国华人寿保险股份有限公司审计报告

国华人寿保险股份有限公司审计报告大信审字［2010］第5-0029号 国华人寿保险股份有限公司：我们审计了后附的国华人寿保险股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:中 国·上 海 中国注册会计师:2010年3月3日·资 产 负 债 表保险01表编制单位：国华人寿保险股份有限公司 2009年12月31日金额单位:元项 目 行次注释号 年末金额 年初金额资产：货币资金 1 八、(一） 185,547,522.92 95,486,283.29 拆出资金 2交易性金融资产 3衍生金融资产 4买入返售金融资产 5应收利息 6 八、(二） 29,124,378.62 8,044,076.71 应收保费 7 八、(三） 24,024,001.20应收代位追偿款 8应收分保账款 9 八、(四） 12,120.75应收分保未到期责任准备金 10 八、(五） 86,318.76应收分保未决赔款准备金 11应收分保寿险责任准备金 12 八、(五） 183,096.39应收分保长期健康险责任准备金 13 八、(五） 9,873.42保户质押贷款 14 12,206,889.99 249,988.70 预付赔付款 15其他应收款 16定期存款 17 八、(六） 310,000,000.00 374,000,000.00 可供出售金融资产 18 八、(七） 5,207,074,876.51 913,646,288.66 持有至到期投资 19长期股权投资 20存出资本保证金 21 八、(八） 160,000,000.00 120,000,000.00 贷款 22投资性房地产 23固定资产 24 八、(九） 17,379,974.45 18,911,173.86 在建工程 25 八、(十） 86,634,154.00 1,269,365.40 固定资产清理 26无形资产 27 八、(十一） 7,049,986.24 5,764,110.47 商誉 28长期待摊费用 29抵债资产 30独立账户资产 31递延所得税资产 32其他资产 33 八、(十二） 27,721,304.82 224,259,466.30 资 产 总 计 34 6,067,054,498.07 1,761,630,753.39企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人员: 精算负责人：资 产 负 债 表(续)保险01表编制单位：国华人寿保险股份有限公司 2009年12月31日金额单位:元项 目 行次注释号 年末金额 年初金额负债:短期借款 35拆入资金 36交易性金融负债 37衍生金融负债 38卖出回购金融资产款 39 八、(十三） 750,800,000.00 190,000,000.00 预收保费 40 八、(十四） 10,027,871.54 201,766,382.15 应付手续费及佣金 41 10,383,649.95 501,718.86 应付分保账款 42 31,770.08应付职工薪酬 43 八、(十五） 12,361,264.44 7,513,296.08 应交税费 44 八、(十六） 6,403,396.68 2,532,579.36 应付赔付款 45 八、(十七） 5,805,848.13 2,118,661.12 应付保单红利 46 八、(十八） 9,022,735.39其他应付款 47 八、(十九） 13,665,343.56 9,877,408.49 保户储金及投资款 48 141,487,239.04 86,765,537.25 未到期责任准备金 49 八、(二十） 5,127,972.39 3,138,860.22 未决赔款准备金 50 八、(二十） 1,555,146.24 863,849.62 寿险责任准备金 51 八、(二十） 4,373,875,739.38 781,216,570.90 长期健康险责任准备金 52 八、(二十） 1,403,100.00 1,088,153.25 长期借款 53应付债券 54独立账户负债 55递延所得税负债 56其他负债 57 八、(二十一） 10,611,562.43 6,869,105.58 负债合计 58 5,352,562,639.25 1,294,252,122.88 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 59 八、(二十二） 800,000,000.00 600,000,000.00 其中：国有资本 60外商资本 61资本公积 62 八、(二十三） 52,737,333.66 33,108,098.62 减：库存股 63盈余公积 64一般风险准备 65未分配利润 66 八、(二十四） -138,245,474.84 -165,729,468.11 外币报表折算差额 67归属于母公司所有者权益合计 68 714,491,858.82 467,378,630.51 少数股东权益 69所有者权益（或股东权益）总计 70 714,491,858.82 467,378,630.51 负债和所有者权益总计 71 6,067,054,498.07 1,761,630,753.39 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人员: 精算负责人：利 润 表保险02表编制单位：国华人寿保险股份有限公司 2009年度 金额单位:元项 目 行次注释号 本年金额 上年金额一、营业收入 1 4,090,866,287.74 822,722,903.22 （一）已赚保费 2 3,793,340,585.55 793,326,415.12 保险业务收入 3 八、(二十五） 3,796,077,613.92 796,465,275.34 其中：分保费收入 4减：分出保费 5 八、(二十六） 834,234.96提取未到期责任准备金 6 八、(二十七） 1,902,793.41 3,138,860.22 （二）投资收益（损失以“-”号填列） 7 八、(二十八） 280,372,655.91 20,655,726.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9（四）其他收入 10 17,153,046.28 8,740,761.92 汇兑收益（损失以“-”号填列） 11其他业务收入 12 八、(二十九） 17,153,046.28 8,740,761.92 二、营业支出 13 4,065,577,594.61 984,476,330.84 （一）退保金 14 78,079,010.48 9,654,282.71 （二）赔付支出 15 八、(三十） 6,861,354.28 801,142.98 减：摊回赔付支出 16 30,266.29（三）提取保险责任准备金 17 八、(三十一） 3,593,665,411.85 783,168,573.77 减：摊回保险责任准备金 18 192,969.81（四）保单红利支出 19 9,042,350.30（五）分保费用 20（六）营业税金及附加 21 八、(三十二） 10,153,071.47 429,883.37 （七）手续费及佣金支出 22 八、(三十三） 157,947,953.20 42,512,887.68 （八）业务及管理费 23 八、(三十四） 204,812,389.49 144,279,591.27 减：摊回分保费用 24 297,077.88（九）其他业务成本 25 八、(三十五） 5,536,367.52 3,629,969.06 （十）资产减值损失 26三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27 25,288,693.13 -161,753,427.62 加：营业外收入 28 八、(三十六） 2,521,028.00 3,342,160.02 减：营业外支出 29 八、(三十七） 325,727.86 1,469,619.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 27,483,993.27 -159,880,887.30 减：所得税费用 31五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32 27,483,993.27 -159,880,887.30 归属于母公司所有者的净利润 33 27,483,993.27 -159,880,887.30 少数股东损益 34六、每股收益： 35（一）基本每股收益 36（二）稀释每股收益 37企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人员: 精算负责人：现金流量表保险03表编制单位：国华人寿保险股份有限公司 2009年度 金额单位：元项 目 行次注释号本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量： 1收到原保险合同保费取得的现金 2 3,668,180,244.33 1,093,271,210.79 收到再保业务现金净额 3 327,344.17保户储金及投资款净增加额 4收到其他与经营活动有关的现金 5 2,812,694.18 3,341,678.00 经营活动现金流入小计 6 3,671,320,282.68 1,096,612,888.79 支付原保险合同赔付款项的现金 7 7,361,976.62 13,401,838.01 支付再保业务现金净额 8 814,585.63支付手续费及佣金的现金 9 147,280,475.27 42,011,168.82 支付保单红利的现金 10 19,614.91支付给职工以及为职工支付的现金 11 74,775,540.64 48,969,622.90 支付的各项税费 12 -32,512,250.04 43,611,102.92 支付其他与经营活动有关的现金 13 78,989,984.15 370,206,341.00 经营活动现金流出小计 14 276,729,927.18 518,200,073.65 经营活动产生的现金流量净额 15 3,394,590,355.51 578,412,815.14 二、投资活动产生的现金流量： 16收回投资收到的现金 17 2,757,083,833.60 1,496,290,676.13 取得投资收益收到的现金 18 235,099,443.95 16,495,851.51 收回定期存款收到的现金 19 64,000,000.00 40,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20 1,528,820.36 2,637,690.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21收到其他与投资活动有关的现金 22投资活动现金流入小计 23 3,057,712,097.91 1,555,424,218.26 投资支付的现金 24 7,002,363,804.32 1,888,913,202.53 定期存款支付的现金 25 414,000,000.00 质押贷款净增加额 26 11,956,901.29 249,988.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27 100,067,820.33 33,099,256.86 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28支付其他与投资活动有关的现金 29 4,164,170.09 3,487,561.64 投资活动现金流出小计 30 7,118,552,696.03 2,339,750,009.73 投资活动产生的现金流量净额 31 -4,060,840,598.12 -784,325,791.47 三、筹资活动产生的现金流量： 32吸收投资收到的现金 33 200,000,000.00 301,298,579.46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 34取得借款收到的现金 35收到其他与筹资活动有关的现金 36 852,691,555.34筹资活动现金流入小计 37 1,053,231,350.28 301,298,579.46 偿还债务支付的现金 38分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39 4,488,517.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 40支付其他与筹资活动有关的现金 41 292,431,350.28筹资活动现金流出小计 42 296,919,868.03 筹资活动产生的现金流量净额 43 756,311,482.25 301,298,579.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44五、现金及现金等价物净增加额 45 90,061,239.63 95,385,603.13 加：期初现金及现金等价物余额 46 95,486,283.29 100,680.16 六、期末现金及现金等价物余额 47 185,547,522.92 95,486,283.29 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人员: 精算负责人：。