保利房地产(集团)股份有限公司 财务管理制度
保利房地产财务预算管理制度
保利房地产财务预算管理制度1. 引言本文档旨在介绍保利房地产公司内部的财务预算管理制度，旨在为公司提供有效的财务预算规划和管理，以实现可持续的经营和发展目标。
2. 背景保利房地产作为一家领先的房地产公司，为了适应市场竞争和经营策略调整的需要，需要实施具体的财务预算管理制度，以确保公司的财务稳定和可持续发展。
3. 财务预算编制3.1. 财务预算编制的目的财务预算编制的目的是为了对公司进行全面的财务规划，确保资金的合理分配和利用，实现公司的经营目标。
3.2. 财务预算编制的原则•全面性原则：财务预算应包含公司所有部门和业务的收入和支出。
•真实性原则：财务预算应反映公司实际的经营情况和预期的经营结果。
•灵活性原则：财务预算应具有一定的灵活性和调整性，以适应市场变化和经营策略调整的需要。
•可比性原则：财务预算应具有可比性，以便进行实际业绩和预算业绩的对比分析。
3.3. 财务预算编制的流程•收集数据：收集公司各部门的业务数据和历史财务数据。
•制定计划：根据公司的经营目标和策略，制定财务预算的计划和目标。
•编制预算：根据公司的业务需求和财务规划，编制各项预算表。
•审核核对：对编制好的财务预算进行审核核对，确保财务数据的准确性和可靠性。
•批准执行：财务预算经过审核核对后，由公司高层管理人员批准执行。
•监控和调整：对执行中的财务预算进行监控和调整，及时发现问题和做出调整。
4. 财务预算执行和管理4.1. 财务预算执行的监控和控制•监控：对财务预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差和问题。
•控制：根据偏差和问题，采取相应的控制措施，确保财务预算的执行符合计划。
4.2. 财务预算执行的考核和评价•考核：对财务预算执行的情况进行考核，评估部门和个人的绩效。
•评价：对财务预算执行的效果进行评价，评估预算的合理性和有效性。
4.3. 财务预算执行的调整和优化•调整：根据财务预算执行情况和市场变化，对财务预算进行调整和修订。
保利地产财务管理体系制度
保利地产财务管理体系制度保利地产财务管理体系制度1. 背景和目的本财务管理体系制度旨在规范和优化保利地产公司的财务管理工作，确保资金的合理运用和财务信息的真实准确，提高财务管理的效率和透明度，保障公司财务稳健运营。
2. 财务管理组织架构2.1 财务部门财务总监：负责全面管理财务部门，制定财务管理策略和政策，监督各项财务工作。
会计部门：负责公司的会计核算和报表编制，确保财务信息及时准确。
财务分析部门：负责财务数据分析、预测和评估，为决策提供支持。
成本控制部门：负责成本管理、预算控制和成本效益分析，优化资源利用。
3. 资金管理3.1 资金预算和管理资金预算：按照公司战略目标和经营计划，编制年度资金预算，确保资金的合理运用。
资金管理：建立规范的资金管理流程，包括资金申请、审批、调拨和结算，严格遵守财务安全和风险控制要求。
3.2 银行资金管理银行账户管理：配置适当数量的银行账户，确保账户归集和管理的合理性和高效性。
银行资金的运作：合理安排存款、贷款和调配银行资金，实现公司的优化资金运作和利润最大化。
银行费用管理：管理银行服务费用，通过谈判和优化方案降低银行业务成本。
4. 财务会计4.1 会计核算会计凭证：准确填制原始凭证，保证财务数据完整、准确、真实。
会计账簿：设立科目和账簿，及时记录经济业务，确保会计账簿的准确性和完整性。
会计报表：按照国家财务制度要求，编制财务报表，保证信息的真实和准确。
4.2 内部控制准则和流程：建立和完善财务管理的准则、规范和流程，确保内部控制的有效性。
风险评估和控制：对各类风险进行评估和控制，采取相应的风险防范措施，降低经营风险。
5. 财务分析和决策支持5.1 财务分析月度财务分析：对每月的财务数据进行综合分析，提出改进意见和优化建议。
年度财务分析：对每年的财务数据进行综合分析，评估公司经营状况和财务风险，为年度报告提供支持。
5.2 决策支持财务指标分析：根据公司战略目标和经营计划，制定财务指标，为决策提供参考和支持。
保利地产财务管理制度
保利地产财务管理制度一、总则为规范保利地产财务管理，提高财务管理水平，保证财务活动的安全和合规性，特制定本《保利地产财务管理制度》（以下简称“制度”）。
二、财务管理部门的职责1. 财务管理部门负责编制和实施财务管理制度，协助公司高层制定财务战略和目标。
2. 财务管理部门负责制定及监督财务预算和经营计划的执行情况。
3. 财务管理部门负责组织编制财务报表，确保信息的真实、准确和完整。
4. 财务管理部门负责资金管理，包括资金的筹集、运用、监督和控制。
5. 财务管理部门负责税务管理，确保按规定缴纳各项税费并申报相关税务信息。
6. 财务管理部门负责资产管理，包括固定资产的登记、核算和管理。
7. 财务管理部门负责与外部机构的财务沟通与协调。
三、财务管理流程1. 预算编制流程1. 公司高层设定年度财务目标和预算指标。
2. 各部门按照年度目标和指标编制预算计划。
3. 财务管理部门审核预算计划，并进行统一调整。
4. 预算计划经公司高层审批后，正式执行。
2. 财务报表编制流程1. 各部门定期提供相关财务数据给财务管理部门。
2. 财务管理部门汇总财务数据，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
3. 财务报表经内部审计后发布，供公司高层和外部机构参考。
3. 资金管理流程1. 资金需求预测：财务管理部门根据公司经营情况预测资金需求。
2. 资金筹集计划：财务管理部门制定资金筹集计划，包括银行贷款和股权融资等。
3. 资金运用与监督：财务管理部门对资金运用进行监督和控制，确保资金的安全和合理利用。
四、财务管理制度的监督与评估1. 监督机制内部监督：财务管理部门建立内部审计机制，定期对财务管理制度的执行情况进行审计。
外部监督：委托独立审计机构对财务报表进行审计。
2. 评估机制定期评估：公司领导层对财务管理部门的工作进行定期评估，督促其履行职责。
不定期评估：公司可以委托第三方专业机构进行不定期的财务管理评估。
五、附则1. 本制度自发布之日起执行，如有需要修改或补充，应经公司高层审批。
保利房地产财务管理制度
保利房地产财务管理制度为了规范保利房地产公司的财务管理制度，提高财务管理水平，根据公司实际情况，特制定本财务管理制度，具体内容如下：一、财务预算管理（一）年度预算编制①公司应在每年的1月1日前按照《预算法》的要求开始编制下一年度的预算。
②公司应派专人负责预算编制，集中各部门资料，协调编制各部门预算，并核查预算编制结果的可行性和合理性。
（二）年度预算执行①公司应依据实际经营情况，在每个季度初修订下一季度预算，并在季度末完成本季度的预算报表，对比预算执行情况与修订后的预算进行对比分析和考核评价。
②公司制定各种财务指标，对各部门的实际执行情况进行监督和考核，并根据考核结果对各部门进行奖惩，并反馈给相关领导和管理人员，以便适时调整经营策略和方针。
二、财务核算管理（一）会计政策和核算方法公司应根据《企业会计准则》和《企业会计制度》，制定相关的会计政策和核算方法，并严格执行。
（二）会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，要求每一次记账、核算、报送的财务资料都要做好归档记录工作，以方便日后的审计管理和查询。
（三）财务报表制作和归档公司应以财务报表为核心，对所有经营活动和财务状况进行全面、准确、及时的汇总和披露。
并要定期对财务报表进行全面审计，确保财务报表的真实性、准确性和合法性。
三、资金管理（一）资金预算和监督公司应根据预算制定资金计划，对资金进行预算和监督，确保资金使用合法、规范、安全、高效。
（二）银行账户管理公司应开立必要的银行账户，并执行严格的银行账户管理制度，确保资金的安全和有效利用。
（三）资金收付管理公司应建立资金收付管理制度，规范各类资金的收付流程，做到严格的审核、备案、双重保障等措施，杜绝资金违规操作和造成的损失。
四、固定资产管理（一）固定资产申购和验收公司应制定固定资产申购和验收程序，并按照程序进行操作，确保固定资产的申购和验收正确、规范。
（二）固定资产清查和折旧核算公司应制定固定资产清查程序和折旧核算方法，并按照程序和方法进行清查和折旧核算，确保固定资产的管理有效、规范。
通用范文(正式版)保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营活动的合规性。
2. 目标与范围2.1 目标本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务风险的管理。
2.2 范围本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风险管理等方面。
3. 财务组织架构3.1 财务部门保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作。
3.2 财务职责分工财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职责，并建立相应的职责分工机制。
各个岗位的职责包括但不限于：财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。
会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。
资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。
成本主管：负责成本控制和成本核算工作。
风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。
4. 财务会计管理4.1 会计政策公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。
会计政策应当具备合理性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。
4.2 会计准则和报告制度公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确保财务报告的真实性和准确性。
财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。
4.3 会计档案管理公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
5. 资金管理5.1 资金计划公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况，合理安排资金使用计划。
保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度
保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。
控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。
公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
保利房地产财务管理制度
保利房地产财务管理制度一、引言二、财务管理目标1.保险财务运作安全：建立完备的风险控制机制，严格遵守法律法规，保证财务运作的合规性和安全性。
2.财务信息的真实性和完整性：确保财务信息的准确、及时、完整，以便公司管理层做出准确的决策。
3.成本控制和效益最大化：通过合理的成本控制和效益评估，最大化公司的盈利能力。
三、财务管理制度的内容1.财务决策制度（2）投资决策：明确公司在房地产项目上的投资决策流程和标准，包括项目评估、风险评估、资金预算等。
（3）资金管理：包括资金的筹集、运作、监控和预测，确保公司的资金流动充足和稳定。
2.会计制度（1）会计核算：明确会计核算的原则和方法，如收入确认、费用计提、资产确认等，确保会计信息的准确性和可靠性。
（2）财务报告：规定财务报告的编制和披露要求，确保财务信息的准确、及时、完整。
（3）财务分析：制定财务分析的方法和要求，对公司的财务状况和业绩进行定期分析和评估。
3.内部控制制度（1）风险管理：建立风险管理机制，对公司可能面临的风险进行评估和控制。
（2）审计制度：规定公司内部审计部门的职责和权限，确保内部审计的独立性和有效性。
（3）资产管理：明确对公司资产的管理和保护要求，包括固定资产清查、资产处置等。
（1）税务合规：明确公司在税法和法规方面的遵守要求，确保公司的纳税行为合法合规。
（2）税务计划：制定合理的税务筹划方案，优化公司的税务结构，减少税负。
（3）税务申报和汇算清缴：规定税务申报和汇算清缴的程序和时间限制，确保按照法规要求完成税务汇算。
四、财务管理制度的执行1.培训与宣传：通过对员工的财务知识培训和宣传，提高员工对财务管理制度的认识和遵守程度。
2.内部监督：建立相应的内部监督机制，对财务管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时纠正。
3.考核与奖惩：对于财务管理制度执行情况进行考核，认真对待执行情况不良的员工进行相应的奖惩。
4.完善制度和流程：根据实际情况和管理需求，及时对财务管理制度进行修订和改进，完善相应的流程和操作指南。
保利房地产财务管理制度
保利房地产（集团）股份XX财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规X公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的X围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表X围内的其他主体。
控股子公司和纳入合并会计报表X 围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司X围内统一执行，各参股公司参照执行。
公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司X围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
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保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。
控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司” ，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司” 。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。
公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
１第二章第五条财务管理体系公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
２（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。
（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
（十一）变更募集资金用途。
（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。
第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。
（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。
（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议３和批准公司对外披露的财务报告。
（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。
各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第十条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规定任免。
财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。
子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十二条公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。
委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。
４各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。
第十三条各级公司财务总监的主要职责和权限包括：（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。
控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。
公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
２第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
３（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。
（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
（十一）变更募集资金用途。
（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。
第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。
（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。
（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议４和批准公司对外披露的财务报告。
（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。
各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第十条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规定任免。
财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。
子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十二条公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。
委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。
５各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。
第十三条各级公司财务总监的主要职责和权限包括：（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。
（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。
定期完成公司财务预测和财务分析工作。
（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
（五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公６司按规定进行处理。
（六）参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
（七）负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。
（八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。