公司借款与费用报销流程(试行)
公司借款及报销流程图
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员工借款流程及相关规定 1、借款流程图：
2、相关规定：
遵循原则：前帐不清，后账不借
（1）出差借款：出差人员须填写出差计划，
报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 填写借款单 部门负责人审批 财务审核 总经理审批。
（2）采购借款：采购人员须填写物资采购申请单，报部门负责人审批 财务审核 总经理审批 填写借款单 部门负责人审批 财务审核 总经理审批
（3）所需表格：《项目工程预算书》、《借款单》、《物资采购申请单》格式见附表一。
员工报销流程及相关规定 1、报销流程图
2、相关规定：
遵循原则：前帐不清，工资扣发
（1）出差报销：出差人员回公司3个工作日之内必须报销完毕，先填写出差费用报销单，报部门负责人审批财务审核总经理审批出纳冲销借款单。
（2）采购报销：采购人员采购结束后须填写费用报销单，报部门负责人审批财务审核总经理审批出纳冲销借款单。
（3）所需表格：《出差费用报销单》、《报销单》、《费用报销总表》格式见附表二。
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单位借款报销单流程
单位借款报销单流程
一、填写借款单
1. 员工因公出差需要借款,需要填写《借款单》,注明借款金额、用途、借款时间等信息。
2. 借款单需经部门负责人签字批准。
二、办理借款
1. 将填写完毕并签字批准的《借款单》提交财务部。
2. 财务部核对信息后,安排款项支付给员工。
三、报销借款
1. 员工出差结束后,需要在规定时间内(通常一个月)办理报销。
2. 汇总出差期间的费用支出,包括交通、住宿、餐费等票据,填写《报销单》。
3. 报销单经部门负责人审核签字后,连同票据原件一并提交财务部。
4. 财务部核对借款金额和报销金额,冲抵借款,退回余款。
5. 员工在《借款单》上签字确认报销结果。
四、归档材料
财务部将《借款单》、《报销单》及相关票据按规程归档保管。
以上为单位借款报销的基本流程,具体操作时还需参照公司相关财务制度执行。
(完整版)公司日常费用报销规定及流程图
公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
财务报销制度及报销流程(试行)
财务报销制度及报销流程〔试行〕第一局部总那么第一条为了增强公司内部管理，标准公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。
从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原那么上不能报销，特殊情况，需总领导特批。
跨年度的所有发票均不能报销，必需在年末全数清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承当。
第三条付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必需以支票或网银形式支付。
第四条报销发票正面所有工程，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有工程必需全数填写，而且笔迹清楚。
发票单位一栏，必需填写‘四川翊森热能科技有限责任公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。
发票上必需加盖开具单位发票专用章或财务专用章，漏项者不能报销。
单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必需一致，否那么无效。
原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处必需加盖开出单位公章。
报销单上必需写明附件张数，金额必需与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，依照金额小的报销。
报销单及有审批的单据严禁利用涂改液涂改。
第五条各项费用报销严禁分拆，属于同一工程、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。
第六条公司严禁无票报销〔复印件不得作为报销凭证〕。
确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元〔含50元〕的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门领导审批后可以报销，超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总领导和财务签字后，方可用一样金额的其他正规发票按制度报销。
第七条严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停顿利用的旧版发票，视同废票，不能报销。
报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必需退回所报销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。
第八条借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。
费用报销及借款制度流程
费用报销及借款制度流程费用报销基本制度及基本流程一:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
二:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准; 三:单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
四:差旅费报销1、出差人员借款填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
2、凡与公司规定出差的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司总经理签署意见后方可报销。
3、出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，执行费用报销流程。
5、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
6、伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
7、出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
8、出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
五:业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担六:报销时间的具体规定为了便于费用报销，财务部将报销时间具体安排在每星期一集中定时进行财务报销，星期一以及星期四领取报销金额。
:借款标准七1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。
借款及费用报销审批流程图
借款及费用报销须知及流程图
一、须知：
1、各部门须根据《月付款计划》申报借款及报销费用；
2、在填写“借款单”及“费用报销单”时必须注明该笔款项是否在批复的当月付款计划之内；
3、“借款单”及“费用报销单”中须注明借款人、报销人所属部门及该笔款项所受益的项目名称；
4、如该笔款项在《月付款计划》之外或为特殊批复款项的，则须将总裁亲笔签字的特批信息作为附件附于借款单、费用报销单之后。
二、具体流程：
（一）借款审批流程图
1、《月付款计划》之内的款项：
（1）2000元以下的（含2000元）：
（2）2000元以上的：
2、《月付款计划》之外的款项：（1）2000元以下的（含2000元）：
（2）2000元以上的：
（二）费用报销审批流程图
（1）1000元以下（含1000元）的：。
关于公司借款和费用报销及审批程序制度
关于公司借款和费用报销及审批程序制度义达国际关于公司借款和费用报销及审批程序制度目的:为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
费用范围: 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
适用对象:本制度适用对象为公司所有员工;具体实施细则:一、备用金借支规定1. 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
2. 备用金借支程序:借支人填制借支单会计编制记账凭证主管会计复核支付备用金借支人签字3. 借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
4. 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。
5. 实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。
6. 备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每1个月结清一次。
借支人必须按规定义达国际时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。
7. 每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
8. 借支单是财务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。
9. 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
二、费用报销规定1、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由主管会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回;报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。
2、对原始票据的要求:(1) 所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销; (2) 原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
【最新】公司财务部借款和各项费用开支标准及审批程序
公司财务部借款和各项费用开支标准及审批程序为进一步完善、规范公司财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制定本标准及程序。
一、借款及报销审批程序：1．出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事由、借款金额，先经部门负责人签字同意，再到财务部领取“借款申请单”，原则上按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额；填写好该凭证后，经部门负责人→财务负责人→总经理审批流程后，方可到公司出纳处借支。
出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。
回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负责人核实签字→财务经理审核→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。
2．凡员工因公借款者，在原借款未还清前，不得再借。
3．其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审核→公司总经理审批。
同时填写借款凭证并按此程序签批。
4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5、原则上公司不允许因私借款。
确有困难需要借款的，超过1500元的借款需经总裁批准。
借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月内还清。
借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担保责任。
如当事人出现不还款时，担保人要承担还款的连带责任。
1500元以内的借款由总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。
借款总次数不得超过正式员工总人数的5%，财务负责人应对此承担控管责任。
6．借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回，相关人员不得再借新款。
7．购置款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审核→公司总经理审批→出纳处销帐。
8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。
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公司借款及费用报销流程（试行）
第一部分总则
第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定。
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三) 借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。
（四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。
第五条借款及审批流程。
(一) 手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 借款审批流程：
1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批；
2.其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。
第三部分日常费用报销流程
第六条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。
在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定。
(一) 报销人必须取得相应的真实合法票据,发票章需清晰，发票容填制完整。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简
述费用容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理出入库手续的应附出入库单→部门领导审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条差旅费报销及流程。
（一）一般规定：出差人员返回后，按照《差旅费开支标准和管理办法》的规定，整理报销单据计算报销金额，填写《差旅费报销单》。
达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。
3. 伙食依据实际出差天数，每人每天50元补贴(开发部除外)。
4. 外出宴请客户超出额定围费用的需通过申请的方式，经总经理回复同意后，作为附件方可报销招待费。
(二) 报销审批流程：
出差人员填写《差旅费报销单》→部门领导审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
投资投资开发部差旅费需由经营计划部审核，其他部门负责人需经综合部审核。
第十条费、邮寄费及网络费报销及流程。
(一) 费、邮寄费及网络费报销围：公司办公区域固定以及入网费，因公司业务需要发生的邮寄费用。
(二) 报销审批流程：
综合部办事员取得发票后填制《报销单》→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十一条交通费报销制度及流程。
(一) 交通费报销围及规定：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，经综合部负责人同意后可乘坐出租车，凭出租车票报销。
(二) 报销审批流程：
报销人整理交通车票→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十二条办公用品报销及流程
(一) 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，各部门按月上报需求计划，由综合部审批后由采购部门集中购置,并指定专人登记管理。
(二)报销审批流程：
采购人员凭发票填制《报销单》→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十三条招待费、培训费、资料费报销流程。
(一)费用报销规定
1. 招待费：为了规招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意，以书面或的方式提交申请，回复同意后方可报销。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门培训需求计划应及时报送综合部。
综合部根据实际需
要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门将购买资料计划报综合部，综合部根据实际需要审核计划报总经理审批。
(二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续，同时附上通过书面或批准的招待费申请，300元以上招待费需附刷卡联。
2.培训费由经办人填制《报销单》，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
3.资料费在报销前需由综合部办理资料登记手续，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
第十四条咨询顾问费用、会议费等。
(一)费用报销规定
1. 咨询顾问费用：咨询顾问费应事先签订相应的咨询顾问合同，经办人在咨询工作完成后，取得咨询服务成果报告及服务机构的发票，方可办理报销手续。
2. 会议费: 严格控制会议费开支，事前由会议组织部门编制预算，经总经理审批后，方可报销。
(二)报销流程：
1. 咨询顾问费用：由经办人填制《报销单》，附合同、发票及咨询服务成果报告→部门领导审核→经营计划部审核→会计审核→财务部门
审核→总经理审批→到出纳处报销。
2. 会议费:由经办人填制《报销单》，附会议通知及会议安排、参会人员签到表、费用开支明细等相关资料及发票→部门领导审核→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十五条其他费用。
其他费用均需根据实际需要提前报送计划。
报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第十六条固定资产及低值易耗品购置报销。
(一) 填写购置申请：按公司《固定资产及低值易耗品管理制度》相关规定填写《固定资产（低值易耗品）购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 报销审批流程：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写《报销单》并附出入库单→部门领导审核→综合部审核→会计审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十七条工薪福利等支出包括工资、社会保险住房公积金及各项福利等，此类费用按照工薪福利及相关费用支出制度相关规定执行。
第十八条工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：
(1) 每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资。
(2) 每月末之前综合部将工资发放信息以形式通知员工，员工自行与工资卡金额进行核实。
(二) 社会保险及住房公积金支付流程：
(1) 每月20日前，综合部将社会保险以及住房公积金表，交财务部进行相关的财务处理。
(2)住房公积金由财务部转账支付；社会保险金由综合部办理缴纳手续后，将缴费凭证转交财务部，收到银行托收单据与缴费凭证核对，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(三)其他福利费支出由公司综合部按审批后的发放表交财务部办理付款手续。
第五部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：日常费用可随时办理。
当月费用必须在当月25号前报销完毕。
2.借支及其他业务等不受以上的时间限制。
第六部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总裁办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。
本管理制度从2015年4月15日起在公司各部门试行，由财务部负责解释。
昌达能源科技
2015年 4月1 5日。