立的程序、环节和措施等，对生产经营活动进行管理所形成的调整、检查和制约活动的总称。
从内部控制概念不难看出，金融企业的内部控制实质是（笔者的理解，不一定准确）各级行的领导班子（决策层），为了保证资产的增值，效益的提升，对信贷、财务、信用卡、中间业务、人力资源调配等一切经营管理活动的合规合法性而制定的各类决策（规章制度、决议等）以及是否正确执行所采取的检查监督、奖惩以及调整等一系列管理活动。
◆内部控制评价，内部控制评价是根据内部控制的模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值评定的工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。
农业银行的内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制评价不仅农行搞，其他行和其他企业也搞。
特别是上市公司都要搞。
◆实施内部控制评价的意义。
◆内部控制和风险防范是商业银行永恒的主题。
首先，从国际上看。
20世纪80年代后期，银行风险越来越多的是由银行内部控制失效造成的。
美联储的研究结果证实，90年代初，在全世界破产的86家银行中，有26%是内部犯罪造成的，有61%的破产银行存在诈骗，非犯罪性违规，内部贷款损失等内部问题。
英国巴林银行，法国里昂银行，日本大和银行等著名倒闭案例，主要原因就是内部控制失效造成的。
美国安然公司的倒闭更是内部控制失效的典型案例。
美国安然公司主要是涉嫌作假帐，受到美国证券交易委员会调查后，股价大幅下跌。
标准普尔等评级机构也将其债券评级下调为垃圾债券。
导致安然公司不得不递交破产申请。
其次，从国内看。
各家商业银行（包括中小型股份制银行）近年来案件频发，大案要案不断，且相当大比例是由于内部管控不到位而形成的。
如：2009年3月以来，公安机关立案侦查的中国工商银行上海延安西路支行离职员工尤其，以帮助企业立户，高息存款为名，将受害单位的开户资料，从银行经办员手中借出（谎称给该企业领导审核），导致受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划1亿多元；中国银行上海打浦路支行员工与犯罪分子勾结诱骗客户在该行高息存款，在代办开立银行结算账户时私自开通并截留了客户的银行卡，随后盗划资金2000余万元；宁波银行上海分行也是由于内外合伙帮助企业开户，临柜人员又没有认真审核企业开户资料，导致犯罪嫌疑人调换了公司预留印鉴，盗划资金2751万元；上海银行静安支行也是用同类方式，盗划资金2亿元。
再次，从农行近几年案件频发上看。
（山西分行、太原分行领导班子全军覆没），最近，鞍山分行贷款诈骗案。
都说明内部控制是商业银行内部管理过程中的重中之重。
近两年来，银监会和人民银行就内部控制相关问题不厌其烦地开会发文，制定规章，就是担心金融系统大案要案控制不住而引发金融混乱，导致社会不稳。
最后，通过内部控制评价可以及时发现内部控制失控点和风险点，然后有所侧重的集中力量，抽调人力，重点审计风险点和失控点，进而提高审计工作的准确性、针对性和实效性，节约审计成本，提高审计效率，防范案件发生。
这次到江苏盐城集中审计发现建湖支行员工与企业频繁资金往来，具有相当隐患，得到总行的高度重视。
农业银行从2000年开始设计和建立内部控制评价机制，并采取逐级推进的方式，不断发展和完善，到目前已经形成相对完整的内控评价体系。
几年来的实践表明，内部控制评价在促进基层行内控建设方面发挥了重要作用。
2、内部控制评价的原则和重点。
分支机构内部控制评价应遵循以下原则：一是风险导向原则。
评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务、重要的业务领域或环节。
二是一致性原则。
评价应当采用统一的方法和标准，保证评价结果的可比性。
三是公正性原则。
评价结果应有相应的证据支持，应以事实为基础，以法律法规、监管要求和规章制度为准则，做到客观公正，实事求是。
内部控制评价重点是对风险控制力和政策制度执行力的评价。
3、内部控制评价的组织实施和工作方式。
分支机构内部控制评价由总行统一安排，总行内控合规部门直接组织实施一级分行内部控制评价，一级分行内控合规部门负责组织实施二级分行和县级支行内部控制评价。
内部控制评价每年开展一次。
为提高评价准确度和工作效率，一般采取现场评价与非现场评价相结合的工作方式。
二、内部控制评价的体系和内容。
◆内部控制评价的体系和内容包括管理行评价和经营行评价分支机构内部控制评价设臵管理行和经营行两套评价操作规程。
管理行评价操作规程适用于一级分行和二级分行等，经营行评价操作规程适用于一级分行直管的支行和县级支行等。
（一）管理行内控评价。
包括管理行本部评价（占管理行总体权重的50%）；所辖分支机构评价（占管理行总体权重的20%）；内部控制结果评价（占管理行总体权重的30%）。
1、管理行本部评价。
包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5个内部控制要素评价系统。
（1）内部环境评价系统（占管理行本部评价权重的15%）。
评价是否为内部控制的有效实施营造了良好的控制环境，主要内容包括：组织结构、经营理念与风格、授权与分责管理、人力资源和企业文化等。
（2）、风险评估评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价是否有完善的风险管理组织，能否准确识别、评估和应对所面临的各种风险，主要内容包括：风险管理组织架构的健全、风险管理目标的设定与落实、风险识别和评估、风险分析与报告，风险防范与应对等。
（3）控制活动评价系统（占管理行本部评价权重的55%）。
评价是否能结合风险评估结果，运用适宜的控制方法和措施，将风险控制在可承受度之内，主要内容包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、运行分析控制、绩效考核控制等控制措施是否贯穿业务运作的全过程；重点领域和重点环节的控制措施是否存在并得到有效的执行等。
控制活动评价系统包括12个评价子系统，其中：①信贷业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；②“三农”业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；③委托资产处臵业务内部控制评价(占控制活动评价权重的5%)；④财务会计业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；⑤资金营运业务内部控制评价（占控制活动评价权重的5%）；⑥银行卡业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑦国际业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑧中间业务内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；⑨电子银行业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑩计算机系统应用与管理内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；11安全保卫内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；○12直管经营机构内部控制评价（占控制活动评价权重的5%）。
○（4）信息与沟通评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价是否建立和保持及时畅通的信息交流与反馈程序，主要内容包括：建立健全信息沟通的程序，明确信息资源管理部门职责和岗位职责，信息的收集、处理、传递和存储管理等。
（5）内部监督评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价内部监督各项职能的运作是否规范和有效，主要内容包括内控合规管理控制评价、监察监督控制评价和问题整改控制评价3个方面。
2、管理行所辖分支机构评价（占管理行总体权重的20%）。
计算所辖分支机构的平均分，应将内部控制结果评价得分和扣分项目予以剔除，求和后，取平均值，然后换算为百分制的得分。
对二级分行评价时，直接以所辖县级支行的平均分，作为二级分行分支机构评价的得分。
3、管理行内部控制结果评价（占管理行总体权重的30%）。
评价管理行内部控制主要目标的实现程度，评价效益管理指标、大额风险集中度指标、资产质量指标、风险抵补指标、案件控制指标和违规行为积分控制指标等商业银行风险控制的主要指标是否控制在规定的范围内。
4、案件和责任事故评价。
被评价行在评价期内发生案件和责任事故，依据其性质、涉及金额、损失金额以及造成影响程度，属情节轻微的，在相应评价点和案件控制指标里计分，属情节严重的，直接在评价总分中扣分。
（扣分评价，如发生案件，内外部监管部门给予的责任罚款事件，如铁岭税务罚款、银监局、人民银行等罚款均在总分中扣除10-20-30分。
）在这一点上一定要引起高度重视。
（二）经营行评价。
经营行评价是指对一级分行直管的支行和县级支行的评价。
包括对经营行的经营管理过程评价和内部控制结果评价两部分。
（1）经营管理过程评价（占经营行评价权重的70%）。
包括5个内部控制要素评价，分别是：内部环境（占过程评价权重的10%）、风险评估（占过程评价权重的10%）、控制活动（占过程评价权重的60%）、信息与沟通（占过程评价权重的10%）、内部监督（占过程评价权重的10%）。
其中，控制活动评价系统包括8个评价子系统（信贷业务和“三农”信贷业务两个子系统，可根据经营行的实际情况进行二选一）：①信贷业务内部控制评价或“三农”信贷业务内部控制评价（占控制活动评价权重的25%）；②财务会计内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；③柜台业务内部控制评价（占控制活动评价权重的20%）；④国际业务内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；⑤中间业务内部控制评价（占控制活动评价权重的12%）；⑥其他业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；⑦安全保卫内部控制评价（占控制活动评价权重的8%）。
（2）内部控制结果评价（占经营行评价权重的30%），评价经营行内部控制主要目标的实现程度，包括效益管理指标、资产质量指标、风险抵补指标、案件控制指标和违规行为积分控制指标等是否控制在规定的范围内。
三、内部控制评价的程序内部控制评价程序包括评价准备、非现场评价、实施现场评价、总结报告、评价等级认定、评价结果利用等步骤。
（一）、评价准备。
包括收集评价资料、制定评价方案、组成评价组，以及发出《内部控制评价通知书》、查阅资料清单、内部控制评价问卷等。
1收集评价资料。
收集整理被评价行评价期内的相关资料，主要包括：授权的文件、规章制度、经营指标及风险控制指标完成情况、案件和责任事故情况、内外部监管检查材料等。
2、制定评价方案。
内控合规部门根据整体控制目标，制定评价方案，明确评价目的、范围、组织、标准、方法、进度安排和评价资源配臵等内容，评价方案报有权部门审批后实施。
3、组成评价小组。
评价行统一抽调评价人员组成评价组，评价人员需经过培训，掌握评价方法和标准，具备专业胜任能力。